公司信貸復習題(含五卷)

公司信貸復習題（一）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>考生要認真核對條形碼上打印的姓名、座位號是否與本人準考證上一致

>答題須在答題卡上作答，在試卷或草稿紙上答題無效。

>考試結束信號發(fā)出后，立即停筆，在監(jiān)考員依序收齊答卷、試卷、草稿紙后，根據(jù)

監(jiān)考員指令依次退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務應當遵循原則不包括（）o

A、依法合規(guī)

B、平等自愿

C、公平誠信

D、公正廉潔

2、我國貸款風險分類的核心標準是（）o

A、借款人的信用水平

B、借款人的還款能力

C、貸款償還的可能性

D、擔保人的擔保情況

3、下列對現(xiàn)金流量的解釋，正確的為（）

A、是存量的概率，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額

B、主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動

C、可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量

D、計算時，要以資產(chǎn)負債表為基礎，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整

4、企業(yè)基礎分析是對企業(yè)（）的分析。

A、歷史、規(guī)模、組織、技術水平

B、歷史、規(guī)模、管理水平

C、歷史、組織、財務狀況

D、歷史、組織、經(jīng)營狀況

5、下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，不正確的是（）o

A、擔保人可以是法人，也可以是自然人

B、擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C、擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

D、若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

6、下列說法正確的是：）

A、借款人擅自更改貸款用途不會給貸款收回帶來風險

B、在協(xié)議中約定好貸款用途就能避免客戶將貸款移做他用的風險

C、若未明確約定罰息計算方法，雙方常會產(chǎn)生分歧

D、應該保證擔保的實質是可靠有效的，選擇何種擔保方式相對來說并不重要

7、以下關于抵押資產(chǎn)的處置做法不正確的是（）。

A、抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

B、抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租

C、銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

D、抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式

8、供應階段的核心是（）o

A、進貨

B、技術

C、市場

D、客戶

9、貸前調(diào)查的主要對象不包括（r

A、借款人

B、保證人

C、抵（質）押人

D、銀行信貸人員

10、（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。

A、法定利率

B、基準利率

C、行業(yè)公定利率

D、市場利率

11、借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。按

貸款五級分類標準，此類貸款屬于（）類貸款。

A、關注

B、可疑

C、次級

D、損失

12、對于抵押物的存貨估價，應當是評估存貨的3。

A、現(xiàn)值

B、購買成本

C、生產(chǎn)成本

n歷中價侑

13、言款銀行最直接關心的是。

A、借款人的現(xiàn)金流量

B、借款人的資產(chǎn)負債率

C、借款人的管理水平

D、借款人的銷售收入和利潤

14、（）是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行

債務或者承擔責任的行為。

A、保證

B、抵押

C、質押

D、定金

15、下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“進行償債能力分析”后面的是（）o

A、分析借款原因與借款理由

B、討論借款原因與具體需求額度

C、進行信用分析云辨別和評估風險

D、整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，完成最后授信評審并提交

審核

16、以下不屬于供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是（）

A、應收賬款的數(shù)置

B、應收賬款的質量

C、應收賬款的壞賬準備情況

D、應收賬款的催收

17、下列關于借款需求和借款目的的說法，不正確的是0。

A、借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要佶款

B、未分配利潤增加會產(chǎn)生借款需求

C、借款目的主要指借款用途

D、一般來說，長期貸款用于長期融資的目的

18、下列不應當以市場價格確認價格的質押品為（）。

A、國債

B、古玩玉器

C、上市公司流通股票

D、銀行承兌匯票

19、借款人與銀行可在（）約定提前還款有關事宜。

A、提前還款條款

B、提前還款申請書

C、提前還款時

D、貸款到期日前

20、下列關于質押的說法，錯誤的是（）。

A、質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債

權優(yōu)先受償?shù)臋嗬?/p>

B、設立質權的人稱為質權人

C、質押擔保的范圍包括質物保管費用

D、以質物作擔保所發(fā)放的貸款為質押貸款

21、下列條件分析中，關系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應，以及產(chǎn)品能

否順利分銷，且是項目建設和生產(chǎn)的關鍵環(huán)節(jié)的是（）

A、廠址選擇條件分析

B、財務資源分析

C、相關項目分析

D、交通運輸條件分析

22、下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容特殊要求的是（）。

A、借款人基本情況

B、借款人財務狀況

C、資金用途

D、項目配套條件落實情況

23、衡量流動性的指標有很多，下列不屬于衡量流動性的指標的是（）。

A、流動比率

B、存量存貸比率

C、增量存貸比率

D、資產(chǎn)負債比率

24、財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，（）。

A、不得抵押

B、可以再次抵押，但不得超出其余額部分

C、可以再次抵押，但不得超出原擔保債權額

D、應折算成現(xiàn)金返還借款人

25、省級財政部門和銀監(jiān)局于每年（）前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉讓

不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和銀監(jiān)會。

A、1月31日

B、2月20日

C、3月30日

D、6月30日

26、（）是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種工具。

A、固定利率

B、市場利率

C、法定利率

D、行業(yè)公定利率

27、（）是質押與抵押最重要的區(qū)別。

A、質權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同

B、標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同

C、對標的物的保管義務不同

D、受償順序不同

28、季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于（）融資渠道。

A、季節(jié)性負債

B、季節(jié)性資產(chǎn)

C、間接融資

D、直接融資

29、某電力生產(chǎn)企業(yè)2014年年末資產(chǎn)負債表主要科目情況如下表所示：

從其資產(chǎn)負債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是（）0

A、營運資金不合理，長期借款過多

B、資產(chǎn)結構不合理，長期資產(chǎn)比重過高

C、資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配

D、資產(chǎn)負債結構不合理，所有者權益不足

30、關于風險預警的四大程序的順序，以下說法正確的是。

A、信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價

B、信用信息的收集和傳遞、風險處置、風險分析、后評價

C、風險分析、信月信息的收集和傳遞、風險處置、后評價

D、風險分析、風險處置、信用信息的收集和傳遞、后評價

31、借款人存貨周轉率是指用一定時期內(nèi)的（）除以（）得出的比率。

A、平均存貨余額

B、銷貨收入，平均存貨余額

C、銷貨成本，平均存貨余額

D、平均存貨余額，銷貨成本

32、商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循（）的原則。

A、合理、公開、誠信和質價相符

B、公開、公平、立等和誠信

C、合理、公開、公平、平等

D、公開、公平、口等和質價相符

33、商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對頻率至少應為（）一次。

A、每月

B、每半年

C、每旬

D、每季度

34、主要通過流動資產(chǎn)與流動負債的關系反映借款人到期償還債務能力的指標是

Oo

A、成本費用率

B、存貨持有天數(shù)

C、應收賬款回收期

D、流動比率

35、在銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》中，對銀行業(yè)金融機構開展綠色信貸提出

了明確要求。要求銀行業(yè)金融機構應（）開展綠色信貸的全面評估工作，并向

銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。

A、至少每一年一次

B、至少每兩年一次

C、至少每半年一次

D、至少每一年兩次

36、以下不屬于審貸分離形式的是0。

A、地區(qū)分離

B、部門分離

C、崗位分離

D、權賁分離

37、《貸款通則》從（）起施行。

A、2003年8月1日

B、2001年8月1日

C、1996年8月1日

D、1990年8月1日

38、在客戶歷史分析中，創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨自或邀人入

伙而成立新公司描述的是基于（）方面的動機。

A、行業(yè)利潤率

B、人力資源

C、技術資源

D、客戶資源

39、對逾期貸款，銀行分（支）行信貸部主管必須（）開出催收貸款通知函，并

同時發(fā)送擔保單位簽收。

A、每周

B、每月

C、每季

D、半年

40、在對貸款項目進行成本計算時，銷售費用不包括0

A、廣告費、銷售服務費

B、差旅費、辦公費

C、運輸、裝卸包裝費

D、利息凈支出

41、關于展期貸款的償還，下列說法錯誤的是（）0

A、銀行信貸部門應按展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知些

B、對于設立了抵押的展期貸款，在到期前銀行有權行使抵押權

C、展期貸款逾期后，應按規(guī)定加罰利息

D、展期貸款逾期后，銀行有權對應收未收利息計復利

42、商業(yè)銀行選擇國別風險計量方法的依據(jù)不包括（）o

A、本機構國別風險的類型

B、本機構國別風險的暴露規(guī)模

C、本機構國別風險的復雜程度

D、本機構國別風險的計量要求

43、一般而言，一定時期內(nèi)應收賬款周轉次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能

力越（）,應收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越（）,管理工作的效率越（）。

A、強；強；高

B、弱；強；高

C、強；弱；低

D、弱；弱；低

44、保證范圍一般不包括（）0

A、主債權及其利息

B、違約金

C、損害賠償金

D、尚未實現(xiàn)債權的費用

45、關于貸款損失準備金的計提原則，下列說法不正確的是（）

A、計提貸款損失準備金要符合及時性和充足性的要求

B、計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則

C、按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載

和反映要選擇就低而不就高

D、充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金,

這里的“隨時”不是指每時每刻，但是至少應該課證到每天

46、在其他條件相同的情況下，下列指標中，越小越好的是（）o

A、總資產(chǎn)周轉率

B、固定資產(chǎn)周轉宓

C、應收賬款周轉交

D、應收賬款回收期

47、（）是建立預警體系的關鍵。

A、合理地選擇預警指標

B、銀行貸款的貸前檢查

C、銀行貸款的貸后檢查

D、盡快采取相應措施

48、下列關于信貸授權中轉授權的說法中，不正確的是（）o

A、受權的經(jīng)營單位在總部直接授權的權限內(nèi)進行授信審批權限的轉授

B、受權的經(jīng)營單位對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分

支機構轉授一定的授信審批權限

C、貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權與轉授權機制

D、審批人員報上級批準，秉持審慎原則，可越權審批貸款

49、下列關于銀行對項目進行技術及工藝流程分析的說法，不正確的是0。

A、產(chǎn)品技術方案分析無需考慮市場的需求狀況

B、分析產(chǎn)品的質量標準時，應將選定的標準與國家標準進行對比

C、對生產(chǎn)工藝進行評估，要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法

的有關資料

D?對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術方

法的可行性

50、某企業(yè)利潤總額和為10萬元，利息費用為5萬元，則該企業(yè)的利息保簟倍

數(shù)為（）0

A、1

B、2

C、3

D、4

【公司信貸復習題（一）參考答案】

一、單項選擇題

1、D

【解析】貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平

誠信的原則。

2、C

【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性，主要受借

款人還款能力和還款意愿的影響，其中還款能力占主導地位。

3、C

【解析】現(xiàn)金凈流量二經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金

凈流量。

4、A

【解析】企業(yè)基礎分析主要分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術水平等。通過了解企業(yè)

的歷史發(fā)展過程、經(jīng)濟體制的變化，以及隸屬關系等情況掌握企業(yè)的特點。通過了解企業(yè)

的勞動力結構和層次，看其是否適應項目的技術水平和滿足生產(chǎn)力發(fā)展的要求。

5、C

【解析】考核貸款擔保中人的擔保。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀

行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。

6、C

【解析】在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說吃

借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認為罰息的計算基礎僅僅為本

金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎為本金與利息之和。故選項C的說法正確。

7、B

【解析】因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置

造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。

8、A

【解析】供應階段的核心是進貨。

9、D

【解析】貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質）押人、抵（質）押物等。

10、C

【解析】行業(yè)公定利率，是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等確定的利

率，該利率對會員銀行具有約束力。

11、B

【解析】商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、

可疑和損失五類。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也

肯定要造成較大損失的貸款。

12、A

【解析】抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。

13、A

【解析】貸款銀行最直接關心的應該是借款人的現(xiàn)金流量。

14、A

【解析】保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行

債務或者承擔責任的行為，

15、D

【解析】位于“進行償債能力分析”后面的是整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用

額度，完成最后授信評審并提交審核。

16、A

【解析】供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是應收賬款的質量和壞

賬準備情況；應收賬款的催收；應收賬款的管理。

17、B

【解析】借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過

了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于

長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。未分配利潤增加會增加現(xiàn)金，不產(chǎn)生借

款需求。

18、B

【解析】對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承

兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。

19、A

【解析】借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的“提前還款”條款中，約定提前還款的前提條

件及必要的手續(xù)。

20、B

【解析】質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為

債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。設立

質權的人，稱為出質人；享有質權的人，稱為質權人，所以B選項說法錯誤。

21、D

【解析】交通運輸條件關系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應，以及產(chǎn)品能否順利

分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產(chǎn)的關鍵環(huán)節(jié)。

22、D

【解析】固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需

包括有關用款項目的以下內(nèi)容:項目合法性要件取得情況、技資估算與資金籌措安排情況、

項目建設必要性及技術情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、項目風險分析

23,D

【解析】資產(chǎn)負債比率是衡量財務杠桿的比率，不是衡量流動性的指標。流動比率二流動

資產(chǎn)/流動負債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款和貸款之間的比率，三

者都可在一定程度上反映流動性。

24、B

【解析】財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不

得超出其余額部分。

25、C

【解析】省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉

讓不艮資產(chǎn)匯總情況報財政部和銀監(jiān)會。

26、C

【解析】法定利率是由政府金融管理部門或央行所確定的利率，因而國家可借助其制定

來調(diào)控宏觀經(jīng)濟。

27、B

【解析】抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的

占有，這是質押與抵押最重要的區(qū)別。

28、A

【解析】季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。

29、B

【解析】由題意知：流動資產(chǎn)二現(xiàn)金+應收賬款+存貨=1（萬元）；非流動資產(chǎn)二固定資產(chǎn)

+在建工程二15（萬元）；總資產(chǎn)=15+1=16（萬元）；流動負債=短期借款+應付賬款=6.5

（萬元）；長期負債二長期借款二5（萬元）；所有者權益二4.5（萬元）。從上述計算過程可

以看出，該企業(yè)長期資產(chǎn)比重過高，約占資產(chǎn)總額的94%（15/16x100%）,一般情況

下，制造業(yè)的長期資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在35%-50%較為合理。

30、A

【解析】風險預警程序包括：Q）信用信息的收集和傳遞乂2）風險分析；⑶風險處置；（4）

后評價。

31、C

【解析】存貨周轉率是指用一定時期內(nèi)的銷貨成本除以平均存貨余額得出的比率。

32、A

【解析】商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循合理、公開、誠信和質價相符的原則。

33、D

【解析】商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實

核對，并做好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應查明原因，及

時報告并據(jù)實處理。

34、D

【解析】通過比較流動資產(chǎn)與流動負債的關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主

要有3個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。其中，流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

*100%；速動比率二速動資產(chǎn)/流動負債*100%；現(xiàn)金比率:流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負

債*100%。它們統(tǒng)稱為流匆比率指標。A選項屬于盈利比率指標；B、C選項屬于效率比率

指標。

35、B

【解析】《綠色信貸指引》中，對銀行業(yè)金融機構開展綠色信貸提出的要求是至少每兩年

開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機均報送自我評估報告。

36、D

【解析】審貸分離的形式有地區(qū)分離、部門分離和崗住分離三種形式。

37、C

【解析】我國《貸款通則》第八十條規(guī)定，本通則自1996年8月1日起施行。

38、D

【解析】任何客戶的設立都有一個經(jīng)營上的動機，客戶的組建往往基于六個方面的動

機，即基于人力資源、基于技術資源、基于客戶資源、基于行業(yè)利潤率、基于產(chǎn)品分工、

基于產(chǎn)銷分工。其中基于客戶資源，是指創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨目或

邀人人伙而成立新公司。

39、C

【解析】對逾期貸款，銀行分（支）行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)

送擔保單位簽收。

40、D

【解析】銷售售費用;運輸、裝卸包裝費+廣告費、銷售服務費+差旅費、辦公費+其他；

而財務費用二經(jīng)營期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機構手續(xù)費+其他。

41、B

【解析】對于設立了抵押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時，銀行才有權向擔保

人追索或行使抵押權。

42、D

【解析】商業(yè)銀行應當根據(jù)本機構國別風險類型、暴露規(guī)模和復雜程度選擇適當?shù)挠嬃?/p>

方法。

43、A

【解析】一般而言，一定時期內(nèi)應收賬款周轉次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力

越強，應收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。

44、D

【解析】保證范圍一般包括：主債權及其利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權的費

用，質物保管費用。尚未實現(xiàn)債權的費用與未來的支出有關，具有不確定性，因而不包括

在保證范圍內(nèi)。

45、D

【解析】“隨時”是相對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的

內(nèi)在損失絕對相等。故D項錯誤。

46、D

【解析】在其他條件不變的情況下：應收賬款回收期越短，說明客戶應收賬款的變現(xiàn)速

度越快，流動性越好。

47、A

【解析】預警指標的研究是實現(xiàn)信貸預警的首要環(huán)節(jié)，預警體系科學性高低的首要標志

是所選擇的預警指標能否科學地反映經(jīng)濟運行過程的變化特征。因此，合理地選擇預警指

標是建立預警體系的關鍵，

48、D

【解析】D項，審批人員應在授權范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。

49、A

【解析】產(chǎn)品技術方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬

建項日的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質量標準是否符合要求。分析產(chǎn)品的質量標準，應綜

合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經(jīng)濟效益等因素，并將選定的標準與國家標

準、國際常用標準進行對比。對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)

化生產(chǎn)的工藝方法的有關資料。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品

生產(chǎn)全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合

效果最佳的工藝技術方案，

50、C

【解析】利息保障倍數(shù)二(利潤總額+利息費用)/利息費用二(10+5)15=3。

公司信貸復習題（二）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>考生要認真核對條形碼上打印的姓名、座位號是否與本人準考證上一致

>答題須在答題卡上作答，在試卷或草稿紙上答題無效。

>考試結束信號發(fā)出后，立即停筆，在監(jiān)考員依序收齊答卷、試卷、草稿紙后，根據(jù)

監(jiān)考員指令依次退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放審查事項的表述中，錯誤的是（）。

A、公司業(yè)務部門應在借款人的提款額滿之后，將借款人應提未提的貸款額度

通知借款人

B、借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預

留印鑒

C、借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞

務費用等

D、在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務

合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

2、下列關于資產(chǎn)收益率和所有者權益收益率的說法，不正確的是（）。

A、資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高

B、所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高

C、資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標

D、資產(chǎn)收益率低的公司，所有者權益收益率一定低

3、下列關于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是（）。

A、債務只與借款人有關

B、保證人與銀行是債務人與債權人的關系

C、保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D、若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務

4、某公司2015年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2014全年

共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增

長率為（）。

A、3.25%

B、4%

C、7.24%

D、8.99%

5、當公司（）時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

A、現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

B、現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

C、現(xiàn)金需求增加

D、現(xiàn)金供給減少

6、下列選項中，不屬于公司信貸管理原則的是（：）。

A、全流程管理原則

B、誠信申貸原則

C、貸放分控原則

D、貸前調(diào)查原則

7、以下關于貸款損失準備金的說法中，正確的是0

A、從事后風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失

B、銀行提取準備僉來覆蓋非預期損失

C、銀行提取準備金來覆蓋預期損失

D、貸款損失準備金和預期損失的大小是相對獨立的

8、下列不屬于國別風險的是（）

A、利率風險

B、清算風險

C、匯率風險

D、國內(nèi)商業(yè)風險

9、應收賬款和存貨周轉率的下降（）o

A、只導致短期融資需求

B、只導致長期融資需求

C、既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求

D、既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求

10、借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失,

屬于（）。

A、正常類貸款

B、關注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

11、貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析。對于固定資產(chǎn)貸款,

當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的（）

賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。

A、基本結算

B、項目收入

C、資金回籠

D、還款準備金

12、借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的

貸款屬于（）貸款。

A、關注類

B、次級類

C、可疑類

D、損失類

13、評估中對稅金的審查不包括（）

A、稅種是否都已計算

B、計算公式是否E確

C、占銷售收入比例是否過大

D、稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

14、短期貸款的展期期限累計不得超過（）,長期貸款的展期期限累計不得超過

（）。

A、原貸款期限的一半原貸款期限一半

B、原貸款期限3年3年

C、原貸款期限原貸款期限一半

D、原貸款期限一*3年

15、根據(jù)波特五力模型，一個行業(yè)的（）時，該行業(yè)風險較小。

A、進入壁壘高

B、替代品威脅大

C、買賣方議價能刀強

D、現(xiàn)有競爭者的競爭能力強

16、（）直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關系到貸

款的安全。

A、財務狀況的變化

B、企業(yè)決策人行為

C、經(jīng)營觀念的變化

D、企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化

17、關于客戶變更提款計劃承擔費的收取，說法正確的是（）。

A、銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔費事宜

B、當借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔費

C、借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔費

D、客戶應提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取

18、如果某公司的固定資產(chǎn)使用率（），就意味著投資和借款需求很快將會上升，

具體由（）決定。

A、小于20%或30%,行業(yè)技術變化比率

B、小于20%或30%,設備使用年限

C、大于60%或70%,行業(yè)技術變化比率

D、大于60%或70%,設備使用年限

19、下列貸款重組方式中，不屬于變更擔保條件的是（）o

A、將抵押或質押轉換為保證

B、將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人

C、直接減輕或免除保證人的責任

D、借款企業(yè)變更

20、風險預警程序不包括（）o

A、信用信息的收奠和傳遞

B、事后評價

C、風險處置

D、信用卡查詢

21、在面談過程中，調(diào)查人員使用的“6C”標準原則不包括（)o

A、品德

B、能力

C、穿著

D、資本

22、應收賬款、應付賬款、存貨周轉天數(shù)的延長反映了（）引起的借款需求。

A、資產(chǎn)效率下降

B、商業(yè)信用的改變

C、非預期性支出

D、固定資產(chǎn)變動

23、下列各項中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質量的指標是（）。

A、信貸平均損失比率

B、存量存貸比率

C、流動比率

D、增量存貸比率

24、，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱的研制生產(chǎn)，從而導致生產(chǎn)

該冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種（屋

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、科技性貶值

25、關于信貸余額擴張系數(shù)，下列說法正確的是（）o

A、用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質量的變化情況

B、指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較快

C、指標過大說明區(qū)域信貸增長速度過慢

D、擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升

26、在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關申請仲裁的時效為（）年，向人民法

院提起訴訟的時效為（）年。

A、1,1

B、1,3

C、2,1

D、2,2

27、下列選項中，不屬于銀行業(yè)金融機構收益預測的內(nèi)容是（）o

A、盈虧平衡點分析

B、轉貸手續(xù)費

C、利息收入

D、日均存款額

28、根據(jù)《貸款通則》的有關規(guī)定，下列關于借款人權利的表述中，錯誤的是（）o

A、有權按借款合同約定提取和使用全部貸款

B、可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款

C、有權向銀行的二級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況

D、無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉讓債務

29、銀行在進行利潤表分析時，應從利潤總額出發(fā)，減去（）,得出當期凈利潤。

A、營業(yè)費用

B、所得稅

C、投資凈收益

D、主營業(yè)務成本

30、具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括（）。

A、性能先進

B、質量穩(wěn)定

C、性價比高

D、無品牌優(yōu)勢

31、（）是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提和依

據(jù)。

A、貸款審批

B、貸款擔保

C、貸前檢查

D、貸款項目評估

32、以下關于替代品潛在威脅的說法錯誤的是（）o

A、替代品是指來自于其他行業(yè)或海外市場的產(chǎn)品

B、替代品對需求和價格的影響越強，風險就越高

C、品牌轉換成本越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越小

D、當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)替代品的競爭不僅影響價

格，還影響消費者偏好

33、下列關于固定成本的說法，正確的是（）0

A、隨著銷售量的增加，企業(yè)的固定成本會同比例增加

B、固定成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用等

C、如果一個行業(yè)同定成本占總成本的比例較大，則該行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高

D、企業(yè)的固定成本比例越高，其盈利水平越高

34、一個企業(yè)有6年的歷史，其中前兩年主要生產(chǎn)白酒，中問2年從事農(nóng)副產(chǎn)品

加工，后兩年從事對外貿(mào)易，且股權完全發(fā)生變更，根行分析該客戶的品質時,

（）o

A、由于該企業(yè)敢亍創(chuàng)新突破，應給予大力支持

B、因主營業(yè)務和股權變更較大，應給予足夠警覺

C、因主營業(yè)務和股權變更較大，應給予大力支持

D、由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應給予適當支持

35、下列關于借款需求分析的說法中，不正確的是（）

A、只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質，從而作出合理的

貸款決策

B、通過必要的財務分析確定公司客戶的最佳財務結構，為公司提供融資方面

的合理建議

C、借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析

D、借款需求分析有利于銀行進行貸后監(jiān)管

36、下列關于長期償債能力指標的說法中，錯誤的是（）o

A、資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率

B、負債與所有者權益比率越低，表明客戶的長期償債能力越低，債權人權益

保障程度越低

C、從長期償債能力來講，負債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人的長期償

債能力越強

D、利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償

付負債利息能力

37、《流動資金貸款管理暫行辦法》中，（）不屬于流動資金貸款需求量的測算

步驟。

A、估算借款人營運資金量

B、估算新增流動資金貸款額度

C、估算流動資金貸款額度

D、考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調(diào)整

38、下列關于衡量區(qū)域信貸資產(chǎn)質量的內(nèi)部指標，說法正確的是（）。

A、利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域盈利能力

B、信貸余額擴張系數(shù)過大或過小都可能導致信貸風險上升

C、不良率變幅大亍1時，表明區(qū)域風險下降；小于1時，表明區(qū)域風險上

升

D、信貸資產(chǎn)相對入良率為正時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平

39、以下關于“固定資產(chǎn)使用率”的說法錯誤的是0

A、該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎，而固定資

產(chǎn)基礎可能相對較新，但有一些個人資產(chǎn)可能仍需要重置

B、折舊意味著用光

C、為了提高生產(chǎn)刀，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D、固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤

理解

40、下列選項中，不屬于審貸分離形式的是（）0

A、崗位分離

B、職權分離

C、部門分離

D、地區(qū)分離

41、信貸業(yè)務崗的職責不包括（）0

A、積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

B、對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查

C、表面真實性審查

D、辦理核保、抵（質）押登記，落實信貸審批條件

42、抵押物價值的變動趨勢不包括（）o

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、技術性貶值

D、經(jīng)濟性貶值

43、以下屬于財產(chǎn)保全的方式的是（）o

A、訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全

B、執(zhí)行財產(chǎn)保全和強制財產(chǎn)保全

C、訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全

D、強制財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全

44、關于質押和抵押的區(qū)別，下列說法不正確的是（）

A、質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質押形成的質權為典型質權

B、抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的

物的占有

C、質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在

抵押的場合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務

D、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押

45、抵押物由于技術相對落后發(fā)生的貶值稱為（）0

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、科技型貶值

46、商業(yè)銀行選擇的國別風險的計量方法應當滿足的要求不包括（）。

A、能夠覆蓋所有宣大風險暴露和不同類型的風險

B、能夠覆蓋大部分重大風險暴露和不同類型的風險

C、能夠在單一和并表層面按國別計量風險

D、能夠根據(jù)有風險轉移及無風險轉移情況分別計量國別風險

47、在抵押擔保貸款中，（）擁有抵押財產(chǎn)的占有權。

A、貸款銀行

B、借款人或第三人

C、擔保人

D、公證方

48、借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導致（）的關鍵因素和事件，銀行能

夠更有效評估風險。

A、盈利

B、資金短缺

C、現(xiàn)金流入

D、現(xiàn)金流出

49、（）指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

A、全流程管理

B、貸前調(diào)查

C、實貸實付

D、貸后管理

50、考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于（）0

A、貸款安全性調(diào)查

B、貸款效益性調(diào)查

C、貸款合規(guī)性調(diào)登

D、貸款的有償性調(diào)查

【公司信貸復習題（二）參考答案】

一、單項選擇題

1、A

【解析】A項，公司業(yè)務部門應在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度

通知借款人。

2、D

【解析】資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權人和

所有者權益總額所取得盈利的重要指標。資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越

高，營運能力越強，盈利能力越強。所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平

越高，營運能力越好，盈利能力越強。資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比

率，所有者權益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產(chǎn)的比率。所以資產(chǎn)收益率低的公司

在有很高的杠桿比率時，其所有者權益收益率也可能很高。

3、B

【解析】保證人和債權人沒有約定保證責任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之

日起6個月內(nèi)，債權銀行應當要求保證人履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保

證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任，選項A、C錯誤。選項D,只要保

證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行

有權要求保證人承擔一般保證責任。

4、D

【解析】根據(jù)題中信息可得：該公司的凈資產(chǎn)二總資產(chǎn)-總負債二8500-4500=4000（萬

元），ROE=凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15；紅利支付率=股息分紅/凈利潤

=270/600=0.45,留存比宓二1-紅利支付率=1-0.45=0.55,則該公司的可持續(xù)增長率為

SGR=ROE*RR/（1-ROE*RR；=0.15*0.55/（1-0.15*0.55）=0.0899,即為8.99%。

5、B

【解析】如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能

成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能導致公司經(jīng)營周期發(fā)生

變化（暫時或永久的），這必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款和存貨的增

加、應付賬款的減少（反映商業(yè)信用的減少）將導致企業(yè)的借款需求。

6、D

【解析】公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸

放分控原則、實貸實付原則和貸后管理原則。

7、C

【解析】從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失；銀行

提取資本金來覆蓋非預期損失，提取準備金來覆蓋預期損失；貸款損失準備金是與預期損

失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。

8、D

【解析】國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。

9、C

【解析】公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降，可能導致長期融

資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質，從

而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

10、D

【解析】借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑

類貸款。

11、D

【解析】一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構可

不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅

時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并

與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

12、C

【解析】借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸

款為可疑貸款。

13、C

【解析】評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：項目所涉及的稅種是否都已計算；

計算公式是否正確，所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

14、B

【解析】短期貸款的展期期限累計不得超過原貸款期限，長期貸款的展期期限累計不得

超過3年。

15、A

【解析】在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會

就越大。

16、D

【解析】經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策

人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關

系到貸款的安全。

17、A

【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之

外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔

費.那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃

部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應提未提部分

的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。未提部分的貸款在提款期終了時自動注銷。公

司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

18、C

【解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借款需求很

快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。

19,D

【解析】借款企業(yè)變更不屬于變更擔保條件；其余選項均屬于變更擔保條件。

20、D

【解析】風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態(tài)化、系

統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)。都應當逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分

析、風險處置、事后評價等。

21、C

【解析】在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、

能力、資本、擔保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可

接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

22、A

【解析】通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少會引起資產(chǎn)效率下降，從

而形成企業(yè)的借款需求。

考點

資產(chǎn)變化引起的需求

23、A

【解析】評價信貸資產(chǎn)質量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相

對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤:利息實收率；⑥加權平均期限。

24、C

【解析】抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值（增值），即由于外

部條件的變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價值損失。題中設備的貶值是因外部

環(huán)境變化即政府政策的變化使設備閑置、收益下降而發(fā)生的貶值，因而屬于經(jīng)濟性貶值。

25、D

【解析】該指標反映目標區(qū)域信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響。指標小于0時，目標區(qū)

域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標過大則說明區(qū)域信貸增長

速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。該指標通?？疾煲騾^(qū)域信貸投放速

度過快而產(chǎn)生擴張性風險，

26、B

【解析】在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起

訴訟的時效為3年。

27、A

【解析】銀行業(yè)金融機構收益預測主要包括利息收入、轉貸手續(xù)費、年結算量及結算收

入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。

28、D

【解析】D項，根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人在征得銀行同意后，有權向第

三方轉讓債務。

29、B

【解析】凈利潤是利潤總額減所得稅的差額。

30、D

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的

性價比，那些性能先進、質量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為

企業(yè)贏得市場和利潤。

31、A

【解析】貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提

和依據(jù)，其目標是把借款風險控制在銀行可接受范圍之內(nèi)，力求避免不符合貸款需求和可

能導致不良貸款的信貸行為。

32、C

【解析】替代品的潛在威脅對行業(yè)的銷售和利潤的影響也在波特五力模型分析法里有所

反映“替代品指的是來自于其他行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品或者服務對需求和價

格的影響越強，風險就越高。當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)中的替代品的

競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)

品或者服務的"品牌轉換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風

險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的很大沖擊。故C項說法錯

I天。

33、C

【解析】固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以選項A說法錯誤。原材料、生產(chǎn)

過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本等屬于變動成本，所以選項B說

法錯誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以選項D說法錯誤。

34、B

【解析】該企業(yè)6年的時間，主營業(yè)務更換過兩次，而且股權完全發(fā)生變更，經(jīng)營的穩(wěn)

定性差，而且在所從事的三種主營業(yè)務間，關聯(lián)性較差，這樣企業(yè)很難存在核心競爭力，

還款能力將會出現(xiàn)波動，因而需要給予足夠警覺。

35、D

【解析】借款需求分析的意義包括：⑴只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求

的本質，從而作出合理的貸款決策；（2）通過必要的財務分析確定公司客戶的最佳財務結

構，為公司提供融資方面的合理建議；（3）借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析。

36、B

【解析】負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用以表示所

有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人

權益保障程度越高。

37、C

【解析】流動資金貸款需求量測算的步驟為：估算借款人營運資金量；估算新增流動資

金貸款額度；考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調(diào)整O

38、B

【解析】A選項利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況，本質上考察

的是信貸資產(chǎn)的安全性，而不是盈利能力。B選項信貸余額擴張系數(shù)主要反映目標區(qū)域信

貸資產(chǎn)增長速度，該指標若過大，說明區(qū)域信貸增長速度過快，區(qū)域信貸風險會上升；反

之，該指標若過小甚至為負數(shù)，則意味著區(qū)域信貸增長相對緩慢或正在萎縮，區(qū)域風險也

會上升，因而該指標過大或過小都不好。C選項不良率變幅反映某區(qū)域不良貸款的變化趨

勢，若該指標為負，說明資產(chǎn)質量上升，區(qū)域風險下降；反之說明資產(chǎn)質量下降，區(qū)域風

險上升。D選項信貸資產(chǎn)相對不良率反映某區(qū)域信貸資產(chǎn)質量在銀行系統(tǒng)中所處的相對位

置，一般當該指標大于1時，表明區(qū)域風險高于銀行一般水平。

39、B

【解析】折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨時間消耗

的資產(chǎn)成本與預期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械

設備是很正常的。故B項錯誤。

40、B

【解析】在商業(yè)銀行的實際操作中，審貸分離的形式有崗位分離、部門分離和地區(qū)分

離。

41、C

【解析】C項屬于信貸審查崗的職責。

42、C

【解析】抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：C1實體性貶值，即由于

使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值和由于技術相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟

性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

43、A

【解析】財產(chǎn)保全分為兩種：訴中財產(chǎn)保全和訴前財產(chǎn)保全。

44、C

【解析】抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而

在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。故C項錯誤。

45、B

【解析】功能性貶值是由于技術相對落后造成的貶值。

46、B

【解析】商業(yè)銀行選擇的國別風險的計量方法應當至少滿足以下要求：a能夠覆蓋所有

重大風險暴露和不同類型的風險；②能夠在單一和并表層面按國別計量風險；能夠根據(jù)有

風險轉移及無風險轉移情況分別計量國別風險。

47、B

【解析】在抵押擔保貸款中，借款人擁有抵押財產(chǎn)的占有權。抵押是指借款人或第三人

在不轉移財產(chǎn)占有權的情況下，將財產(chǎn)作為債權的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權益，

當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先

受償。

48、B

【解析】借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因

素和事件，銀行能夠更有效評估風險。

49、D

【解析】貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

50、A

【解析】借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性調(diào)查。

考點

貸前調(diào)查的內(nèi)容

公司信貸復習題（三）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>考生要認真核對條形碼上打印的姓名、座位號是否與本人準考證上一致

>答題須在答題卡上作答，在試卷或草稿紙上答題無效。

>考試結束信號發(fā)出后，立即停筆，在監(jiān)考員依序收齊答卷、試卷、草稿紙后，根據(jù)

監(jiān)考員指令依次退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行評估，對

于機器設備的估價，需要考慮的因素是（）

A、無形損耗和折舊

B、折舊和用途

C、原值和經(jīng)濟效益

D、市場價格和造價

2、融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的提取未到期責任準備

金，并按不低當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。（）

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

3、下列各項中。不屬于不良貸款處置方式的是（）o

A、正常展期

B、核銷

C、打包處置

D、重組

4、貸款合同管理是信貸管理的重要環(huán)節(jié)，下列說法不正確的是（）

A、是一項系統(tǒng)工程

B、涉及借款人、擔保方等

C、相對法律環(huán)境不是很敏感

D、在實施過程中需要多方配合才能實現(xiàn)預期的目標

5、信貸經(jīng)營中，對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素為（）。

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域市場化程度與法制框架

C、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構

D、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

6、在銀團貸款中，貸款協(xié)議簽訂后的日常管理工作主要由（）負責。

A、牽頭行

B、代理行

C、副牽頭行

D、參加行

7、抵債資產(chǎn)的保管方式，不包括（）

A、上收保管

B、就地保管

C、委托保管

D、親自保管

8、下列（）不屬于審貸分離的形式。

A、崗位分離

B、部門分離

C、地區(qū)分離

D、財務分離

9、下列關于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述中，錯誤的是（）。

A、如果借款人希望提前歸還貸款，則應與銀行協(xié)商

B、對已提前償還的部分不得要求再貸

C、在征得銀行同意后，借款人才可以提前還款

D、如果借款人提前還款，應一次性償還全部剩余本金

10、下列（）正確表述了擔保的補充機制。

A、只能追加擔保品

B、只能追加保證人

C、追加擔保品、追加保證人

D、要求重新評定擔保品價值、追加保證人

11、根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，長期貸款的展期期限累計不得超過（），短期貸款

的展期期限累計不得超過0。

A、原貸款期限一*;原貸款期限的一半

B、3年；原貸款期限

C、原貸款期限一u；原貸款期限

D、3年；原貸款期限一半

12、下列選項中，不屬于用款申請材料檢查的是（

A、審核借款憑證

B、變更提款計劃及承擔費的收取

C、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

D、審查提款申請書

13、某公司2015年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司

2015年度的應收賬款周轉天數(shù)為（）天。

A、50

B、65

C、73

D、80

14、貸款經(jīng)批準后，銀行業(yè)務人員應先（）o

A、通知有關人員

B、落實貸款批復條件

C、與借款人員簽署借款合同

D、發(fā)放貸款

15、下列關于信貸檔案的規(guī)定中，正確的是（）。

A、借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案

B、原則上不允許借閱已存檔的一級檔案

C、一級檔案不允許退還

D、已歸檔的二級檔案一律不允許借閱

16、以下關于客戶財務分析的說法中，錯誤的是（

A、盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債

權風險越小

B、客戶財務分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結構等方面的分析

C、客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能

力和盈利能力

D、所有者權益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去

全部負債的凈額

17、下列關于抵押物認定的表述中，錯誤的是（）0

A、對于國有企業(yè)以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明

B、用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限

C、集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有

權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D、實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權單位同意的證明

18、下列選項中（）不屬于信貸中臺部門。

A、信貸審批及管理部門

B、風險管理部門

C、稽核部門

D、合規(guī)部門

19、下面幾項不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（）□

A、親自保管

B、上收保管

C、就地保管

D、委托保管

20、審查人員應具備的專業(yè)知識不包括（）。

A、經(jīng)濟

B、財務

C、計算機

D、法律

21、下列關于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，不正確的是（）0

A、建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整

B、開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C、保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質

D、檢查、評估的頻率每年不得少于兩次

22、某公司2016年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2015年共

實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長

率為（）o

A、3.25%

B、4%

C、7.24%

D、8.99%

23、下列（）不屬于簽約過程違規(guī)操作的情形。

A、對借款人基本信息重視程度不夠

B、對有權簽約人工體資格審查不嚴

C、擔保方式的約定不明確

D、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格

24、以下有關借款人的權利義務的說法中錯誤的是（）。

A、借款人有權按合同約定提取和使用全部貸款

B、借款人有權拒絕合同以外的附加條件

C、借款人有權向第三方轉讓債務

D、有危及銀行債權安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施

25、關于貸款展期的擔保問題，下列說法錯誤的是（）。

A、對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能刀

B、借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意

C、貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應償還的本息之和

D、貸款經(jīng)批準展期后，銀行應當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、

質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度

26、借款人需要將其動產(chǎn)或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為（）。

A、質押貸款

B、抵押貸款

C、信用貸款

D、留置貨款

27、企業(yè)向銀行借款屬于（），發(fā)行債券、股票屬于（）。

A、直接融資；間接融資

B、間接投資；直接投資

C、間接融資；直接融資

D、直接投資；間接投資

28、下列屬于速動資產(chǎn)的是0。

A、存貨

B、預付賬款

C、其他應收款

D、待攤費用

29、公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括0。

A、對借款人法定代表人的品行進行調(diào)查

B、對公司借款人財務經(jīng)理個人信用卡的額度進行核準

C、對保證人的財務管理狀況進行調(diào)查

D、對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調(diào)查

30、放款操作程序中“簽訂貸款合同”的前一階段是0。

A、銀行受理借款人提款申請書

B、建立臺賬并在提款機當日記錄

C、借款人按合同要求提交借款申請和其他有關資料

D、有關用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權簽字人簽字同意

31、承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

A、承兌人

B、持票人

C、出票人

D、背書人

32、下列關于信貸余額擴張系數(shù)的說法，不