固定資產清理操作手冊

定資產清理處理操作手冊

手冊編碼：

流程名稱：固定資產清理處理流程

流程編號：

負責人：ERP-FI小組

日期：

版本:V3.0

1.目的

規(guī)范固定資產清理業(yè)務，保證固定資產清理業(yè)務處理H勺有效、有序、科學。

2.流程內容

該流程重要描述固定資產清理的申請、審批及賬務處理。

在SAP系統(tǒng)內完畢資產報廢、發(fā)售、盤虧的操作。

使用部門根據資產使用狀況提出固定資產清理申請，并經本部門負責人審批。

由資產管理部門（制造部門，IT部門，行政部門，倉儲部門，質量部門）確定如下幾點：與否

確實要報廢或發(fā)售，確定與否需要賠償，賠償負責人及賠償金額。財務最終確認與審核。

3.流程圖

4.操作環(huán)節(jié)：

4.1.固定資產直接報廢業(yè)務

路徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢

事務代碼：ABAVN

事務描述：通過報廢收回資產，沒有任何收入

?

菜單生編輯（且收藏夾（2細節(jié)（&_系統(tǒng)（XI幫助日）

&-郵yOIIC0QI￡

SAP輕松訪問

SB診L同口口1臼0

口收藏夾

▼SiSAP菜單

0口辦公室

0□交叉應用組件

D□后勤

▽6）會計核苴

▽a財務會計

?口總分類帳

“門應收款

o□應付帳款均

?口銀行

▽a固定資產

▽6過帳

?口購置

?口在建工程資本化

?口傳輸

▽公報廢

0口有收入的報廢

0ABAVN-通過報廢收回資產

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

企業(yè)代碼R1000

資產R100006

憑證日期R

資產價值日R

點周，后保留

R

?

業(yè)務（工）編指缸轉到（2附加區(qū)環(huán)境⑼系統(tǒng)①幫助坦）

管［切qE）］?@0膽畫S3西花方后［圖［

輸入資產業(yè)務：通過廢棄的資產報廢

固定資產報廢沖銷

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

企業(yè)代碼R1000

資產100006

叵

處理（工）編輯@轉到但）環(huán)境⑼系統(tǒng)（工）幫助（

?q旦166e

資產憑證

西

公司代碼1000

資產100006@

次級編號0

會計年度2009

回車后在跳出u勺畫面中選中要沖銷u勺記錄，保留即可。

4.2.固定資產報廢待處理業(yè)務

路徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入的報廢

事務代碼：ABA0N

事務描述：固定資產轉為固定資產清理科目，暫不處理（后續(xù)也許有收入，也許沒有收入）

0

菜單（吼編輯晝收藏夾（2_細節(jié)虬系統(tǒng)9幫助:

?I一國|<i01e，

SAP輕松訪問

口收藏夾

▽aSAP菜單

o□辦公室

D□交叉應用組件

?口后勤

▽a會計核篁

▽a財務會計

?口總分類帳

o□應收款

?口應付帳款

00銀行

▽8固定資產

▽6過帳

D口購置

0□在建工程資本化

0a傳輸

▽6報廢

▼si有收入的報廢

gF-92-有客戶

舫ABAON-'無涉而資K肖言

、???????????????????????????????????????????

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

資產R100006

憑證日期R

資產價值日R

像*BNBVBWA叵@0

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業(yè)務（工）編輯息轉到（亞附加絲環(huán)境（吵_系統(tǒng)（X）幫助（生________________

&I-.Q@7?0e晅聞鐺的m6

輸以資產業(yè)務：無客戶的資產銷售_____________________________

同的行項目"||介更改公司代碼||?去重資刊廠!畫

公司代碼1000深圳市實益達科技股份有限公司

資產|100006I0廠房A

“業(yè)務數據?附加明細科目「部分報廢。注釋

憑證日期

過帳日期

資產價值日

文本

選中后，點模擬后保留

?

業(yè)務（工）編輯但）轉到但）設置值）系統(tǒng)（工）幫助（生

￥10on@@?Q(M(HhaOiIo

輸入資產業(yè)務：無客戶的資產銷售

F］日因國圈同降］何因|圈圈倒惇"砌府保存|［71而iQ福

憑證標頭信息

憑證日期：2009.04.28憑證類型：AA公司代碼：1000

過帳日期：2009.04.28期間：04會計年度：2009

行項目

定…PK部門痣帳帳目|短文本￡金額|貨而

1751601010000000010000600005,183,320.30-CNY

2701602010000000010000600006,000.00CNY

34016060000固定資產清理5,177,320.30CNY

>0.00CNY

4.3.固定資產發(fā)售，收益

路徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入時報廢

事務代碼：F-92

事務描述：固定資產發(fā)售收入不小于帳面凈值

?

菜單（ML編輯（2，收藏夾（包細節(jié)系統(tǒng)（9幫助（

?1q向?60加］

SAP輕松訪問

國回庖］畫臼臼|臼臼

弋口收藏夾

▽aSAP菜單

o口辦公室

D口交叉應用組件

D0后勤

▽￡會計核算

▽S1財務金討

0口總分類帳

D□應收款

D□應付帳款

D□銀行

▽6）固定資產

▽公過帳

?口購置

?口在建工程資本化

?口傳輸

▽公報廢

▽6可喙入的報廢

^F-92-

....................?*［???

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

憑證日期K

過帳日期R

憑證類型RAA

過帳期間R4

企業(yè)代碼R1000

貨幣/匯率RCNY

記帳碼04一般總帳借方

科目O10020231

?

憑證（9編輯?轉到（3附加⑥設置環(huán)境網）系撫包）幫助但）

加研；0g|?0念1缶⑶巫TX后后國囪②嚼

銷售部門用戶處的資產報廢：抬頭數據

暫存的憑證II帳戶模型II號快速數據輸入II?用參考憑證記帳2翁輯選項

憑證日期2009.04.28憑證類型aa公司代碼1000

過帳日期2009.04.28過帳期間4貨Hi/匯率CNY

憑證編號換篁日期

參照公司往來憑證號

憑證抬頭文本

=====-------

伙伴業(yè)務范圉

憑證首項7

記帳碼研科目口0020101@L標識事務類型

字段R/O顧客操作和輸入值注釋

金額R50000000輸入報廢的金額

原因碼R123收到現(xiàn)金對應日勺原因碼

記帳碼R50一般總帳貸方

科目R16060000固定資產清理

?

憑證（？）編輯缸轉到&L附加（乂）設置顯環(huán)境電）系嫵（丫）幫助電）

?一圓|QHI?@?|Q"（M瓦曬的?QD區(qū)］囪［②國

輸入資產過帳：改正總戚科目項

上國因?中耳它數據帳戶模型g快速數據輸入03稅收

總帳科目10020101銀行存款-人民幣?興業(yè)銀行南11支行①01065尸）

公司代碼1000深圳市實益達科技股份有限公司

項目1/借方分錄/40/附加明細/

金領50,000,000.00~|CNY本位而金領50,000,000.00CNY

原因代碼123

下一行項目/_______________

記帳碼阮愀目—

116060000@L標識事務類型新公司代碼

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

金額R50000000或*輸入報廢的金額

公刊迥.......0R勾選資產收回標簽

R點模擬

?

憑證?）編輯回轉到包）附加區(qū)設置⑥環(huán)境⑼系嫵箋幫助⑻

0<1G）6。會竄聞有1?的砂田U國團@照

輸入資產過帳：改正總帳科目項

應畫因『16苴戶蜀據口帳戶桎型快速翱據給人|IH稅收

總帳帳目1606C000固定資產清理

公司代碼1000深圳市實益達科技股份有限公司

資產◎更多

采購憑證

分配；資產收回回

文本/長文本

下一個行項目

—

記帳碼科目SGL標識事務類型新公司代碼

字段R/O顧客操作和輸入值注釋

資產R100006

資產價值日R

回完全報廢R

回車后，點模擬后顯示如下:

?

憑證?）編輯代）轉到（G）附加（X）設置⑤）環(huán)境網）系統(tǒng)（Y）幫助組）

亙］oaa?

G入資產過帳：顯示總覽

sI拈顯示貨而?畫稅收||唆）重番

憑證日期2009.04.28憑證類型AA公司代碼1000

過帳日期2009.04.28過帳期間4貸而CNY

憑證編號內部的會計年度2009換算日期2009.04.28

參照公司往來憑證號

憑證抬頭文本伙伴業(yè)務范圍

PK業(yè)2務部門帳戶CNY金額稅額

001400010020101銀行存款-興業(yè)南山支行（001065）50,000,000.00

002500016060000固定資產清理50,000,000.00-

00375001601010000000010000600005,183,320.30-

00470001602010000000010000600006,000.00

005400016060000固定資產清理50,000,000.00

006500063010100營業(yè)外收入-非流動資產處置利得44,822,679.70-

D100,006,000.00C100,006,000.000.00*6行項目數

點模擬總分類帳，顯示如下:

叵

清單駕編輯「）轉到視圖⑥設置（2宗茨（2幫助（旦）

￥]<3EI@@?nB(MS仃心0￡1國囪Q②厘

總分類帳模擬

園,圄同國］圜；國畫圖囤切陶畫圄園圍|間由分類帳|呼蕨蔽

憑證日期2009.04.28過帳日期2009.04.28會計年度200S

參照公司往來憑證號過帳期間4

丑Mf■、/八Z￡f八

Co..."項行項目PK|S|總帳帳目|總分類帳名稱金額|貨而

100010000014010020101銀行存款-興業(yè)南山支行（0050,000,000.00CNY

20000025016060000固定資產涪理50,000,000.00-CNY

30000037516010100固定資產-房屋建筑5,183,320.30-CNY

40000047016020100累計折舊-房屋建筑6,000.00CNY

50000054016060000固定資產清理50,000,000.00CNY

60000065063010100營業(yè)外收入?非流動資產處呈44,822,679.70-CNY

4.4.固定資產發(fā)售，損失

路徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入的報廢

事務代碼：F-92

事務描述：固定資產發(fā)售收入不不小于帳面凈值

?

菜單畫）編輯怎）收藏夾（E）細節(jié)色）系統(tǒng)（Y）幫助（

SAP輕松訪問

國畫|囹］畫□□〔□臼

個口收藏夾

▽SiSAP菜單

0口辦公室

D口交叉應用組件

D□后勤

▽￡會計核算

▽a財務會計

0口總分類帳

D□應收款

D□應付帳款

D□銀行

▽6）固定資產

▽3）過帳

?口購置

?口在建工程資本化

?口傳輸

▽a報廢

▽6可喙入的報廢

^F-92-<^P

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

憑證日期R

過帳日期R

憑證類型RAA

過帳期間R4

企業(yè)代碼R1000

貨幣/匯率RCNY

記帳碼040一般總帳借方

科目010020231

?

憑證?）翁輯恒）轉到（叵）附加區(qū)）設置⑤）環(huán)境的）系統(tǒng)口）幫助電）

夠____Q＜］旦||［000］白陽用］0心幻名［圖囪］0匾

銷售部門用戶處的資產報廢：抬頭數據

?暫懶憑怔?帳戶模型11超懊速數據輸i?用參考憑證甌夕編輯選正

憑證日期2009.04.28憑證類型aa公司代碼1000

過帳日期2009.04.28過帳期間7貨而/匯率CNY

憑證編號換篁日期

參照公司往來憑證號

憑證抬頭文本

伙伴業(yè)務范圉

憑證首項

記帳碼回科目|￡0020101回L標識事務類型|~~

字段R/O顧客操作和輸入值注釋

金額R5000輸入報廢的金額

原因碼R123收到現(xiàn)金對應日勺原因碼

記帳碼R50一般總帳貸方

科目R16060000固定資產清理

LE7

憑證（亞編輯缸轉到⑨_附加（型_設置（2環(huán)境3L系統(tǒng)（Y）幫助電）

?▼】iae＞（aeGai戰(zhàn)」正團出國

輸入資產過帳：添加總帳科目項

因畫畫畫|￡＞其它911帳戶模型110快速數據輸元||舊稅收

總帳帳目10020101I銀行存款-人民幣-興業(yè)銀行南止支行（001065戶）

公司代碼1000深圳市實益達科技股份有限公司

項目1/借方分錄/4?！筥______

金額50000CNY

1

□計算稅額

起息日2009.04.28

分配

文本矽長文本

下一個行項目/

記幡瑪M科目」606000。|@L■標識Jf事務類型新公司代碼

字段R/O顧客操作和輸入值注釋

金額R5000或*輸入報廢的金額

公刊迥.......0R勾選資產收回標簽

R點模擬

?

憑證?）翁輯代）轉到@）附加堡）設置⑤）環(huán)境但）系嫵（丫）幫助但）

?＜］H|?@?口尚隅口也凸o之圖囪［②峭

輸入客戶發(fā)票：改正總帳科目項

至!|任1@忙,正其它數據」帳戶模型|［募快速數據輸入O稅收■■■■■■■

總帳帳目16060000固定資產清理

公司代碼1000深圳市實益達科技股份有限公司

下一個行項目

記帳碼科目ISGL標識X事務類型q新公司代碼

字段R/O顧客操作和輸入值注釋

字段R/0顧客操作和輸入值注釋

資產R100006

資產價值日R

回完全報廢R

回車后，點模擬后顯不如卜:

?

憑證?）編輯（目）轉到叵）附加量）設置⑤）環(huán)境的）系統(tǒng)（丫）幫助組）

<JE）［?（a?目偏歸i?的心的?？铮輫琚?照

輸入客戶發(fā)票：顯示總覽

aSS顯示貨市03稅收］|⑥重置］

憑證日期2009.04.28憑證類型DR公司代碼1000

過帳日期2009.04.28過帳期間4貨市CNY

憑證編號內部的會計年度2009換算日期2009.04.28

參照公司往來憑證號1

憑證抬頭文本伙伴業(yè)務范圍

PK業(yè)務部門帳戶CNY金額稅額

001400010020101銀行存款-興業(yè)南山支行（001065）