合同管理制度-做賬實(shí)操

合同管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同法律行為，防范市場風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)，減少因合同簽訂、履行過程中導(dǎo)致的糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益，提高企業(yè)合同效益以及合同執(zhí)行力。特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司對外簽訂、履行的建立民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的各類合同、協(xié)議等，包括營銷合同、買賣合同、借款合同、租賃合同、加工承攬合同、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、倉儲(chǔ)合同、服務(wù)合同、建設(shè)工程合同等。不包括勞動(dòng)合同。第三條合同實(shí)行歸口管理?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)對企業(yè)合同進(jìn)行全面、統(tǒng)一管理。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第二章合同的簽訂第四條簽訂合同，必須遵守國家的法律、政策及公司有關(guān)規(guī)定，致力于提高企業(yè)合同效益和企業(yè)信譽(yù)。第五條合同的主體（一）訂立合同的主體必須公司，不得以部門或個(gè)人的名義擅自對外簽訂合同。（二）訂立合同前，應(yīng)當(dāng)針對對方當(dāng)事人的主體資格、資信能力、履約能力進(jìn)行調(diào)查，不得與不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的組織簽訂合同，也不得與法人單位簽訂與該單位履約能力明顯不相符的合同。

（三）公司一般不與自然人簽訂合同。第六條簽訂合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、合作共贏”的原則和“性價(jià)比擇優(yōu)簽約”的原則。第七條合同對當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第八條合同必須具備標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量，價(jià)款或者酬金，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任等主要條款。第九條合同的形式。訂立合同，除即時(shí)交割（款貨兩訖）的簡單小額經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)外，一律采用書面形式，并采用公司統(tǒng)一核定的格式合同文本。第十條授權(quán)委托制度。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)，對本職工作負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)，不得超越代理權(quán)限對外簽約。第十一條對方是法定代表人的，應(yīng)查驗(yàn)其身份證明，并與營業(yè)執(zhí)照副本有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核對。法定代表人不能代表企業(yè)簽約的，可以實(shí)行授權(quán)委托制度，委托代理人行使簽約權(quán)利。授權(quán)委托只能一事一委托，明確委托的具體內(nèi)容，并出具正式的《授權(quán)委托書》。第十二條簽訂合同時(shí)，一律使用公司合同專用章，不得使用行政或部門印章。合同專用印章指定專人保管，總經(jīng)理為合同專用章使用管理最終責(zé)任人。第十三條簽訂合同，除合同履行地在我方所在地以外，簽約時(shí)應(yīng)力爭合同中約定由我方所在地人民法院管轄。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第三章合同的審查批準(zhǔn)第十四條合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，方可正式簽訂。第十五條合同簽訂委托人（合同承辦、簽約人）審查內(nèi)容。（一）負(fù)責(zé)資格審查。包括對簽約對方當(dāng)事人的主體資格審查和簽約的法定代表人、委托代理人的資格審查。（二）履約能力審查。主要包括支付能力、生產(chǎn)能力及售后服務(wù)能力等方面的審查。（三）履約信用審查。了解對方是否是重合同、守信用企業(yè)，以往是否恪守信用，是否有過違約行為，是否曾利用合同進(jìn)行過違法活動(dòng)。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第十六條合同審查批準(zhǔn)權(quán)限。（一）下屬部門對外簽訂的合同，除按規(guī)定由總經(jīng)理簽定或須上報(bào)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)者外，由部門負(fù)責(zé)人審批。（二）下列合同須報(bào)送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，方可與合同他方簽訂正式合同：1、標(biāo)的達(dá)萬元以上的工程合同；2、標(biāo)的超過萬元的其他各類合同；3、聯(lián)營、合資、合作合同、租賃合同；4、違約責(zé)任超過萬元的其他合同。（三）網(wǎng)站維護(hù)管理、本地媒體宣傳合作合同由公司統(tǒng)一簽訂。（四）公司債權(quán)債務(wù)擔(dān)保、股權(quán)分置及資產(chǎn)重組合同由董事會(huì)審批。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第十七條部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查內(nèi)容。（二）審查合同條款是否完備，是否有當(dāng)事人的名稱、住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、報(bào)酬、履行期限、履行地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭議解決的方法；（二）審查文字表述是否準(zhǔn)確、規(guī)范，合同簽訂手續(xù)是否完備。（三）可行性分析。對合同訂立的可行性進(jìn)行全面、認(rèn)真的研究、分析和論證。審查合同訂立前是否做過市場調(diào)查、市場預(yù)測，了解能否產(chǎn)生合同效益等。第十八條法務(wù)部門/顧問主要負(fù)責(zé)審查內(nèi)容（一）審查合同內(nèi)容是否符合法律規(guī)定，對合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性，提出意見供決策部門參考。（二）審查所簽合同有沒有禁止性規(guī)定，有無除外條款，合同內(nèi)容是否受法律保護(hù)，有無履約能力。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第十九條總經(jīng)理負(fù)責(zé)審查內(nèi)容（一）計(jì)劃審查，審查是否在年度工作計(jì)劃及資金預(yù)算范圍內(nèi)；（二）對合同簽訂程序進(jìn)行審查?？词欠癜从嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行了招投標(biāo)手續(xù)；（三）合同條款審查。重點(diǎn)審查合同擔(dān)保條款、違約責(zé)任條款、解決合同糾紛條款內(nèi)容。第二十條合同審查批準(zhǔn)程序。（一）合同申報(bào)。各部門負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“經(jīng)濟(jì)合同簽約申報(bào)表”（一式二份），并附上送審合同（含附件），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。（二）合同審核。1、對合同簽訂部門送審的合同（含附件），一律報(bào)總經(jīng)理辦公室，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一呈報(bào)審批。2、總經(jīng)理辦公室根據(jù)總經(jīng)理審批意見，擬定下發(fā)文字批復(fù)，由承辦人按批準(zhǔn)的意見辦理。3、總經(jīng)理審批時(shí)間，收到合同之起，限時(shí)3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第二十一條合同簽訂、變更、解除、報(bào)備制度。（一）對部門權(quán)限內(nèi)簽訂的合同，在簽訂后5日內(nèi)向總經(jīng)理上報(bào)備案。（二）各部門每月底對本月簽訂的所有合同及變更、解除合同進(jìn)行列表統(tǒng)計(jì)匯總，上報(bào)總經(jīng)理辦公室存檔備案。

第四章合同的履行第二十二條雙方當(dāng)事人在合同依法成立后，即開始和全面履行合同規(guī)定的義務(wù)。合同承辦人要認(rèn)真跟蹤負(fù)責(zé)合同的全面履約。第二十三條合同履約的監(jiān)督檢查。合同直接利益公司或部門，要及時(shí)研究合同履行情況，包括已到期合同雙方履行義務(wù)情況，未到期合同履行中的困難和解決辦法，及時(shí)掌握簽約對方情勢的變化。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第二十四條合同的結(jié)算。雙方按合同約定完成各自的義務(wù)，方可按合同規(guī)定的價(jià)款、結(jié)算方式、結(jié)算期限辦理貨幣支付，除法律另有規(guī)定的除外，結(jié)算必須用人民幣計(jì)算和支付。除國家允許的現(xiàn)金交易外，法人之間的合同履行，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第五章合同的變更、解除第二十五條合同的變更。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。第二十六條變更、解除合同，須按合同簽訂審批權(quán)限和程序，報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)執(zhí)行。第二十七條變更、解除合同，一律采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），不得采用口頭形式。

第二十八條變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致書面同意的例外。

第二十九條因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。會(huì)計(jì)實(shí)操文庫第六章合同日常管理第三十條本公司合同統(tǒng)一歸口管理部門為總經(jīng)理辦公室。第三十一條合同專用章應(yīng)明確專人妥善保管、嚴(yán)格按授權(quán)的范圍使用，不準(zhǔn)混用、代用或借用。違反規(guī)定的追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第三十二條公司總經(jīng)理辦公室及各部門都必須認(rèn)真做好合同管理和基礎(chǔ)工作。（一）建立合同電子檔案和文字檔案。每一份合同都必須有編號，不得重復(fù)或遺漏。合同的正本、副本及附件，合同文本簽收記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。

（二）建立合同管理臺(tái)帳。合同承辦部門根據(jù)合同的不同種類，建立合同的分類臺(tái)帳和總臺(tái)帳。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價(jià)金、對方單位、履行情況及備注等。臺(tái)帳應(yīng)逐日填寫，做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

（三）填報(bào)“合同情況月報(bào)表”。各部門應(yīng)在每月5日之前將上月合同情況月報(bào)表填好后報(bào)送總經(jīng)理辦公室及相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門。報(bào)表內(nèi)容包括合同簽訂、履行、變更、中止等情況。