《納稅籌劃（第7版）》課件 第7章 其他稅種的納稅籌劃

納稅籌劃（第7版）（配套教材：《納稅籌劃（第7版）習(xí)題集》）（根據(jù)全面營改增、13%和9%增值稅稅率、新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）梁文濤主編中國人民大學(xué)出版社2023年8月第7版（2024年11月修訂后加?。┼]箱：nashuichouhua@126.com任課教師交流qq群號是：498267290（僅供任課教師加入，加入時(shí)請說明單位、姓名）（本教材配備教案電子版、教學(xué)大綱電子版、兩套練習(xí)題的電子版，僅提供給訂購教材學(xué)校的任課教師）鄭重聲明：1.本PPT課件以及教材的內(nèi)容是作者的研究成果，版權(quán)所有。嚴(yán)禁剽竊、抄襲、轉(zhuǎn)載。2.不要將本PPT課件泄露給他人。書名：《納稅籌劃》（第7版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31888-2適用學(xué)生層次：本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2023年8月第7版（2024年11月修訂后加?。┏霭嫔纾褐袊嗣翊髮W(xué)出版社定價(jià)：48元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)本PPT對應(yīng)的教材書名：《納稅籌劃（第7版）》習(xí)題集（注：本書里面全是納稅籌劃習(xí)題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31852-3適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年9月第1版（2024年8月修訂后加印）出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：32元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)本PPT對應(yīng)的教材的習(xí)題集：書名：《稅法》（第7版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31924-7層次：本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2023年8月第7版（2024年11月修訂后加?。┏霭嫔纾褐袊嗣翊髮W(xué)出版社定價(jià)：65元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)

本書參考教材（前置課程）1：書名：《稅法習(xí)題集》（注：本書里面全是稅法習(xí)題，與《稅法（第7版）》配套。《稅法（簡明版）（第3版）》等稅法教材均可以參考《稅法習(xí)題集》）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31853-0層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年10月第1版（2024年11月根據(jù)新政策修訂后加印）出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：38元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)

本書參考教材（前置課程）1的習(xí)題集：書名：《稅法（簡明版）》（第4版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）（本書為《稅法》（第7版）的簡明版本，本書與《稅法》（第7版）相比，主要是少了最后一章稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓縮）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-33017-4適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2024年8月第4版（2024年12月根據(jù)新政策修訂后加印）出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：59元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)

本書參考教材（前置課程）1的簡明版：書名：《稅務(wù)會(huì)計(jì)》（第5版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策編寫）作

者：梁文濤

主編

適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年1月第5版（2024年10月修訂后加印）ISBN：978-7-300-31216-3出

版

社：中國人民大學(xué)出版社定

價(jià)：64元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)本書參考教材（前置課程）2：書名：《稅務(wù)會(huì)計(jì)（第5版）》習(xí)題集（注：本書里面全是稅務(wù)會(huì)計(jì)習(xí)題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策編寫）作

者：梁文濤

主編

適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年3月第1版ISBN：978-7-300-31423-5出

版

社：中國人民大學(xué)出版社定

價(jià)：29元叢

書

名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)本書參考教材（前置課程）2的習(xí)題集：書名：稅務(wù)會(huì)計(jì)（簡明版）（第3版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》、新《關(guān)稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-33070-9層次：本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2024年9月第3版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：58元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)本書參考教材（前置課程）2的簡明版：書名：《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)計(jì)2025年1月左右出版《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》（第2版）（根據(jù)全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級資格考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)考試大綱》，全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作

者：梁文濤

主編ISBN：978-7-300-29102-4適用學(xué)生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2021年3月第1版出

版

社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：58元叢

書

名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)相關(guān)教材：書名：《會(huì)計(jì)職業(yè)道德（第2版）》（本教材中會(huì)計(jì)職業(yè)道德的內(nèi)容，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》的通知》(財(cái)會(huì)〔2023〕1號)全新修訂編寫。）作

者：梁文濤

主編ISBN：978-7-300-32221-6適用學(xué)生層次：本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2023年10月第2版（2024年11月修訂后加?。┏?/p>

版

社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：39元叢

書

名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會(huì)計(jì)相關(guān)教材：第7章其他稅種的納稅籌劃7.1關(guān)稅的納稅籌劃7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃7.3資源稅的納稅籌劃

7.4土地增值稅的納稅籌劃7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃本章內(nèi)容7.7車船稅的納稅籌劃7.8車輛購置稅的納稅籌劃7.9印花稅的納稅籌劃7.10契稅的納稅籌劃7.11其他稅種實(shí)務(wù)疑難解答素養(yǎng)提升

【能力目標(biāo)】（1）能對關(guān)稅進(jìn)行納稅籌劃。（2）能對城市維護(hù)建設(shè)稅進(jìn)行納稅籌劃。（3）能對資源稅進(jìn)行納稅籌劃。（4）能對土地增值稅進(jìn)行納稅籌劃。（5）能對城鎮(zhèn)土地使用稅進(jìn)行納稅籌劃。（6）能對房產(chǎn)稅進(jìn)行納稅籌劃。（7）能對車船稅進(jìn)行納稅籌劃。（8）能對車輛購置稅進(jìn)行納稅籌劃。（9）能對印花稅進(jìn)行納稅籌劃。（10）能對契稅進(jìn)行納稅籌劃。（11）能基本解決其他稅種實(shí)務(wù)中的疑難。7.1關(guān)稅的納稅籌劃7.1.1進(jìn)口貨物完稅價(jià)格的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.1.2進(jìn)口稀缺貨物估定計(jì)稅價(jià)格的納稅籌劃

【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.1.3關(guān)稅稅率的納稅籌劃

【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.1.4在境外購買物品的納稅籌劃

【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃7.2.1企業(yè)選址的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.2.2根據(jù)地址選擇受托方的納稅籌劃

【籌劃過程】方案一方案二【籌劃結(jié)論】

7.3資源稅的納稅籌劃7.3.1運(yùn)雜費(fèi)用的納稅籌劃【籌劃過程】

【籌劃結(jié)論】

7.3.2分別核算的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二籌劃結(jié)論7.4土地增值稅的納稅籌劃7.4.1

利用稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.4.2房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除方法選擇的納稅籌劃

方案一方案一【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃7.5.1企業(yè)選址的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二籌劃結(jié)論7.5.2分別核算的納稅籌劃

【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃7.6.1降低房產(chǎn)原值的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.6.2降低租金收入的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.6.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.6.4修理房屋的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.7車船稅的納稅籌劃7.7.1車船稅臨界點(diǎn)的納稅籌劃【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】7.7.2降低車船稅適用稅率的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.8車輛購置稅的納稅籌劃7.8.1降低車輛購置稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.8.2選擇汽車經(jīng)銷商的增值稅納稅人身份的車輛購置稅納稅籌劃【籌劃過程】籌劃結(jié)論7.9印花稅的納稅籌劃7.9.1分次投資的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.9.2選擇借款方的納稅籌劃【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】7.9.3對不同的稅目事項(xiàng)分別列明金額的納稅籌劃【籌劃過程】

籌劃結(jié)論7.9.4分期租賃的納稅籌劃【籌劃過程】方案一方案二

籌劃結(jié)論7.9.5電子商務(wù)經(jīng)營者選擇電子訂單訂立對象的納稅籌劃【籌劃