應(yīng)收帳款管理制度模版（2篇）

應(yīng)收帳款管理制度模版1.定義應(yīng)收賬款是指企業(yè)在提供商品、服務(wù)或資金給客戶或其他經(jīng)濟實體后，尚未收到的相應(yīng)款項。應(yīng)收賬款的管理涵蓋了從確認、核算、跟蹤到收回應(yīng)收賬款的整個過程，以實現(xiàn)系統(tǒng)化管理。2.目標應(yīng)收賬款管理的主要目標是確保企業(yè)資金的順利回收，增強現(xiàn)金流，降低壞賬風(fēng)險，從而提高整體經(jīng)營效率。本制度的宗旨在于規(guī)范管理流程，保證收款的及時性和準確性，同時有效預(yù)防和減少壞賬風(fēng)險。3.責(zé)任與權(quán)限3.1財務(wù)部門負責(zé)制定和執(zhí)行應(yīng)收賬款管理政策，制定詳細操作規(guī)程并監(jiān)督執(zhí)行。3.2銷售人員擁有與客戶進行業(yè)務(wù)談判和簽訂銷售合同的權(quán)限，同時負責(zé)處理與客戶的結(jié)算事務(wù)。3.3財務(wù)人員負責(zé)應(yīng)收賬款的確認，計算賬款余額，監(jiān)控收款進度，以及與客戶溝通催款事宜。4.應(yīng)收賬款的確認4.1銷售人員在簽訂銷售合同后，需向財務(wù)部門提供相關(guān)合同和發(fā)票等支持文件，由財務(wù)部門根據(jù)實際情況確認應(yīng)收賬款并錄入系統(tǒng)。4.2確認應(yīng)收賬款的過程應(yīng)遵循相關(guān)的財務(wù)準則和稅收法規(guī)，進行適當?shù)臅嬏幚砗托畔⑴丁?.應(yīng)收賬款的核算和追蹤5.1財務(wù)人員需定期核對并調(diào)整應(yīng)收賬款余額，以確保數(shù)據(jù)的準確性。5.2財務(wù)人員需與客戶保持有效溝通，及時了解收款進度，追蹤欠款狀態(tài)，并定期向企業(yè)高級管理層報告應(yīng)收賬款的回收情況。5.3對于存在長期未支付或違約行為的客戶，財務(wù)部門應(yīng)采取相應(yīng)措施，如啟動法律程序或采取其他合法手段，以保護企業(yè)的合法權(quán)益。6.應(yīng)收賬款的收回6.1財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)客戶的支付能力和意愿，制定合理的收款計劃，確?？铐棸雌谑栈亍?.2財務(wù)人員需定期發(fā)送催款通知，確?？蛻裘鞔_付款時間和方式，并進行后續(xù)跟進。6.3如發(fā)現(xiàn)客戶存在延遲付款或欠款情況，財務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，尋求解決方案并督促客戶盡快支付。7.壞賬的處理7.1財務(wù)人員應(yīng)定期評估并計提壞賬準備，以預(yù)先處理無法收回的應(yīng)收賬款，并按要求計提相應(yīng)的壞賬準備金。7.2對于已核銷的壞賬，取得相關(guān)收款憑證后，應(yīng)及時辦理稅務(wù)登記的退款手續(xù)，確保操作合規(guī)。8.應(yīng)收賬款管理的監(jiān)督與評估8.1企業(yè)高級管理層應(yīng)定期監(jiān)督和評估應(yīng)收賬款管理工作，以確保制度的有效執(zhí)行和持續(xù)改進。8.2財務(wù)部門應(yīng)定期報告應(yīng)收賬款的回收情況，并提出改進建議和措施。9.附件：應(yīng)收賬款管理流程圖以上為應(yīng)收賬款管理的模板，旨在指導(dǎo)企業(yè)建立規(guī)范的管理流程和制度，以確保資金的順利回收和增強現(xiàn)金流。企業(yè)可根據(jù)自身實際情況進行適當?shù)恼{(diào)整和補充。應(yīng)收帳款管理制度模版（二）____應(yīng)收賬款管理政策目標與適用范圍：本政策旨在確立和監(jiān)管公司應(yīng)收賬款的管理，以確保資金安全和運營效率。此政策適用于所有與公司進行業(yè)務(wù)往來的客戶和合作伙伴。定義與職責(zé)：1.應(yīng)收賬款：指公司尚未收回的銷售商品或服務(wù)的款項，以及與客戶或合作伙伴的其他未結(jié)算款項。2.應(yīng)收賬款管理部：負責(zé)應(yīng)收賬款的管理和監(jiān)督，通常由會計部門執(zhí)行這些職責(zé)。應(yīng)收賬款管理流程：1.客戶信用評估：在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，需進行信用評估，以確認客戶的支付能力和信用記錄的可靠性。2.銷售合同與信用條款：在業(yè)務(wù)往來中，需簽訂銷售合同或協(xié)議，明確規(guī)定付款期限、利率、滯納金等信用條件。3.發(fā)票處理與傳送：根據(jù)銷售合同或協(xié)議的條款和時間，及時開具并發(fā)送發(fā)票給客戶。4.收款確認：接收并及時確認客戶的付款，將相關(guān)信息記錄在相關(guān)賬戶中。5.追收逾期款項：如客戶未按期付款，應(yīng)立即聯(lián)系客戶，了解情況，并采取適當?shù)拇胧┳肥沼馄诳铐?，可能包括電話、書面通知或法律途徑?.記錄與報告：管理部門需及時、準確地記錄和更新應(yīng)收賬款信息，并按管理需求定期向高級管理層報告?？刂拼胧?.定期審核應(yīng)收賬款記錄，以保證數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。2.管理部門需密切關(guān)注市場變化和客戶動態(tài)，進行必要的調(diào)整和跟進。3.如客戶無法按時支付或出現(xiàn)嚴重違約行為，應(yīng)立即停止向其提供商品或服務(wù)，并采取法律措施保護公司利益。4.定期對客戶進行信用評估，調(diào)整信用額度，以限制潛在風(fēng)險。違規(guī)處理：1.對于違反規(guī)定操作或未履行職責(zé)的員工，公司將采取適當?shù)募o律措施，包括警告、罰款、降職直至解雇。修訂與實施