《保險理論與實務(wù)》課件第15章

第十五章再保險第一節(jié)再保險概述第二節(jié)再保險的作用第三節(jié)再保險合同第四節(jié)再保險的業(yè)務(wù)方式第五節(jié)再保險市場第一節(jié)再?保?險?概?述

一、再保險的定義

再保險亦稱再保或分保，是轉(zhuǎn)移保險人承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任的行為或方式。保險人承保業(yè)務(wù)后，根據(jù)風(fēng)險的大小和自身的能力，將其承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給其他普通保險公司或?qū)I(yè)再保險公司，以便分散責(zé)任，保證其業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式實際上是對原保險人承擔(dān)危險的保險。換言之，是對保險的又一次保險，故被稱為再保險。二、再保險與原保險

再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生，正是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。保險是投保人以繳付保險費為代價將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給保險人，實質(zhì)是在全體被保險人之間分散風(fēng)險，互助共濟(jì)；再保險是原保險人以繳付分保費為代價將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險人，在它們之間進(jìn)一步分散風(fēng)險，分擔(dān)責(zé)任。因此，再保險是保險的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的組成部分。圖15-1保險與再保險的關(guān)系

(一)再保險與原保險的區(qū)別

1.主體不同

2.保險標(biāo)的不同

3.合同性質(zhì)不同

(二)再保險的兩個重要特點

(1)再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

(2)再保險合同是獨立合同。

三、再保險與共同保險

所謂共同保險，是由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一風(fēng)險責(zé)任而總保險金額不超過保險標(biāo)的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負(fù)賠償責(zé)任。圖15-2共同保險中的聯(lián)合承保四、再保險與重復(fù)保險

重復(fù)保險亦稱雙重保險。被保險人若就同一保險標(biāo)的或保險利益同時向兩個或兩個以上的保險公司投保相同危險的保險單，在其保險期限相同的范圍內(nèi)，使其保險金額的總和超過了保險標(biāo)的的可保價值，這種情況則稱為重復(fù)保險。出現(xiàn)重復(fù)保險的情況雖然比較罕見，但因工作的疏忽有時也難免發(fā)生。第二節(jié)再保險的作用

再保險的基本職能是分散風(fēng)險。原保險人為了避免承保的標(biāo)的遭受巨大損失，或因災(zāi)害頻繁發(fā)生影響其正常順利的經(jīng)營，需要將自己承保風(fēng)險的一部分轉(zhuǎn)嫁給其他保險人。通過再保險將許多保險人的承保力量集合在一起，實際上起到了聯(lián)合聚集保險資金的作用，這不僅為保險業(yè)本身所需要，而且為社會各界以至各國政府所關(guān)注和支持。一、對原保險人而言

(一)擴(kuò)大承保能力

保險公司是經(jīng)營被保險人轉(zhuǎn)嫁的各類風(fēng)險的企業(yè)。然而，就個別風(fēng)險而言，有其偶然性，很難預(yù)測發(fā)生的規(guī)律。但對同類的事故經(jīng)過長期的數(shù)據(jù)積累和分析研究，可以找出比較接近的危險發(fā)生頻率。這種“大數(shù)法則”是近代保險事業(yè)賴以建立的數(shù)理基礎(chǔ)，依此可以將個別危險單位遭受損失的不確定性變?yōu)槎鄶?shù)危險單位可以預(yù)知的損失，使保險費率的確定比較合理，從而保證保險費收入足以補償損失。

(二)穩(wěn)定經(jīng)營成果

保險費率是保險商品的價格，主要由純保險費率和附加保險費率兩部分組成。前者亦稱基礎(chǔ)費率，是保險企業(yè)經(jīng)營保險商品的主要成本率。通過純保險費率征集純保險費，用于保險契約規(guī)定的責(zé)任補償給付，主要包括未來補償給付的預(yù)期值以及預(yù)期補償給付與實際補償給付可能偏差的安全加成。后者構(gòu)成保險公司的費用成本，用作彌補保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的各項開支，譬如行政管理費、營銷費、經(jīng)紀(jì)費、代理費以及利稅等。保險、再保險學(xué)術(shù)界稱此為給付與對待給付平準(zhǔn)原則。

(三)增加積累

對分出公司來說，由于購買再保險，故在正常年份理應(yīng)付出適當(dāng)?shù)脑俦ｋU費；但同時因為有再保險作支柱，擴(kuò)大了承保能力，又可增加保險費的收入；另外，作為無形貿(mào)易的再保險，如同有形貿(mào)易一樣，有來有往，即有出有進(jìn)，通常不存在單方面只進(jìn)不出或只出不進(jìn)，也就是說如果擔(dān)心分出再保險可能導(dǎo)致分保費的外流，可以通過分入再保險的分保費予以彌補，這種辯證關(guān)系已被日趨增多的精明保險人所運用。二、對再保險接受人而言

(一)以營利目的分擔(dān)分出人風(fēng)險

1.收取再保險費

再保險業(yè)務(wù)的做法是，分出人將自己承保風(fēng)險和責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給再保險人，相應(yīng)支付規(guī)定的分保費；再保險接受人按照再保險合同的規(guī)定，對分出人在保險承保范圍內(nèi)的賠款承擔(dān)補償責(zé)任。

2.利用收與支的時差使分保費增值

臨時再保險和非比例分保業(yè)務(wù)的賬單編制發(fā)送一般都比較及時，因此，即使發(fā)生賠款，通常要有幾個月甚至長達(dá)一年的給付時間差，這樣，再保險接受人可以利用這種收入與支出的時間差使分保費增值。

(二)穩(wěn)定經(jīng)營成果

保險企業(yè)經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)，通常遵循分入分保和分出分保相結(jié)合的經(jīng)營原則，即既有分入再保險又有分出再保險的經(jīng)營方針，通過大量的分入和分出業(yè)務(wù)，使其損失在更大范圍內(nèi)平衡，以使經(jīng)營成果保持相對的穩(wěn)定性。

(三)學(xué)習(xí)他人經(jīng)驗并了解市場信息

分出公司洽分業(yè)務(wù)時，通常要提供有關(guān)原始保險的資料數(shù)據(jù)，諸如保險條款、費率、承保條件等，再保險人一方面可以利用原保險人的經(jīng)驗和技術(shù)來考慮是否參加，同時還可以從再保險業(yè)務(wù)中學(xué)習(xí)分出人的經(jīng)驗和核保技術(shù)，以便辦理同類業(yè)務(wù)時予以借鑒參考，不斷提高自身的承保能力和水平。另外，在再保險業(yè)務(wù)交往過程中，通過函電、互訪等方式，可以互通信息，及時了解國際分保市場的新行情。三、對被保險人而言

(一)簡化手續(xù)、節(jié)約開支

保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，為了迎合保戶的需要，通常都要組織安排不同險別和不同方式的再保險合同，以便將其承保的業(yè)務(wù)隨時放入其內(nèi)。所以，被保險人若有風(fēng)險需要投保，特別是若有巨額標(biāo)的，如大型客機(jī)需要投保，不必與若干保險人洽談投保事宜，一家保險公司就可解決其難題，這樣就可簡化手續(xù)，節(jié)省支出。

(二)增加安全保障

保險契約是投保人和保險公司當(dāng)事人雙方為實現(xiàn)保險目的的保障，是明確雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議，一經(jīng)簽訂，雙方必須遵守。然而，有時某些非人為的難以控制的客觀因素，不能確實保障保險事故發(fā)生時，保險公司一定能夠賠償，例如保險公司喪失償付能力、破產(chǎn)，保險人所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、政府外匯管制等情況。有了再保險，保險賠款可通過若干再保險接受人分?jǐn)?，因此，被保險人增加了安全保障，對保險公司更加放心。四、對國家而言

(一)為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展積聚資金

(二)促進(jìn)各國的保險、再保險業(yè)的健康發(fā)展

(三)為外貿(mào)、旅游服務(wù)

第三節(jié)再?保?險?合?同

一、再保險合同的概念

(一)再保險合同的定義

再保險合同又稱分保合同。它是分出公司和接受公司為實現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。再保險合同規(guī)定了再保險關(guān)系雙方的權(quán)利和義務(wù)，雙方必須遵守并互相約束。

(二)再保險合同與原保險合同之間的關(guān)系

再保險合同是以原保險合同為基礎(chǔ)的合同，同時又是脫離原保險合同的獨立合同。

(1)再保險合同是以原保險合同的存在為前提的，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

第一，再保險合同的責(zé)任、保險金額和有效期均以原保險合同的范圍和有效期為限；

第二，原保險合同解除、失效或終止，再保險合同也隨之解除、失效或終止。

(2)再保險合同在法律上是獨立的合同。雖然再保險合同源于原保險合同，但并不是原保險合同的從屬合同，兩者在法律上是各自獨立的合同。二、再保險合同的主體

再保險合同的主體是再保險合同的當(dāng)事人，再保險合同的當(dāng)事人包括再保險的分出公司和接受公司，即原保險人和再保險人。在再保險合同訂立過程中，再保險的關(guān)系人起著重要的作用。再保險的關(guān)系人是指再保險的中介人，即再保險經(jīng)紀(jì)人。再保險經(jīng)紀(jì)人是在分出公司和接受公司之間起媒介作用的中間商。三、再保險合同的客體

再保險合同的客體是再保險標(biāo)的，是再保險合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)共同指向的對象。再保險合同的標(biāo)的是分出公司根據(jù)原保險合同承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任。由于原保險人對保險標(biāo)的所具有的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系是構(gòu)成再保險合同的有效條件，再保險合同實際保障的是原保險人對保險標(biāo)的的存在所具有的利益，即保險利益，所以再保險合同的客體也可稱為再保險的保險利益。四、再保險合同的內(nèi)容

再保險合同的內(nèi)容是指再保險合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的總和，它以再保險合同條款的形式予以載明，由法律確認(rèn)并保證其實施。在法律關(guān)系中，權(quán)利與義務(wù)一般都具有對應(yīng)性。在再保險合同中，原保險人的權(quán)利與義務(wù)自然與再保險人的義務(wù)與權(quán)利聯(lián)系在一起，反之亦然。再保險合同的內(nèi)容包括：保險人的權(quán)利與義務(wù)和再保險人的權(quán)利與義務(wù)。五、再保險合同適用的原則

(一)最大誠信原則

(二)保險利益原則

(三)損失補償原則

第四節(jié)再保險的業(yè)務(wù)方式

自留額和分保額是再保險的核心因素，決定著再保險方式。再保險方式通常分為兩種，一種是根據(jù)保險金額的比例來分?jǐn)傇ｋU責(zé)任的再保險方式，稱之為比例再保險；另一種是以賠款額為基礎(chǔ)分擔(dān)原保險責(zé)任的再保險方式，稱之為非比例再保險。其中每一種類型的再保險還可以作進(jìn)一步劃分。一、比例再保險

(一)成數(shù)再保險

1.成數(shù)再保險概述

成數(shù)再保險，也稱比率再保險或定額再保險，是指原保險人將每一風(fēng)險單位的保險金額，按照約定的比率分保給再保險人的再保險方式。按照成數(shù)再保險方式，再保險合同中所規(guī)定的比例是原保險人與再保險人分割保險金額的依據(jù)，也是雙方分割保險費和分?jǐn)偙ｋU賠款的依據(jù)。

【例15-1】假設(shè)一份成數(shù)再保險合同規(guī)定每一風(fēng)險單位的最高限額為100萬美元，自留比例為40%，分出部分為60%，當(dāng)遇到不同的保險金額時，合同雙方當(dāng)事人的責(zé)任分配情況如表15-1所示。

2.成數(shù)再保險的計算

【例15-2】假定某分出公司組織一份海上運輸險的成數(shù)再保險合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為1000萬美元，分出公司的自留額為40%，即400萬美元，分出部分為60%。即600萬美元。這個總再保險額要分別分給若干家甚至數(shù)十家再保險分入公司。因此，每一家分入公司所接受的責(zé)任為1000萬美元中的一定百分比例。例如，甲公司接受5%，為50萬美元；乙公司接受10%，為100萬美元；丙公司接受15%，為150萬美元等等。有時合同以分出總額作為100%來確定分入公司承擔(dān)的責(zé)任。如本例分出總額為600萬美元，甲公司接受5%為30萬美元，乙公司接受10%為60萬美元，丙公司接受15%為90萬美元等等。一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比確定，則保費和賠款就按相應(yīng)百分比來確定，如表15-2所示。

3.成數(shù)再保險的特點

(1)合同雙方利益一致。

(2)手續(xù)簡化，節(jié)省經(jīng)營費用。

(3)缺乏靈活性。

(4)不能均衡風(fēng)險責(zé)任。

(二)溢額再保險

1.溢額再保險概述

溢額再保險，是指原保險人將每一風(fēng)險單位的保險金額超過約定自留額的部分分給再保險人的再保險方式，保險金額超過自留額的部分稱為溢額。

2.溢額再保險的計算

【例15-3】假定某保險人與再保險人分別簽訂了兩份貨運險溢額再保險合同，風(fēng)險單位按每一船每一航次劃分。原保險人自留額為10萬美元，第一溢額合同限額為10線(即100萬美元)，第二溢額合同限額為15線(即150萬美元)。假設(shè)保費收入按保險金額的1%收取。則原保險人與各再保險人之間有關(guān)保險責(zé)任和保險費的分配以及賠款的分?jǐn)傆嬎闳绫?5-3所示。

3.溢額再保險的特點

(1)可以靈活確定自留額。

(2)對大額業(yè)務(wù)的處理較有彈性。

(3)手續(xù)繁瑣，費時費力。

(三)成數(shù)和溢額混合再保險

【例15-4】一份分保比例為80%的成數(shù)再保險合同，最高責(zé)任額為100萬美元。在此基礎(chǔ)上另訂一溢額再保險合同，其責(zé)任限額為成數(shù)部分最高責(zé)任額10萬美元的2倍，即當(dāng)某一業(yè)務(wù)的保額超過10萬美元時，超過部分在200萬美元以內(nèi)由溢額合同處理?；旌戏直Ｖ胸?zé)任的分割如表15-4所示。二、非比例再保險

(一)險位超賠再保險

險位超賠再保險又稱普通超賠保險，是以每一風(fēng)險單位所發(fā)生的賠款為基礎(chǔ)來確定原保險人自負(fù)責(zé)任額和再保險人分保責(zé)任額的再保險方式。如果發(fā)生的賠款在自負(fù)責(zé)任額之內(nèi)，則由原保險人自行賠付；如果發(fā)生的賠款超過原保險人的自負(fù)責(zé)任額，則由再保險人對超過部分在一定限額內(nèi)進(jìn)行賠付。假設(shè)原保險人的自負(fù)責(zé)任額為100萬美元，再保險人承擔(dān)的最高責(zé)任額為500萬美元，則表述為“超過10萬美元以后的500萬美元”。

【例15-5】有一筆超過50萬美元以后的150萬美元的險位超賠再保險合同，其險位限額為50萬美元。當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生后，無事故限額和有事故限額(假設(shè)為150萬美元)時的賠款分?jǐn)偳闆r如表15-5和表15-6所示。

(二)事故超賠再保險

事故超賠再保險又稱為巨災(zāi)超額再保險或異常災(zāi)害再保險，是以一次事故中所發(fā)生的總賠款為基礎(chǔ)來確定原保險人自負(fù)責(zé)任額和再保險人分保責(zé)任額的再保險方式。事故超賠再保險中，不論一次事故中涉及的風(fēng)險單位有多少，保險金額有多大，只要總賠款是在原保險人自負(fù)責(zé)任限額內(nèi)，就由原保險人自行賠付。當(dāng)總賠款超過原保險人的自負(fù)責(zé)任額時，超過部分由再保險人負(fù)責(zé)賠付至一定額度。

【例15-6】一筆100萬美元的事故超賠再保險業(yè)務(wù)分三層安排：

第一層為超過10萬美元的20萬美元，表示發(fā)生事故后原保險人負(fù)擔(dān)10萬美元賠款，賠款超過100萬美元的部分由第一層再保險人承擔(dān)，但最多負(fù)擔(dān)20萬美元。

第二層為超過30萬美元的300萬美元，表示總賠款超過30萬美元的部分由第二層再保險人負(fù)擔(dān)，但最多償付30萬美元。

第三層為超過60萬美元的400萬美元，表示總賠款超過60萬美元的部分由第三層再保險人負(fù)擔(dān)，但最多償付40萬美元。因此，在這筆100萬美元的事故超賠再保險業(yè)務(wù)中，原保險人和第一、第二、第三層再保險人分?jǐn)偟馁r償金額分別為10萬美元、20萬美元、30萬美元、40萬美元。

事故超賠再保險方式在火災(zāi)保險、海上保險、責(zé)任險、汽車險和意外傷害險等方面廣泛運用，主要是作為比例再保險方式的補充，防備異常災(zāi)害損失。

【例15-7】有一份賠付率超賠再保險合同，賠付率標(biāo)準(zhǔn)為80%，再保險人的責(zé)任限額為40%。這表示當(dāng)賠付率在80%以下時，所有賠款由原保險人承擔(dān)，當(dāng)賠付率超過80%并小于120%時，超過80%的部分由再保險人承擔(dān)。如果總賠款金額經(jīng)過再保險人分?jǐn)偤笕圆荒苋績敻?，剩余部分由原保險人負(fù)擔(dān)。假設(shè)凈保費收入為100萬美元，則不同賠款額的分?jǐn)側(cè)绫?5-7所示。三、比例再保險與非比例再保險的比較

比例再保險和非比例再保險是兩種基本的再保險方式，二者具有一定的區(qū)別。

第一，比例再保險中，原保險人和再保險人以保險金額為基礎(chǔ)劃分保險責(zé)任，并根據(jù)各自承擔(dān)責(zé)任額的比例分配保費和分?jǐn)傎r款；非比例再保險以賠款金額為基礎(chǔ)，根據(jù)賠款總額的大小劃分原保險人和再保險人各自的保險責(zé)任，與保險金額無關(guān)。第二，比例再保險中，原保險人和再保險人在保險金額基礎(chǔ)上按照一定比例分擔(dān)保險責(zé)任，保費的分配和賠款的分?jǐn)傄舶丛摫壤M(jìn)行；非比例再保險中，再保險人不按照一定比例分擔(dān)保險責(zé)任，只有當(dāng)原保險人的賠款超過一定標(biāo)準(zhǔn)時才擔(dān)負(fù)其再保險責(zé)任，其中保費和賠款的分?jǐn)偙壤遣淮_定的。

第三，比例再保險中，再保險費按照原保險費率來計算，屬于原保險費的一部分，并且與自身承擔(dān)的保險責(zé)任成比例；非比例再保險中，費率的計算與原保險費率沒有關(guān)系，采取單獨的費率制度，制定較為復(fù)雜，且隨條件的變化而具有不穩(wěn)定性。第四，比例再保險通常有再保險傭金的規(guī)定；而在非比例再保險中，再保險人不必支付再保險傭金。從這個角度看，比例再保險對原保險人較為有利，因為再保險人分?jǐn)偭讼喈?dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)費用；相反，非比例再保險對原保險人較為不利，原保險人的費用負(fù)擔(dān)相對較重。

附：對于比例再保險與非比例再保險之間的不同，我們可用表15-8來進(jìn)行比較。第五節(jié)再?保?險?市?場

一、再保險市場概述

(一)再保險市場的定義

市場是商品和勞務(wù)進(jìn)行交易的場所，即由供求關(guān)系決定價格和進(jìn)行交易的地方。保險是一種無形商品，故保險市場是被保險人和保險人雙方自由做出決定建立保險業(yè)務(wù)關(guān)系的行為空間。同保險一樣，再保險也是一種無形商品，再保險市場就是這種特殊商品交換關(guān)系的總和。

(二)再保險市場的環(huán)境

再保險市場的環(huán)境，應(yīng)該包括國際環(huán)境和國內(nèi)環(huán)境。

(1)競爭環(huán)境。

(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

(3)社會環(huán)境。

(4)技術(shù)環(huán)境。

(5)法律環(huán)境。

(三)再保險市場必須具備的條件

(1)比較穩(wěn)定的政局；

(2)比較健全的法律體系；

(3)保險業(yè)務(wù)量大，需要再保險支持；

(4)現(xiàn)代化的通信設(shè)備和信息網(wǎng)絡(luò)；

(5)具有再保險專業(yè)知識和實務(wù)經(jīng)驗的專業(yè)人員；

(6)金融市場活躍，資金運用自由；

(7)出入境限制少，可發(fā)揮國際間的交流作用；

(8)交通便利，易于進(jìn)行面對面的交易。

(四)保險市場的服務(wù)水平

保險市場的主角是供、需雙方，但是現(xiàn)代保險市場離不開為交易雙方提供服務(wù)的各種機(jī)構(gòu)。通常我們所說的保險服務(wù)主要是保險中介，包括保險經(jīng)紀(jì)人、代理人、公估人等。事實上保險市場所需要的保險服務(wù)遠(yuǎn)不止這些，還應(yīng)該包括法律、金融、會計、信息、精算、防災(zāi)減損、信用調(diào)查、偵探服務(wù)等，它們是保險市場不可缺少的要素，是現(xiàn)代保險市場的重要標(biāo)志。

(五)保險市場的運行要素

保險活動場所、保險活動中心和以保險活動為中心樞紐所組成的保險活動網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了保險市場的運行要素。二、再保險市場的分類

第一，以再保險市場的范圍來分，可分為國內(nèi)再保險市場、區(qū)域性再保險市場和世界再保險市場。倫敦是世界上最大的世界再保險市場之一。

第二，以再保險方式來分，可分為比例再保險市場和非比例再保險市場。倫敦的超賠分保市場是典型的非比例分保市場。

第三，以再保險險別來分，可分為人身險再保險市場、火險再保險市場、水險再保險市場、航空險再保險市場、責(zé)任險再保險市場等。三、再保險市場的構(gòu)成

(1)再保險的買方。

(2)再保險的賣方。

(3)再保險經(jīng)紀(jì)人。四、再保險市場的供求關(guān)系

再保險市場的供求關(guān)系是非常復(fù)雜而松散的，可分基本市場和特殊市場來加以說明。

基本市場一般是比較穩(wěn)定的，例如海上保險和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)基本上發(fā)展穩(wěn)定，供求比較協(xié)調(diào)。

特殊市場對再保險人而言，既有吸引力，也讓人擔(dān)心，例如大地震分保業(yè)務(wù)、核電站保險的分保業(yè)務(wù)等。五、再保險市場的特點

(1)再保險市場是國際保險市場的重要組成部分。

(2)再保險市場具有廣泛的國際性。

(3)再保險市場交易體現(xiàn)了保險人和再保險人的合作精神。六、世界主要再保險市場

(一)歐洲再保險市場

1.倫敦再保險市場

(1)倫敦保險協(xié)會再保險市場(