《基礎(chǔ)會計實訓(xùn)》（王翠）【項目一到項目四參考答案】《基礎(chǔ)會計實訓(xùn)》（王翠）

參考答案

項目一

（一）填制原始憑證

(1)

□□□

2021年2月4日

借款部門鉤噂梆職別借款人姓名J：強

借款事由出差地點民9

借款金額人民幣（大寫）卷仟無卷\30G000

單位負責(zé)人:財務(wù)負責(zé)人:部門負責(zé)人:借款人簽字：步我

收據(jù)

2021年2月石日NO.

今收到婁強第

交來遢迷的是嫌不最

人民幣（大寫）圭什建化）檢無興（小寫）Y/ao.w記

賬

事由：___________________________聯(lián)

財務(wù)主管:收款人：工8.]

(3)

中國建設(shè)極行

現(xiàn)金支票存根中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票支票憫雙-73

出1?」|明（大片＞■、*#、4年*/?“??-n開戶行名稱：119rMM,C人&*丈H

ft?A：rwf^F!??*＜*1C?）出深入帳號：RfTWW?

支要號碼05200073

?第”那2021年1（1IJ9H

一款A(yù)d?州華Q信叢仃以公用

力加:13000.00~

叵備用金

小位主構(gòu)：feil：

(4)

中國建設(shè)做行

支票與陽01232150

轉(zhuǎn)化支票存根中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票

H出齊日期（大寫＞***4:華拿金?月去4，11開〉，百名稱：士分/M乂e人人冷Xit

收斂人：廣M4，小匕4帙z引出鼻人咪號：，叼8的

支累號碼01232150沈

明，?什太修長拎漆無窿前捌今悶nmn，口BinmtamI

班

附加偽息自I口H1忡匹回

出

祭Z

H用覺力”中帔r

??”|用2021年1?！癒ill

配r

收4人，?川色口介從02公式A

217.68

用工買打卬紙上外妙功請從雙或戶

華也主濘，會計，出累人簽章「電

(5)

□□□□□

供貨單■位：廣州命雄不殳才假公司加打年。月，2日編號：0001

材料類別：辦公用當(dāng)收料倉庫：倉庫單位：

計量數(shù)及實際成本計劃成本

材料名稱第

單位應(yīng)收實收金額運朵找弟價金額

單價合計三

打印骯包50502,?交/Z?WIG7759107759聯(lián)

記

賬

聯(lián)

品注

采購部員：檢險員：倉庫保管員：

(6)

商業(yè)承兌匯票16874038

2

出票UJM：年**?”《??□

（大月）第號

全稱廣東華夏食品有限公司全稱光明食品有限公司

fl收

秋賬號4400112299998888款賬號4240223339992222

人開戶假行建設(shè)銀行廣州從化人民路支行人“戶銀行農(nóng)行廣州建設(shè)路支行

人民g』二16rfi卜萬rri卜元分fti

出票金額

（大號）688900()H.

也果到期日行號

（人/、零鼠爪'；?零；”;拾411忖款人88889^99

004）開戶行地址廣州從化城祭大道東660號

/焉柒請予I：

，到期無條件付票旗.于到期日付款.

r★

★承兌人券章

出票人笠章

承兌日期2021隼10月16日

銀行承兌匯票00001234

12346678

出票日期：*.??.*年?**月*&金曰3

（大耳）第

出票人全稱廣州華夏食品有限公司全稱光明食吊有限公司

，其

出票入賬S4400112299998888獻4K號4240223330992222

付款行全稱隹設(shè)銀行廣樸1從化人民路支行人開戶銀行農(nóng)行廣州旺:設(shè)路支行

也上百卜Jirnin.分fti

《大寫；麻力瑚什砌伯以宿兀送

出柒金額￥688900()

，:野山試零成成年零試月壹拾陶「1付；5；人行號888朔99

承兌協(xié)議編，;0042開戶行地址廣州從化城鰲大道東660號

木axr，'i你行水，空K1無條件付泉軟.本匯票已經(jīng)承兌，到JflF由

本行付款.

★

承兌H期2021年12月16H

出票人分章0嗖記賬

(7)

□□□□□

供貨單位：光明食品有限公司2021年10月17日編號：0001

材料類別:收料倉庫：一倉庫單位:

計量數(shù)設(shè)實際成本計劃成本

材料名稱

單位第

應(yīng)收實收單價金額運雜費合計單價金額一

：

聯(lián)

白眇糖千克6000600010.0060000.00100().0061000.00

記

賬

聯(lián)

的注

采購部員:檢聆員:倉庫保管良：林義

(8)

領(lǐng)料單

領(lǐng)料部門：生產(chǎn)車?間2021年10月18日憑證編號:

領(lǐng)料用途：發(fā)料倉庫:

數(shù)量

品名規(guī)格型號單位單價金額/元

請領(lǐng)實領(lǐng)

A材料千克10(XX)5.0050000.00

備注：

領(lǐng)料人：陳寶領(lǐng)料部門仇貢人：保管員：保管部門主管:

(9)

□□□□□

2021年10月20R第號

產(chǎn)品名稱計量單位數(shù)量單位成本總成木備注

砂糖噸103000.(X)30000.00

飴糖噸10500.0035000.00

合計

主管人：保管驗員：經(jīng)辦人：黃強

G中國比鉞敘行進賬單（收賬通知）

458301987211_:NO：67820354

2021010月20El

廣東立.家食品〃限公司145>-<l?,'5S2()<489(l'X4O-?71

441116667779990678，45059<7"9456200-+>>，99?卜

廣生深川市討橫路2”；22333111-，5872Z7?745<>2(M>fW?Q4t

中國認(rèn)行「州北京路支彳j45389206157111118Xy?04%，<7+0?<>4”6793263

第

三

噸103500.0035000.0013%4550.0()聯(lián)

噸104000.0040000.0013%5200.00發(fā)

票

聯(lián)

購

貨

方

75000.009750.00記

嫁

0捌萬肆仟柒佰伍拾元整￥X4750.00憑

證

廣采華殳食品有限公司

914499993333666688

660XXX*

哇:廣州從億人代掙JJj4400112299998888

(10)

G中國文鉞銀行電匯憑證

（11）

G寸圖丈筏保行托收憑證（付款通知?5

委托||?!2021年KIn24uI?故初一年1-m

業(yè)務(wù)突家委托儀款（QOJ.口電3》托收承付《匚即劃、口電劃）

金林廣東宣宗食品有鬧公司全林廣州華夏食品勺出公司

ft收此

城

次賬號4538920615711III款賬號440011229999WW

付

人人款

地址廣東褥廣卅我開戶行中國銀行地址廣東看廣州W開戶行

建設(shè)銀行人

十兒佝開

◎湍捌萬元整Lf11rn

戶

V0?）(i0(10鍬

ft項也收憑抵木H

內(nèi)容8稱S

iM此發(fā)證情況I合K44稱9叼人

拉

備注，明

忖教人注.電：可

】.此次

通

UE出外行.即視為知

付款人開戶限行收到“期,以北代付款通知.

2021年10月24日M款人開戶叔行程章2.W濟提出全?；蛴梅挚鄯?應(yīng)在規(guī)定期陽內(nèi)

樣先付理由H并附1?務(wù)證明送交開戶銀行.

記取2021年10H24L1

(12)

表1-1銀行借款利息計提表

2021年10月30口單位：元

借款銀行借款種類借款期限借款本金年利率應(yīng)提利息

100000.006%6000.00

合計———

制表：吳佳美審核:

（13）

表1-2費用分配表

2021年】0月30日單位：元

項目報刊費財產(chǎn)保險費勞動保護費合計

車間500.00

管理部門500.00

->-：?1000.00

制表：吳佳美審核:記賬:

（二）審核原始憑證

（1）①借款人姓名錯誤；②借款金額應(yīng)為大寫；③簽名處沒有簽名。

（2）①提供的是轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)為現(xiàn)金支票；②出票日期應(yīng)為大寫；③單位主管與

會計未簽名。

（3）開票日期寫錯，應(yīng)為2021年10月15日。

（4）銀行匯票無簽章。

（5）未標(biāo)明分配率。

（6）未標(biāo)明單價。

項目二

(1)

□□□□

圖2-1收到投資款記賬憑證

(2)

□□口口n_.

得方科目：短竹后/2團口口a□□□C2J

□□□□1□□

收可借款班再借欣50000000

---

/

/

/

//

□□□□□□□□□□□□￥50000000

UUUUUIJLJLJuuuuuuuUUUUUUUUUUUUUUUUU

圖2-2取得借款記賬憑證

限于篇幅，上述其余各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證以表2-1代替。

表2-1記賬憑證簡表

單位：元

經(jīng)濟

2021年

業(yè)

務(wù)借或

憑證編號摘要總賬科目明細科目金額

序

號月日貸

從銀行提取借庫存現(xiàn)金5000.00

(3)0703銀付字1號

現(xiàn)金貸銀行存款5000.00

奶粉160000.0(1

(4)0706銀付字2號采購原材料借在途物資白糖6000.0C

食用添加劑1800.00

應(yīng)交增值桎

應(yīng)交稅費28834.00

（進項稅額）

Vr銀行存款250634.00

管理費用800.0()

支付電信公司借

(5)0708銀付字3號制造費用500.0()

電話費

貸銀行存款1300.0()

白糖60000.0()

借原材料奶粉160000.00

食用添加劑1800.0()

(6)0708轉(zhuǎn)字1號原材料到貨

白糖60000.0()

貸在途物資奶粉160000.0()

食用添加劑1800.00

付張霖出差借其他應(yīng)收款3000.0()

(7)0709現(xiàn)付字1號

借款貸庫存現(xiàn)金3000.0()

原材料果仁20000.00

借應(yīng)交增值稅

(8)0709銀付字4號采購原材料應(yīng)交稅費2600.00

（進嘛撤）

貸銀行存款22600.00

原材料花生油18150.00

借應(yīng)交墻t稅

應(yīng)交稅費2340.00

(9)0710轉(zhuǎn)字2號采購原材料（進項稅額）

應(yīng)付賬款新創(chuàng)貿(mào)易公司20340.00

貸