銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）專用題庫

銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《公司信貸》

（初級）專用題庫匯總

1.一般來說，對處于（）的產(chǎn)業(yè)，商業(yè)銀行公司信貸的收益較大，

伴隨風(fēng)險(xiǎn)較小。

A.啟動期

B.成熟期

C.成長期

D.衰退期

【答案】：B

【解析】：

成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動性及不確

定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)

有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2.對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時;監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更加

關(guān)注（）0

A.評級發(fā)起人員對模型評級結(jié)果的推翻

B.評級人員對模型評級結(jié)果的推翻

C.評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決

D.評級發(fā)起人員對評級認(rèn)定人員評級建議的否決

【答案】：B

【解析】：

評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對

評級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時;監(jiān)測人員

對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更加關(guān)注前者。

3.應(yīng)包含項(xiàng)目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報(bào)告為（）。

A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告

B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告

C.擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報(bào)告

D.抵押貸款貸前調(diào)查報(bào)告

【答案】：A

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容一般要

求外，還需包括有關(guān)用款項(xiàng)目的以下內(nèi)容：①項(xiàng)目合法性要件取得情

況;②投資估算與資金籌措安排情況;③項(xiàng)目建設(shè)必要性及技術(shù)情況;

④項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況；⑤項(xiàng)目效益情況；⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。

4.我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。

A.借款人的還款意愿

B.借款人的歷史還款記錄

C.貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力

D.借款人的還款來源

【答案】：C

【解析】：

貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，

其實(shí)質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)

人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。

5.()指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢，其

目標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。［2018年6月真題］

A.不良率變幅

B.相對不良率

C.信貸資產(chǎn)擴(kuò)張系數(shù)

D.不良貸款率

【答案】：A

【解析】：

不良率變幅反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢。指標(biāo)

為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量

下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。

6.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和

擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過()年以

上仍未收回的債權(quán)可以認(rèn)定為呆賬。［2015年5月真題］

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償

還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對借

款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)

保人無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，

可以認(rèn)定為呆賬。

7.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起

落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。［2017年6

月真題］

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

8.下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是()。

A.正常營業(yè)收入

B.資產(chǎn)銷售

C.抵押物的清償

D.資產(chǎn)置換

【答案】：A

【解析】：

對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來

源。

9.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計(jì)

制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A.經(jīng)營狀況變化

B.管理狀況變化

C.財(cái)務(wù)狀況變化

D.還款賬戶變化

【答案】：C

【解析】：

財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合

會計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動和不合理

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、

速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控

制要求。

10.下列關(guān)于貸款合同管理的說法，不正確的是（）。

A.是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進(jìn)行管理的活動

B,是按銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對貸款合同進(jìn)行

管理的

C.貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理工作

D.通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為

【答案】：C

【解析】：

貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)內(nèi)部管理工作，涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部

門或崗位歸口管理。

11.貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書中的（）等要素，確保提款

手續(xù)正確無誤。

A.提款日期

B.提款金額

C.劃款途徑

D.提款次數(shù)

E.首次提款

【答案】：A|B|C

【解析】：

貸款發(fā)放時，銀行應(yīng)對提款申請書中寫明的提款日期、提款金額、劃

款途徑等要素進(jìn)行核查，確保提款手續(xù)正確無誤。

12.下列各項(xiàng)中，可用來考察借款人資信及與銀行往來情況的項(xiàng)目是

()。［2009年6月真題］

A.借款人財(cái)務(wù)狀況

B.借款人經(jīng)濟(jì)效益

C.不良貸款比率

D.借款人規(guī)模

【答案】：C

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負(fù)債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔(dān)保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測。

13.質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素可能包括（）。［2015年10月真題］

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B.交易風(fēng)險(xiǎn)

C.司法風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

E.匯率風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險(xiǎn)：①虛假質(zhì)押風(fēng)

險(xiǎn)，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素；②司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行如果讓質(zhì)押

存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)

的；③匯率風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利

率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風(fēng)

險(xiǎn)，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易

出問題。

14.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）o[2017年10

月真題]

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

15.某企業(yè)2018年期初流動資產(chǎn)500萬元，期末流動資產(chǎn)700萬元,

主營業(yè)務(wù)收入凈額600萬元，則C企業(yè)的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

A.120%

B.50%

C.100%

D.86%

【答案】：C

【解析】：

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務(wù)收入與流動資產(chǎn)平均

余額的比率，即企業(yè)流動資產(chǎn)在一定時期內(nèi)（通常為一年）周轉(zhuǎn)的次

數(shù)。其計(jì)算公式為：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動資

產(chǎn)平均凈值）X100%=主營業(yè)務(wù)收入凈額/[（期初流動資產(chǎn)+期末流

動資產(chǎn)）/2]=600/[（500+700）X100%=100%。

16.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。

A,企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C.資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

D.勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算

各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。

勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動

資產(chǎn)占比通常較低。

17.常用的信貸授權(quán)形式分類不包括（）o[2013年6月真題]

A.按受權(quán)機(jī)構(gòu)人數(shù)

B.按擔(dān)保方式

C.按行業(yè)

D.按授信品種

【答案】：A

【解析】：

常用的授權(quán)形式分類有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃

分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險(xiǎn)評級授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。

18.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤應(yīng)列入（）。［2015年5

月真題］

A.利潤表

B.財(cái)務(wù)狀況說明書

C.現(xiàn)金流量表

D.資產(chǎn)負(fù)債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收

入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營

成果的報(bào)表。

19.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。

A.抵押人可以同時或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行

抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)

押標(biāo)的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不

動產(chǎn)

D.抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人

的注意義務(wù)

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不

同；②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押

標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)；③對

標(biāo)的物的保管義務(wù)不同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同;

⑥對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項(xiàng)是質(zhì)押與抵押最重要的

區(qū)別。

20.某農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購，經(jīng)過簡單加工后次年3月底

銷售完畢，貨款最遲4月結(jié)完，則對該企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)放,貸款期

限較為適當(dāng)。（）

A.短期流動資金貸款；9個月

B.中期流動資金貸款；2年

C.短期流動資金貸款；6個月

D.短期流動資金貸款；1年

【答案】：A

【解析】：

貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限

一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借

款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸

款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。短期貸款是

指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，木題中資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9

個月，所發(fā)貸款應(yīng)該為9個月的短期流動資金貸款。

21.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。［2017年10月真題］

A.以資抵債

B.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

C.破產(chǎn)清算

D.調(diào)整利率

【答案】：C

【解析】：

目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整

還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資

抵債。但在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨(dú)

使用，也可以結(jié)合使用。

22.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（）。［2014年11月真題］

A.一般保證擔(dān)保

B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保

D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

【答案】：C

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能磅還貸款時.，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責(zé)任保證。

23.商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括（）。［2017年

10月真題］

A.償債優(yōu)先權(quán)的要求

B.資本性支出的限制

C.配合貸后管理的要求

D.對外擔(dān)保的限制

E.股東分紅的限制

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款還

包括：①辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；

②貸款擔(dān)保方面的要求；③對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、

盈利性等財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資

本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款

人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和

應(yīng)收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還

款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實(shí)貸款的貸后管理

責(zé)任人；⑩其他限制性條件。

24.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大可使企業(yè)

獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高o()

A.流動資產(chǎn)；營業(yè)利潤率

B.長期債務(wù)；企業(yè)權(quán)益資本收益率

C.流動資產(chǎn)；銷售利潤率

D.長期債務(wù)；資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】：B

【解析】：

當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲

得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤率低

于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財(cái)務(wù)杠桿損

失，從而維護(hù)所有者利益。

.加強(qiáng)合同管理的實(shí)施要點(diǎn)包括（

25）o

A.實(shí)施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

C.加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管理

D.做好對借款人的合同管理培訓(xùn)工作

E.建立完善有效的貸款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

加強(qiáng)合同管理的實(shí)施要點(diǎn)包括：①修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件；

②建立完善有效的貸款合同管理制度；③加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管

理；④實(shí)施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施；⑤做好有關(guān)配套和支

持工作，包括內(nèi)部管理部門和崗位的設(shè)置與分工以及教育培訓(xùn)工作。

26.財(cái)務(wù)分析方法主要包括（）。［2017年6月真題］

A.比率分析法

B.趨勢分析法

C.結(jié)構(gòu)分析法

D.因素分析法

E.比較分析法

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

大體而言，財(cái)務(wù)分析方法可分為比較分析法和因素分析法。此外，還

可以根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同，將比較分析法分為以下三類：

①總量比較；②結(jié)構(gòu)比較；③比率比較。在比較分析法中，如果比較

對象是本企業(yè)往期財(cái)務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢分析，這種分

析方法可以揭示客戶財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢，找出其變化原因，判斷這

種變化趨勢對客戶發(fā)展的影響，以預(yù)測客戶未來的發(fā)展前景。

27.商業(yè)銀行信貸授權(quán)的載體包括（）。［2016年10月真題］

A.部門職責(zé)

B.口頭授權(quán)

C.授權(quán)書

D.規(guī)章制度

E.崗位職責(zé)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。

其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

.抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（

28）o

A.自取得日起1年內(nèi)

B.不確定

C.自取得日起半年內(nèi)

D.自取得日起2年內(nèi)

【答案】：A

【解析】：

抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、

仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應(yīng)自

取得日起1年內(nèi)予以處置。

29,下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）o

A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等

B.按計(jì)算利息的周期，計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、

按年計(jì)息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，利率一般有年利率、月利率、日利密三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率,

以月為計(jì)息期，一般按木金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日

為計(jì)息期，一般按本金的萬分比表示。

30.根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于借款人權(quán)利的表述，錯

誤的是（）0[2017年10月真題]

A.有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款

B.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款

C.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況

D.經(jīng)第三方同意，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主

向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;②

有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附

加條件；④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況；⑤在征

得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

31.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)

險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行

有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。［2014年6月真題］

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)

構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)

濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

32.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)合理的貸款決策。［2016年5月真題］

A.還款能力

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.流動性

D.還款來源

【答案】：D

【解析】：

銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項(xiàng)的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實(shí)際

上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是

相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)。

33.某企業(yè)庫存現(xiàn)金5萬元，銀行存款78萬元，短期債券投資95萬

元，待攤費(fèi)用10萬元，應(yīng)收賬款40萬元，存貨110萬元，流動負(fù)債

400萬元，據(jù)此，該企業(yè)的現(xiàn)金比率為（）。［2017年6月真題］

A.0.545

B.0.115

C.0.445

D.0.57

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)金比率的計(jì)算公式為:現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債）義100%,

其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和

易于變現(xiàn)的有價證券。速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、

應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)

計(jì)入。則該企業(yè)的現(xiàn)金比率=(5+78+95)/W0=0.445。

34.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生()情形，均可能導(dǎo)致銀行貸款

合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。［2015年5

月真題］

A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的

B.主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的的

D.違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的

E.損害國家利益的

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡

意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的

的，或違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在

瑕疵的，均可能會導(dǎo)致貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)

產(chǎn)生不確定性。

35.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。［2015

年5月真題］

A,短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D.紅利支付

E.長期投資

【答案】：C|E

【解析】：

A項(xiàng)可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項(xiàng)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項(xiàng)可

能導(dǎo)致資本凈值的減少。

36.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項(xiàng)的表述，錯誤的是（）o

［2017年10月真題］

A.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

B.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

C.借款人提款用途通常包括土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、

支付勞務(wù)費(fèi)用等

D.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的

貸款額度通知借款人。

37.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）o[2015年10

月真題]

A.是否給予辦理展期由銀行決定

B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施

C.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明

D.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行

申請貸款展期。

38.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計(jì)

制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。［2015年5月真題］

A.經(jīng)營狀況變化

B.管理狀況變化

C.財(cái)務(wù)狀況變化

D.還款賬戶變化

【答案】：C

【解析】：

財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合

會計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動和不合理

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、

速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控

制要求。

39.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險(xiǎn)

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項(xiàng)，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

40.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括（）。［2014年6月真題］

A.稽核部門

B.公司業(yè)務(wù)部門

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

E.董事會及其專門委員會

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、

監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。其中，信貸前臺部門

負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、

個人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，如信

貸審批及管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信

貸后臺部門負(fù)責(zé)信貸一業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財(cái)務(wù)會計(jì)部門、稽核

部門、信息技術(shù)部門等。

41.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（）情形的，貸

款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止

貸款資金的發(fā)放和支付。［2016年5月真題］

A.項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度

B.管理層變化

C.信用狀況下降

D.小按合同約定支付貸款資金

E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人

應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款

資金的發(fā)放和支付:①信用狀況下降;②不按合同約定支付貸款資金;

③項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；④違反合同約定，以化整為零的方

式規(guī)避貸款人受托支付。

42.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成木時，加大可使企業(yè)

獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高o()[2017年10月真題]

A.流動資產(chǎn)；營業(yè)利潤率

B.長期債務(wù)；企業(yè)權(quán)益資本收益率

c.流動資產(chǎn)；銷售利潤率

D.長期債務(wù)；資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】：B

【解析】：

當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲

得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤率低

于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財(cái)務(wù)杠桿損

失，從而維護(hù)所有者利益。

43.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）o[2015年10月

真題]

A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項(xiàng)得到落實(shí)；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見

負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)

險(xiǎn)變化情況等。③其他職責(zé)。

44.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是受托支付的補(bǔ)充

B.自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對

貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。

45.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大

【答案】：A

【解析】：

公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運(yùn)資

木增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于

其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。

46.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A.借款企業(yè)對借貸金額的需求

B.銀行的內(nèi)部授權(quán)情況

C.有關(guān)法律或條款存在的限制，以及借款合同有關(guān)的限制

D.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素

E.借款企業(yè)的還款能力

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討淪，對借款原因進(jìn)行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

47.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬

款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計(jì)

算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）

2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。

48.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨(dú)用于抵償債務(wù)

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財(cái)產(chǎn)不

得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除

外。

49,下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資木支出。

50.借款人中止同現(xiàn)有合作銀行的關(guān)系的原因可能有（）。［2016年5

月真題］

A.為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款

B.股東注資或借款給借款人

C.集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)公司借款

D.對現(xiàn)有銀行的服務(wù)不滿意

E.想要降低目前的融資利率

【答案】：A|D|E

【解析】：

在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原

因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③

想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債

務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。

51.下列各項(xiàng)中，屬于二級信貸檔案的是（）o[2016年10月真題]

A.貸款協(xié)議

B.產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證

C.上市公司股票押品

D.銀行承兌匯票押品

【答案】：A

【解析】：

信貸檔案按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案

和二級信貸檔案。其中，一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證

和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書；二級信貸檔案主

要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。BCD三項(xiàng)屬于一級

信貸檔案。

52.貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分，通過雜志、報(bào)紙、書籍、

期刊等各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查的方法稱為（）。

A.委托調(diào)查

B.搜尋調(diào)查

C.現(xiàn)場調(diào)研

D.問卷調(diào)研

【答案】：B

【解析】：

搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物

包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄

等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

53.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所擁有的土地使用權(quán)（）作為貸款的擔(dān)保。［2016年5

月真題］

A.不允許抵押

B.經(jīng)主管部門同意后，可以單獨(dú)抵押

C.可以單獨(dú)抵押

D.不得單獨(dú)抵押

【答案】：A

【解析】：

貸款抵押中不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地、自

留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;

③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育

設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或

者有爭議的財(cái)產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑥法律、行政

法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

54.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受

托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的

過程是公司信貸管理中的（）原則。

A.協(xié)議承諾

B.貸后管理

C.誠信申貸

D.實(shí)貸實(shí)付

【答案】：D

【解析】：

實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過

貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交

易對象的過程。實(shí)貸實(shí)付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定

用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

55.下列關(guān)于5cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（）。

A.品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德

B.資本是指借款人的財(cái)務(wù)杠桿狀況及資本金情況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意

味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率越低

C.還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢方面衡量

D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價

值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低

E.經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率

水平等因素

【答案】:A|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，品德是對借款人聲譽(yù)的衡量，主要指企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德、經(jīng)營

管理水平、資金運(yùn)用狀況、經(jīng)營穩(wěn)健性以及償還愿望等；C項(xiàng)，還款

能力即對借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢及波動性、借款人管理水平

的衡量；D項(xiàng)，商業(yè)銀行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品的市場

價值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)越低。

56.假設(shè)一家公司財(cái)務(wù)信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000

萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤

率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長率（分別為（