《財務(wù)會計實務(wù)（業(yè)財融合版）》課件 任務(wù)1 制定銷售預(yù)測

項目五

銷售與收款學(xué)習(xí)目標(biāo)知識目標(biāo)熟悉銷售與收款流程；掌握制定銷售預(yù)測的方法；熟知客戶信用評價的途徑；熟悉簽審合同的要點(diǎn)；熟悉開票的方法；掌握銷售與收款業(yè)務(wù)的會計核算方法；熟悉銷售報表的編制方法。能力目標(biāo)能夠通過預(yù)算等方法協(xié)助銷售部門制定銷售預(yù)測；會根據(jù)不同客戶制定適當(dāng)?shù)男庞谜?；能夠?qū)徍速忎N合同；會開具藍(lán)、紅字發(fā)票；能夠準(zhǔn)確核算銷售與收款、及銷售退回、售后質(zhì)保等業(yè)務(wù)；能夠編制銷售報表。素養(yǎng)目標(biāo)堅持準(zhǔn)則、強(qiáng)化服務(wù)誠信守法，具有契約精神具有風(fēng)險意識和溝通協(xié)作能力銷售方采購方受票、付款采購方

?受票

?入庫

?付款

采購核算銷售方

?開票

?發(fā)貨

?收款

銷售核算購銷合同售后/應(yīng)收款管理01客戶信用管理08銷售報表0207收款03簽審合同06開票/發(fā)貨/核算04履約審批確認(rèn)訂單05銷售與收款流程購銷談判制定業(yè)績目標(biāo)任務(wù)1制定銷售預(yù)測【思考】為什么要制定銷售預(yù)測？銷售預(yù)測由誰制定？Q1:是其他預(yù)算的重要參考；

有助于安排具體的銷售計劃和營銷策略；

有助于績效評估。Q2:業(yè)務(wù)+財務(wù)【知識準(zhǔn)備】制定銷售預(yù)測參考的因素任務(wù)1制定銷售預(yù)測在excel中通過散點(diǎn)圖擬合線性回歸方程來預(yù)測下一時期數(shù)據(jù)。市場數(shù)據(jù)的獲取除市場調(diào)研等一手?jǐn)?shù)據(jù)外，還可以從國家統(tǒng)計局、中國政府網(wǎng)、中國報告大廳、行業(yè)協(xié)會、前瞻產(chǎn)業(yè)研究院、麥肯錫、WIND等數(shù)據(jù)平臺獲取?！緲I(yè)務(wù)操作】制定銷售預(yù)測【業(yè)務(wù)1-1】寧佳公司近三年嬰兒睡袋營業(yè)額數(shù)據(jù)見表1-1，結(jié)合國家統(tǒng)計局網(wǎng)站新生兒出生人口數(shù)的變化，請制定公司2023年銷售預(yù)測。

表1-1寧佳公司近三年嬰兒睡袋營業(yè)額統(tǒng)計表

單位：萬元統(tǒng)計年度嬰兒睡袋營業(yè)額2020年1022.002021年1075.002022年1250.00【業(yè)務(wù)分析】公司主要面向嬰幼兒市場，秉持質(zhì)量第一的原則，獲得了市場的認(rèn)可，近三年嬰兒睡袋的營業(yè)額逐年上升，2022年因拓寬了銷售渠道營業(yè)額有較大幅度的提升，預(yù)計銷售勢頭有望保持。用EXCEL中的散點(diǎn)圖添加趨勢線的方式，可以獲取營業(yè)額的線性方程y=114x+887.67，計算x=4時的y值，就是預(yù)計的2023年的銷售額1343.67萬元。再結(jié)合國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，2020年-2022年我國新生兒出生人口數(shù)分別為1202萬人、1062萬人、956萬人，呈逐年遞減趨勢，2022年降幅有所收窄。綜合評估后可預(yù)測出較為合理的營業(yè)額?！咀⒁狻吭谥贫I(yè)績目標(biāo)時，銷量或營業(yè)額并非是唯一的指標(biāo)，有的企業(yè)如萬科通常更關(guān)注回款額和回款率