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文檔簡介
商
業(yè)
銀
行
存
款
業(yè)
務項目四項目4
商業(yè)銀行存款業(yè)務
[知識圖譜]知識目標
(1)存款的分類和特征;
(2)各項存款業(yè)務的辦理流程和操作要點;
(3)存款的計息和存款的掛失。能力目標
(1)能按具體業(yè)務操作流程規(guī)范辦理單位存款開戶、支取、續(xù)存和銷戶;
(2)能按具體業(yè)務操作流程規(guī)范辦理個人存款開戶、支取、續(xù)存和銷戶。思政目標
(1)養(yǎng)成嚴謹認真的工作態(tài)度;
(2)樹立耐心細致的工作作風。案例導入
2022年金融機構存款余額又創(chuàng)新高
存款指存款人在保留所有權的條件下把資金或貨幣暫時轉(zhuǎn)讓或存儲于銀行或其他金融機構,或者是說把使用權暫時轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機構的資金或貨幣,是最基本也最重要的金融行為或活動,也是銀行最重要的信貸資金來源。2023年2月28日,國家統(tǒng)計局發(fā)布的《中華人民共和國2022年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示:2022年,年末全部金融機構本外幣各項存款余額264.4萬億元,比年初增加25.9萬億元,其中人民幣各項存款余額258.5萬億元,增加26.3萬億元。相關業(yè)務規(guī)范一、業(yè)務釋義:存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債,是銀行最主要的資金來源。相關業(yè)務規(guī)范二、存款的分類
單位個人儲蓄活期單位活期個人活期定期單位定期個人定期零存整取教育儲蓄通知存款一天通知期一天通知期七天通知期七天通知期其他協(xié)定存款定活兩便存本取息模塊1單位存款業(yè)務主要內(nèi)容:任務1單位活期存款任務2單位定期存款任務3單位通知存款任務4單位協(xié)定存款任務1單位活期存款一、業(yè)務釋義:
單位活期存款是指商業(yè)銀行吸收企業(yè)、事業(yè)、機關、部隊、社會團體及其他經(jīng)濟實體存入的可隨時取用的存款。單位銀行結算賬戶是單位客戶在銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。單位結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。單位活期存款的特點:
1.存取款靈活方便,自由支配。
2.適用于單位日常收支和存放暫時閑置的資金需要。3.活期利息收入且無需繳納利息收入所得稅。任務1單位活期存款二、主要業(yè)務規(guī)定:1.金融機構對單位活期存款實行帳戶管理。2.單位活期存款每季末月20日按計提日利率計提利息。3.單位存款按實際存入的款項入賬,銀行不予墊款。任務1單位活期存款三、學習活動:開戶建立客戶信息業(yè)務受理復審活期開戶交易授權審核后續(xù)任務2單位定期存款一、業(yè)務釋義:
單位定期存款是指商業(yè)銀行吸收客戶單位長期閑置資金并約定提取期限,到期支付本息的一種存款。二、主要業(yè)務規(guī)定:
1.單位定期存款的起存金額為1萬元,多存不限,通常采用一本通賬戶管理。
2.單位定期存款的期限分為三個月、半年、一年、兩年、三年、五年六個檔次。
3.單位定期存款按存入日利率計提,計提日為每季末月20日。
4.單位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次。
5.存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶,不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。任務3單位通知存款一、業(yè)務釋義:
單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期,支取時提前通知銀行,約定支取存款日期和金額方能支取的存款形式。任務3單位通知存款二、主要業(yè)務規(guī)定:
存入時:
1.人民幣最低起存金額50萬元,最低支取金額10萬元。外幣最低起存與最低支取金額均為50萬美元或等值外幣。
2.通知存款為記名式存款,存款憑證須注明“一天通知存款“或”七天通知存款“字樣。
3.通知存款存入時,存單或存款憑證上不注明存期和利率,金融機構按支取日掛牌公告的相應利率和實際存期計息,利隨本清。任務3單位通知存款
支取時:
1.存款的實際取款網(wǎng)點應與通知時約定的取款網(wǎng)點一致。
2.通知存款部分支取時留存部分高于最低起存金額的,按留存金額、原起存日期、原約定通知存款品種出具新的存款證實書,原證實書收回。留存部分低于起存金額的予以清戶,按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款。任務3單位通知存款三、學習活動
單位通知存款支取時,按下列情況計息:
1.實際存期不足通知期限的,按活期存款利率計息。
2.未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率計息。
3.已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期利率計息。
4.支取金額超過約定金額的,超過部分按活期利率計息。
5.支取金額不足約定金額的,不足部分按照活期利率計息。
6.支取金額不足最低通知金額的,按活期利率計息。
7.通知存款如已辦通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的,通知期限內(nèi)不計息。任務4單位協(xié)定存款一、業(yè)務釋義:
單位協(xié)定存款是指開戶單位與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》,約定期限、商定其結算賬戶需保留的基本存款額度,由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結息日或支取日活期存款利率計息,超過基本存款額度部分的存款按結息日或支取日人行公布的高于活期存款,低于6個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款種類。二、主要業(yè)務規(guī)定:
單位開立協(xié)定存款賬戶應與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》,約定合同期限,規(guī)定基本存款額度。合同期限最長為1年,到期任何一方若無提出終止或修改,則自動延期。模塊2
個人儲蓄存款業(yè)務主要內(nèi)容:任務1個人活期儲蓄存款任務2整存整取定期儲蓄存款任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄任務4其他儲蓄存款任務5存款計息任務6個人存款掛失相關業(yè)務規(guī)范一、業(yè)務釋義:
(一)儲蓄
儲蓄是指居民個人將手中待用或節(jié)余的貨幣有條件地存入儲蓄機構的一種信用活動。儲蓄機構是指經(jīng)中國人民銀行或其分支機構批準的銀行、信用社及郵政企業(yè)依法辦理個人儲蓄業(yè)務的機構。相關業(yè)務規(guī)范
(二)我國實行保護和鼓勵的儲蓄政策
即居民個人在儲蓄機構的合法的儲蓄存款受國家保護,任何單位和個人都不得侵犯。保護內(nèi)容有:
1.承認居民個人對儲蓄存款的占有權;
2.尊重居民個人對儲蓄存款的使用權;
3.尊重居民個人對儲蓄存款的處置權。
(三)儲蓄的原則存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。相關業(yè)務規(guī)范二、主要業(yè)務規(guī)定:
開立個人儲蓄存款賬戶時,必須遵照國家頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的要求;客戶必須出示本人的有效身份證件,代理開戶的應同時出示代理人的有效身份證件;對大額儲蓄取款業(yè)務(人民幣5萬元以上或等值1萬美元外幣)及定期類儲蓄存款的提前支取客戶均應出示存款人、代理人的有效身份證件。相關業(yè)務規(guī)范
1.柜員必須認真審核憑證要素,保證存單(折)與憑證上的賬號、戶名、金額三相符。
2.一般業(yè)務當面復核,提前支取、掛失、解掛等特殊業(yè)務必須經(jīng)有權人當場復核并授權。
3.大額存取款業(yè)務(5萬元以上或等值1萬美元)、無折存款等特殊業(yè)務必須經(jīng)有權人當場復核并授權。
4.業(yè)務差錯需進行沖銷的,需經(jīng)復核并經(jīng)業(yè)務主管審核批準后方可辦理。
5.手工計息的儲蓄品種,柜員計算應付利息并經(jīng)復核后方可支付。
6.辦理儲蓄業(yè)務必須堅持逐筆清的原則。任務1個人活期儲蓄存款三、學習活動:開戶建立客戶信息業(yè)務受理活期開戶交易授權審核后續(xù)主要信息內(nèi)容:客戶姓名、身份證號、聯(lián)系電話、地址、單位名稱等柜員審核憑條內(nèi)容,身份證是否本人;如果為他人代理,還需提供代理人身份證,點收現(xiàn)金無誤活期存折上加蓋儲蓄業(yè)務公章或存單折專用章,“存款憑條”上加蓋現(xiàn)金收訖章客戶填寫“存款憑條”連同現(xiàn)金身份證及復印件一起交給柜員,活期開戶最小起存金額為1元人民幣。打印簽章個人活期存取款5萬元(含5萬)以上時需進行授權客戶簽字,送別客戶任務1個人活期儲蓄存款一、業(yè)務釋義:
個人活期儲蓄存款是指不固定存期,隨時可以存取的一種儲蓄存款。二、主要業(yè)務規(guī)定:
1.開立個人活期儲蓄存款賬戶時,必須遵照國家頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的要求。
2.個人活期儲蓄存款1元起存。
3.個人活期儲蓄存款賬戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務和同名賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務。
4.個人活期儲蓄每季末月20日結息,利息于次日入賬。任務1個人活期儲蓄存款
學習活動:計息1、個人活期儲蓄存款在存期內(nèi)遇利率調(diào)整,按結息日掛牌公告的存款利率計付利息。2、活期存款利息按實際存款日期計算,但利率換算時按按每月30日,每年360日計算利息。3、與其他存款不同,是根據(jù)支取日的利率水平計算利息,活期存款利息隨央行利率調(diào)整而及時調(diào)整。任務2整存整取定期儲蓄存款一、業(yè)務釋義:
整存整取定期儲蓄存款:是指在開戶時本金一次存入,由儲蓄機構發(fā)給儲戶存單,到期憑存單支取存款本金和利息的一種定期儲蓄存款形式。任務2整存整取定期儲蓄存款二、主要業(yè)務規(guī)定:
1.開立整存整取定期儲蓄存款賬戶時,必須遵照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的要求。
2.整存整取定期儲蓄存款50元起存;存期分為3個月、半年、1年、2年、3年和5年6個檔次。
3.整存整取定期儲蓄存款可由客戶約定轉(zhuǎn)存期,到期后按約定的轉(zhuǎn)存期無限次自動轉(zhuǎn)存;若客戶未約定轉(zhuǎn)存期的,在存款期按原定利率計息,逾期按支取日活期掛牌利率計息。
4.客戶如急需全部或部分提前支取存款,必須憑存單和存款人的身份證件辦理。若委托他人代理,則由委托人攜帶本人及存款人身份證件辦理。
5.整存整取定期儲蓄存款只能部分提前支取一次。任務2整存整取定期儲蓄存款三、學習活動:計息
整存整取定期儲蓄到期支取,期間不論利率是否調(diào)整,均按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。逾期支取時,其超過原定存期的部分,均按支取日掛牌公告的活期儲蓄利率計付利息。任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄一、業(yè)務釋義:
零存整取儲蓄存款是指由儲戶在存款時約定存期,在存期內(nèi)每月存入固定的金額,到期一次支取本金和利息的一種定期儲蓄存款業(yè)務。它是定期儲蓄的最基本存款形式之一。
教育儲蓄是以儲蓄存款方式,為子女接受非義務教育(指九年義務教育之外的全日制高中、大中專、大學本科、碩士和博士研究生)積蓄資金,是零存整取定期儲蓄存款的一種。任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄二、主要業(yè)務規(guī)定:
(一)零存整取儲蓄存款
1.開立零存整取儲蓄存款賬戶時,必須遵照國家頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的要求。
2.零存整取儲蓄存款5元起存。存期分為1年、3年、5年3個檔次。
3.零存整取儲蓄存款金額由客戶自定,每月以約定的固定金額存入。在存期內(nèi)若中途漏存一次,應在次月補齊;未補存或漏存次數(shù)在一次以上的,視同違約,存折上打印違約標志,對違約后存入的部分,支取時按活期利率計息。任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄
(二)教育儲蓄
1.開立教育儲蓄存款賬戶時,必須遵照國家頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》要求。
2.教育儲蓄存款50元起存。本金合計的最高限額為2萬元??蛇x擇按月方式存入,也可根據(jù)自身情況與銀行網(wǎng)點協(xié)商存入次數(shù)(不少于2次)和金額(本金最高不超過2萬元)。
3.存期分為1年、3年、6年3個檔次。
4.教育儲蓄銷戶時,客戶憑存折和稅務機關開具學校蓋章的在校證明一次支取本金和利息。5.逾期支取時,其超過原定存期的部分,按支取日活期儲蓄存款利率計付利息,并按有關規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。6.零存整取定期儲蓄和教育儲蓄提前支取時,只能全額支取,不能部分提前支取。任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄三、學習活動:計息
(一)零存整取定期儲蓄存款
1.零存整取定期儲蓄存款采取“日積數(shù)”計息法,開戶和續(xù)存時,積數(shù)為發(fā)生額乘以存入日至存款到期日的實際天數(shù)。到期時,存款的累計積數(shù)乘以開戶日利率即為到期利息。
2.零存整取定期儲蓄存款中途如有漏存,應在次月補存,未補存者,視為違約,對違約后存入的部分,支取時按活期儲蓄存款利率計息。
3.零存整取定期儲蓄存款到期支取、提前支取、逾期支取的利息計算比照相應的整存整取定期儲蓄存款利息計算規(guī)定辦理。任務3零存整取定期儲蓄存款和教育儲蓄
(二)教育儲蓄
1、教育儲蓄存款支取時,凡能提供學校出具的非義務教育學生身份證明,其存款可享受所規(guī)定相應檔次的優(yōu)惠利率,即1、3年期按開戶日掛牌公告的1、3年整存整取定期儲蓄存款利率計付利息;6年期按開戶日公告的5年期整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。凡不能提供證明者,其存款支取時不享受所規(guī)定相應檔次的優(yōu)惠利率,只能按相應檔次的零存整取定期儲蓄存款利率計付利息??蛻籼峁┑淖C明,一份證明只能享受一次利率優(yōu)惠。
2.教育儲蓄利息免征個人利息所得稅。任務4其他儲蓄存款學習活動1:定活兩便儲蓄
一、業(yè)務釋義
定活兩便儲蓄指以存單為取款憑證,存款時不約定存期,隨時可以提取,利率隨存期長短而變動的一種介于活期和定期之間的儲蓄業(yè)務品種。
二、主要業(yè)務規(guī)定
定活兩便儲蓄存款50元起存;單筆定活兩便存入金額不能超過50萬元。任務4其他儲蓄存款三、計息
1.定活兩便儲蓄存款,存期不滿3個月的,按支取日掛牌公告活期儲蓄存款利率計息。
2.存期3個月(含)以上不滿半年的,整個存期按支取日掛牌公告的整存整取3個月定期儲蓄存款利率打6折計息。
3.存期半年以上(含)不滿1年的,整個存期按支取日掛牌公告的整存整取半年定期儲蓄存款利率打6折計息。
4.存期在1年以上(含),無論存期多長,整個存期按支取日掛牌公告的整存整取1年定期儲蓄存款利率打6折計息。任務4其他儲蓄存款學習活動2:存本取息定期儲蓄一、業(yè)務釋義:
存本取息定期儲蓄是一次存入本金,按約定時間分次支取利息,到期歸還本金的定期業(yè)務。二、主要業(yè)務規(guī)定:
存本取息定期儲蓄存款5000元起存,分為1年、3年、5年3個檔次。任務4其他儲蓄存款學習活動3:個人通知存款一、業(yè)務釋義:
個人通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期,支取時需提前通知金融機構,約定支取存款日期和金額方能支取的存款。二、主要業(yè)務規(guī)定:1.人民幣個人通知存款最低起存金額5萬元,最低支取金額5萬元。存款人需一次存入,可以一次或分次支取。外幣最低起存與最低支取金額均為5000美元或等值外幣。2.個人通知存款分為“一天通知存款”或“七天通知存款”。外幣個人通知存款只有7天通知存款。任務5存款計息一、存款利息計算的有關規(guī)定
1.存款計息起點為元,元以下角分不計利息。利息金額算至分位,分以下尾數(shù)四舍五入。除活期儲蓄在每季末月結息時并入本金外,各種儲蓄存款不論存期多長,一律不計復息。
2.存期計算:“算頭不算尾”,計算利息時,存款天數(shù)一律算頭不算尾,即從存入日起算至取款前一天止。3.利息基本公式=本金×利率×存期任務5存款計息二、學習活動:利息的具體計算方法(一)活期儲蓄的利息 =∑(積數(shù)×日利率)
=∑(每日變動的存款余額×實存天數(shù)×日利率)(二)學習活動2:定期和零存整取存款利息計算(一)定期存款利息
1.基本公式:定期利息=本金×利率×存期
2.確定存期:
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