初級金融專業(yè)-《金融專業(yè)知識與實(shí)務(wù)》名師預(yù)測卷6122

初級金融專業(yè)-《金融專業(yè)知識與實(shí)務(wù)》名師預(yù)測卷6122單選題（共76題，共76分）(1.)由于客戶違約使銀行債權(quán)得不到清償而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)是()。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)（江南博哥）C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A參考解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不但存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。(2.)金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是()。A.收購不良資產(chǎn)B.資產(chǎn)證券化C.轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)D.規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)正確答案：B參考解析：金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是資產(chǎn)證券化。所謂資產(chǎn)證券化就是將缺乏流動性但仍具有未來現(xiàn)金流量的不良資產(chǎn)，通過結(jié)構(gòu)性重組、剝離以及信用升級等手段轉(zhuǎn)變成為可以在資本市場上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。(3.)以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是()業(yè)務(wù)。A.存款B.貸款C.投資D.結(jié)算正確答案：D參考解析：結(jié)算業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。(4.)回購協(xié)議的實(shí)質(zhì)是()。A.以證券做抵押的資金借貸B.直接的證券借貸C.直接的證券買賣D.間接的證券交易正確答案：A參考解析：回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。由于，出售證券者可以無需真正出售證券而取得一筆短期資金，因而其實(shí)質(zhì)上是一種以證券做抵押的借貸交易。(5.)其他條件一定時(shí)，財(cái)政結(jié)余使貨幣供應(yīng)量()。A.增加B.不變C.減少D.不確定正確答案：C參考解析：財(cái)政結(jié)余即財(cái)政收入大于財(cái)政支出。在財(cái)政結(jié)余的情況下，如果銀行信貸規(guī)模不變，必然導(dǎo)致市場購買力需求不足。(6.)下列不能作為商業(yè)銀行向中央銀行進(jìn)行再貸款質(zhì)押憑證的是()。A.國庫券B.金融債券C.銀行承兌匯票D.股票正確答案：D參考解析：可作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價(jià)證券包括國庫券、中國人民銀行融資券、中國人民銀行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。(7.)下列選項(xiàng)中，個(gè)人不得使用的結(jié)算方式是()。A.委托收款B.匯兌C.銀行本票D.商業(yè)匯票正確答案：D參考解析：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織。(8.)銀行信用是銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以()形式提供的信用。A.商品B.貨幣C.證券D.資本正確答案：B參考解析：銀行信用是銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用。銀行信用是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的。銀行通過信用活動調(diào)劑社會資金余缺，成了整個(gè)社會的信用中介，銀行信用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式之一。(9.)某企業(yè)持面額3000萬元、尚有4個(gè)月到期的票據(jù)到某銀行辦理貼現(xiàn)。假設(shè)年貼現(xiàn)率為9%，則銀行應(yīng)付給該企業(yè)()萬元資金。A.2910B.90C.1080D.3090正確答案：A參考解析：根據(jù)貼現(xiàn)率的計(jì)算公式：，可得：，解得：貼現(xiàn)利息=90（萬元），則銀行應(yīng)付給企業(yè)的資金為：3000－90=2910（萬元）。(10.)某筆拆借業(yè)務(wù)期限為4個(gè)月，拆借金額為500萬元，利息為5萬元，該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率為()。A.1%B.3%C.0.33%D.4%正確答案：B參考解析：（5/500）×（360/120）＝3%。(11.)商業(yè)銀行的職能不包括()。A.信用中介職能B.金融服務(wù)職能C.融通資金職能D.信用創(chuàng)造職能正確答案：C參考解析：選項(xiàng)C，融通資金職能是信托公司的職能。(12.)財(cái)政收支實(shí)際是()。A.商品收支B.貨幣收支C.貨幣流入D.貨幣流出正確答案：A參考解析：財(cái)政收支表面上是以財(cái)政為中心的貨幣收支，而實(shí)際上它代表著以財(cái)政為中心的相應(yīng)價(jià)值的商品收支。(13.)引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的因素是()。A.經(jīng)濟(jì)周期B.銀行經(jīng)營管理不善C.銀行違規(guī)經(jīng)營D.銀行決策失誤正確答案：A參考解析：金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)等，這方面的因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化等。(14.)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下列不屬于描述存款特征的有()。A.能立即形成購買力，流動性強(qiáng)B.具有收益性C.主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)D.可以來源于銀行貸款派生機(jī)制正確答案：A參考解析：選項(xiàng)A，現(xiàn)金能夠立即形成購買力，流動性強(qiáng)，但存款的流動性要弱些。(15.)根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)，期貨行業(yè)的經(jīng)營活動歸屬于()。A.銀監(jiān)會監(jiān)管B.人民銀行監(jiān)管C.證監(jiān)會監(jiān)管D.保監(jiān)會監(jiān)管正確答案：C參考解析：根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)，期貨行業(yè)的經(jīng)營活動歸屬于證監(jiān)會監(jiān)管。(16.)根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，商業(yè)銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)是()。A.支票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.銀行匯票正確答案：C參考解析：票據(jù)貼現(xiàn)是金融企業(yè)買進(jìn)未到期、已承兌的商業(yè)票據(jù)，為貼現(xiàn)人融通資金的行為。貼現(xiàn)的票據(jù)一般是賣方發(fā)貨后簽發(fā)的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票或銷貨后接受買方的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。(17.)我國人民幣現(xiàn)金貨幣流通是以________為中心，通過____和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，經(jīng)過不同渠道進(jìn)入流通。()A.中國銀行；商業(yè)銀行B.中國人民銀行；商業(yè)銀行C.中國人民銀行；財(cái)政部D.中國銀行；中國人民銀行正確答案：B參考解析：我國人民幣現(xiàn)金貨幣流通是以中國人民銀行為中心，通過商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，經(jīng)過不同渠道進(jìn)入流通，并經(jīng)過不同渠道回到各商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，最后流回中國人民銀行，退出流通。(18.)在()產(chǎn)生以后，銀行信譽(yù)提高，使銀行信用成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式。A.中央銀行B.商業(yè)銀行C.政策性銀行D.股份制銀行正確答案：A參考解析：由于銀行與社會聯(lián)系比較廣泛，有較強(qiáng)的信用能力，特別是中央銀行產(chǎn)生以后，銀行的信譽(yù)提高，穩(wěn)定性增強(qiáng)，使銀行信用成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式。(19.)()又稱柜臺市場，是分布廣泛的證券中介機(jī)構(gòu)，如證券公司組成的交易市場。A.第三市場B.第二市場C.無形市場D.店頭市場正確答案：D參考解析：柜臺交易市場，是指在證券交易所以外的市場所進(jìn)行的債券交易，又稱店頭交易市場或場外交易市場。(20.)巴塞爾新資本協(xié)議在考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加了()。A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.投資風(fēng)險(xiǎn)C.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)D.外部風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A參考解析：巴塞爾新資本協(xié)議在考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。(21.)只能按其存款余額定期調(diào)整的存款是()。A.超額準(zhǔn)備金存款B.法定準(zhǔn)備金存款C.同業(yè)存款D.在央行的存款正確答案：B參考解析：法定準(zhǔn)備金存款，是金融企業(yè)按照中央銀行規(guī)定的法定準(zhǔn)備金存款比率，與其所吸收的存款余額計(jì)算繳存于中央銀行的存款。金融企業(yè)不得任意動用這部分存款，只能按其存款余額或法定存款準(zhǔn)備金率的變動定期調(diào)整。(22.)我國單一集團(tuán)客戶授信集中度不應(yīng)高于()。A.15%B.10%C.5%D.25%正確答案：A參考解析：我國單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于15%；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于10%。(23.)下列關(guān)于貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式中，正確的是()。A.貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期B.貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額/貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期C.貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期/票據(jù)的票面金額D.貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面額/貼現(xiàn)率/貼現(xiàn)期正確答案：A參考解析：貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期，其計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期。(24.)支票持有人在超過提示付款期限提示付款時(shí)，下列做法不符合規(guī)定的是()。A.持票人開戶銀行不予受理B.付款人不予付款C.出票人對持票人不承擔(dān)付款責(zé)任D.出票人對持票人承擔(dān)付款責(zé)任正確答案：C參考解析：出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。出票人仍應(yīng)對收款人或持票人承擔(dān)付款責(zé)任。(25.)按照發(fā)行條件不同，金融債券可分為()。A.普通金融債券和特殊金融債券B.短期金融債券和長期金融債券C.溢價(jià)金融債券、平價(jià)金融券和貼現(xiàn)金融債券D.普通金融債券、累進(jìn)利息金融債券和貼現(xiàn)金融債券正確答案：D參考解析：按照發(fā)行條件的不同，金融債券的種類主要包括三種：①普通金融債券，是指一種定期存單式的到期一次還本付息的債券；②累進(jìn)利息金融債券，是指金融企業(yè)發(fā)行的期限浮動式、利率與期限掛鉤和分段累進(jìn)計(jì)息的金融債券；③貼現(xiàn)金融債券，也稱為貼水金融債券，是指金融企業(yè)在一定期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面值的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的一種債券。(26.)在牙買加體系之下，成員國()。A.可以自由選擇匯率制度B.必須實(shí)行浮動匯率制度C.必須是實(shí)行盯住匯率制度D.必須實(shí)行金匯兌本位制度正確答案：A參考解析：牙買加協(xié)議正式確認(rèn)了浮動匯率制的合法化，承認(rèn)固定匯率制與浮動匯率制并存的局面，成員國可自由選擇匯率制度。(27.)開證行履行付款義務(wù)后，如開證申請人無力付款贖單，開證行()。A.有權(quán)處理單據(jù)和貨物B.將貨物退還出口商C.向償付行收回貨款D.宣布信用證作廢正確答案：A參考解析：開證行履行付款義務(wù)后，如開證申請人無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。如果處理單據(jù)或貨物后仍有損失時(shí)，開證行有權(quán)向申請人追索。(28.)本幣升值，則()。A.以本幣表示的進(jìn)口產(chǎn)品價(jià)格會下降B.出口難度減小C.國內(nèi)物價(jià)上漲D.部分內(nèi)銷商品轉(zhuǎn)為出口正確答案：A參考解析：本幣升值，將會導(dǎo)致：①不利于出口，使出口難度增大。有利于進(jìn)口，導(dǎo)致該國貿(mào)易收支的惡化。②當(dāng)本幣升值時(shí)，以本幣表示的國內(nèi)進(jìn)口商品價(jià)格便會下降，進(jìn)而帶動國內(nèi)同類商品價(jià)格以及用進(jìn)口原料在本國生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格的下降。③當(dāng)本幣升值時(shí)，以外幣表示的本國出口商品價(jià)格會上升，出口難度加大，部分出口商品則會轉(zhuǎn)為內(nèi)銷。(29.)貸后檢查的主要內(nèi)容不包括()。A.借款人經(jīng)營情況B.貸款用途C.還款能力D.貸款人的資產(chǎn)正確答案：D參考解析：貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤，對借款人經(jīng)營情況、貸款用途、還款能力等相關(guān)信息情況進(jìn)行跟蹤檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果填寫貸款跟蹤檢查表。(30.)對借款人信用等級的調(diào)查屬于()。A.貸前調(diào)查B.對借款人信用等級的評估C.貸款的檢查D.對借款合法性的調(diào)查正確答案：A參考解析：資信分析是貸前調(diào)查的重要環(huán)節(jié)。資信分析可采用“5C”標(biāo)準(zhǔn)，即對債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、經(jīng)營能力、擔(dān)保抵押品及環(huán)境狀況等因素進(jìn)行分析，確定貸與不貸。資信分析也可采用由有關(guān)部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)對貸款人進(jìn)行的信用評級為依據(jù)。(31.)()的核心內(nèi)容是價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先原則。A.開戶B.競價(jià)成交C.委托D.清算、交割正確答案：B參考解析：競價(jià)成交按照一定的競爭規(guī)則進(jìn)行，其核心內(nèi)容是價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先原則。前者是在買進(jìn)證券時(shí)，較高的買進(jìn)價(jià)格申報(bào)優(yōu)先于較低的買進(jìn)價(jià)格申報(bào)；賣出證券時(shí)，較低的賣出價(jià)格申報(bào)優(yōu)先于較高的賣出價(jià)格申報(bào)。后者是對于買賣方向、價(jià)格相同的申報(bào)，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者，其先后順序按交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。(32.)金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是()。A.安全性目標(biāo)B.效率性目標(biāo)C.公正性目標(biāo)D.公平性目標(biāo)正確答案：A參考解析：目前各國無論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。其中，安全性目標(biāo)是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。(33.)()是人們有明顯感覺，不愿保存貨幣，搶購商品，尋找其他保值措施的通貨膨脹類型。A.爬行式通貨膨脹B.跑馬式通貨膨脹C.惡性通貨膨脹D.非預(yù)期通貨膨脹正確答案：B參考解析：按照通貨膨脹的程度，通貨膨脹分為爬行式通貨膨脹、跑馬式通貨膨脹和惡性通貨膨脹。其中，跑馬式通貨膨脹，又叫奔騰式通貨膨脹，人們有明顯感覺，不愿保存貨幣，搶購商品，尋找其他保值措施。膨脹率可達(dá)兩位數(shù)字。(34.)歐元是一種跨主權(quán)國家的信用貨幣，()依然是其一個(gè)內(nèi)在缺陷。A.沒有國家作為信用基礎(chǔ)B.沒有黃金作為信用基礎(chǔ)C.貨幣政策與財(cái)政政策的分離D.沒有國內(nèi)的中央銀行負(fù)責(zé)發(fā)行貨幣正確答案：C參考解析：歐元在目前的運(yùn)行過程中還存在一些問題，特別是貨幣政策與財(cái)政政策的分離造成的缺陷尚未徹底找到解決途徑。(35.)由于證券市場或經(jīng)濟(jì)形勢的變化而給證券持有人帶來損失的可能性稱為()。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.投資風(fēng)險(xiǎn)C.市場風(fēng)險(xiǎn)D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：選項(xiàng)A，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)；選項(xiàng)B，投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資者為獲得不確定的預(yù)期效益而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；選項(xiàng)D，貨幣風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的反向變化而可能導(dǎo)致證券持有人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。(36.)商業(yè)銀行監(jiān)管綜合評級結(jié)構(gòu)共分為()級。A.4B.5C.6D.7正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行監(jiān)管綜合評級結(jié)果共分為6級。對于評級結(jié)果為5級和6級的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注。(37.)企業(yè)存款人因借款需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶為()。A.特別存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶正確答案：B參考解析：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，還可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。(38.)應(yīng)收匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，引起的結(jié)果是()。A.減少當(dāng)日頭寸B.減少其在央行的超額準(zhǔn)備金的存款C.增加當(dāng)日頭寸D.基礎(chǔ)頭寸減少正確答案：C參考解析：應(yīng)收匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，增加應(yīng)收行的超額準(zhǔn)備金存款，增加當(dāng)日頭寸；應(yīng)付匯差通過中央銀行轉(zhuǎn)賬，減少應(yīng)付行的超額準(zhǔn)備金存款，減少當(dāng)日頭寸。(39.)利用利息率調(diào)節(jié)信貸資金結(jié)構(gòu)時(shí)，對有發(fā)展前景的新興產(chǎn)業(yè)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的短線行業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)部門的貸款實(shí)行()。A.較高的貸款利率B.較低的貸款利率C.金融機(jī)構(gòu)利率D.市場利率正確答案：B參考解析：利率具有調(diào)節(jié)信貸資金結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的作用。一般的調(diào)節(jié)方法是：對有發(fā)展前景的新興產(chǎn)業(yè)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的短線行業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)部門的貸款實(shí)行較低的優(yōu)惠利率，促使這些部門企業(yè)獲得更多的信貸資金。擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，加快發(fā)展速度；反之，對那些需要限制發(fā)展的行業(yè)、部門、企業(yè)實(shí)行較高的貸款利率，使其減少信貸資金的借入，縮小生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。(40.)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算不取決于()。A.上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金余額B.現(xiàn)金庫存限額C.營業(yè)日初現(xiàn)金可用量D.自留準(zhǔn)備金比率正確答案：D參考解析：庫存現(xiàn)金實(shí)際可用量的計(jì)算公式為：營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫存限額。若按上式所計(jì)算的結(jié)果為正值，表示現(xiàn)金可用；若為負(fù)值，表示庫存現(xiàn)金不足，需要設(shè)法補(bǔ)足。(41.)下列只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)是()。A.銀行匯票B.銀行本票C.支票D.商業(yè)匯票正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A，單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票，銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金，銀行匯票不受金額起點(diǎn)限制；選項(xiàng)B，單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票，銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金，不定額本票不受金額起點(diǎn)限制；選項(xiàng)C，單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票，經(jīng)人民銀行全國統(tǒng)一的支票影像交換系統(tǒng)，支票可以在全國范圍內(nèi)通用，支票不受金額起點(diǎn)限制。(42.)某儲戶2011年4月1日存入1000元，存期一年，存入時(shí)該檔次存款的月利率為9‰，該儲戶于2012年4月28日才支取這筆存款，如果支取日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為3‰，該儲戶應(yīng)結(jié)利息為()元。A.110.70B.108.70C.108D.106正確答案：A參考解析：該儲戶應(yīng)結(jié)利息為：1000*9‰*12+1000*(3‰/30)*27=110.70（元）。(43.)證券市場按交易的性質(zhì)不同，可分為()。A.股票市場和債券市場B.現(xiàn)貨市場和期貨市場C.場內(nèi)市場和場外市場D.發(fā)行市場和轉(zhuǎn)讓市場正確答案：D參考解析：證券市場按金融交易的性質(zhì)，可分為一級市場（又稱初級市場或發(fā)行市場）和二級市場（又稱次級市場、交易市場或轉(zhuǎn)讓市場）。(44.)某商業(yè)銀行在中國人民銀行存款超過限額180萬元，庫存現(xiàn)金低于限額60萬元，到期同業(yè)往來凈欠為140萬元，向中國人民銀行存款應(yīng)調(diào)減170萬元，系統(tǒng)內(nèi)資金有償調(diào)入50萬元，則該行可用的頭寸為()萬元。A.180B.350C.200D.250正確答案：C參考解析：可用頭寸的計(jì)算公式為：可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級準(zhǔn)備金。其中，基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款。向中國人民銀行存款調(diào)減的金額引起可用頭寸增加，系統(tǒng)有償調(diào)入金額使可用頭寸增加，同業(yè)往來凈欠金額引起可用頭寸減少，故該行可用頭寸=180-60-140+170+50=200（萬元）。(45.)農(nóng)村信用合作社的基本特征是()。A.行政性B.政策性C.生產(chǎn)性D.群眾性正確答案：D參考解析：農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，其基本特征在于中國農(nóng)村的群眾性合作金融組織。(46.)銀行的會計(jì)憑證分為()兩大類。A.基本憑證和專業(yè)憑證B.基本憑證和特定憑證C.專業(yè)憑證和普通憑證D.普通憑證和特殊憑證正確答案：B參考解析：銀行的會計(jì)憑證按照業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為基本憑證和特定憑證兩大類。前者是根據(jù)業(yè)務(wù)需要和核算要求設(shè)置的共同適用的一般會計(jì)憑證；后者是銀行為了業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的需要，根據(jù)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊要求而設(shè)計(jì)和印制的不同格式的專用憑證。(47.)在我國當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l件下，()是現(xiàn)金投放的主要渠道。A.工資及對個(gè)人其他支出B.采購支出C.財(cái)政信貸支出D.行政管理費(fèi)支出正確答案：A參考解析：現(xiàn)金投放的渠道包括：①工資及對個(gè)人其他支出，指各企事業(yè)單位對職工支付工資、獎(jiǎng)金、稿費(fèi)等的現(xiàn)金支出，在我國當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理的條件下，這是現(xiàn)金投放的主要渠道；②采購支出；③財(cái)政信貸支出；④行政管理費(fèi)支出。(48.)關(guān)于CD市場，下列說法正確的是()。A.是可轉(zhuǎn)讓大額定期存單轉(zhuǎn)讓而非發(fā)行的市場B.到期時(shí)，CD持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金C.CD面額一般較小D.CD一般不能提前支取正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A,CD市場（可轉(zhuǎn)讓大額存單市場），是可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場；選項(xiàng)B，到期時(shí)，CD持有人可向銀行提取本息；選項(xiàng)C,CD的特點(diǎn)是期限固定、面額較大、到期前可流通轉(zhuǎn)讓；選項(xiàng)D,CD的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提前支取，不分段計(jì)息，不計(jì)逾期利息。(49.)當(dāng)銀行融資和用資的到期日不匹配時(shí)，可能產(chǎn)生()。A.法律風(fēng)險(xiǎn)B.流動性風(fēng)險(xiǎn)C.市場風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)正確答案：B參考解析：當(dāng)金融企業(yè)融資和用資的到期日不匹配，或者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，甚至發(fā)現(xiàn)市場上融資完全不可能時(shí)，就產(chǎn)生了流動性風(fēng)險(xiǎn)。(50.)根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，附屬資本不得超過核心資本的()。A.8%B.100%C.4%D.10%正確答案：B參考解析：巴塞爾委員會將總資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)定為8%，并且核心資本的比例不得低于4%，附屬資本不得超過核心資本的100%。(51.)銀行匯票的付款人是()。A.申請銀行匯票的客戶B.受理銀行匯票的客戶C.持票人的開戶銀行D.銀行匯票的出票銀行正確答案：D參考解析：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。(52.)貨幣供應(yīng)量是指()。A.處于流通中的現(xiàn)金量B.處于流通中的存款量C.貨幣需要量D.處于流通中的現(xiàn)金量和存款量之和正確答案：D參考解析：貨幣供應(yīng)量是一國在某一時(shí)點(diǎn)流通手段和支付手段的總和，一般表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)的存款、流通中的現(xiàn)金等負(fù)債，亦即金融機(jī)構(gòu)和政府之外，企業(yè)、居民、機(jī)關(guān)團(tuán)體等經(jīng)濟(jì)主體的金融資產(chǎn)。(53.)短期貸款答復(fù)時(shí)間不能超過一個(gè)月，中長期貸款答復(fù)時(shí)間不能超過()（國家另有規(guī)定者除外）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.一年正確答案：B參考解析：除國家另有規(guī)定者外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過1個(gè)月，中期、長期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月。(54.)金融機(jī)構(gòu)的各種資金來源中，可獨(dú)立運(yùn)用的，最可靠、最穩(wěn)定的資金來源是()。A.存款負(fù)債B.借入負(fù)債C.資本D.資產(chǎn)正確答案：C參考解析：在金融企業(yè)的資金來源中，資本具有鋪底的性質(zhì)，是其可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源。(55.)撥備覆蓋率是商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金與()的比率。A.不良貸款B.貸款余額C.次級類貸款D.逾期貸款正確答案：A參考解析：撥備覆蓋率是商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款之比。其計(jì)算公式為：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）*100%。該指標(biāo)來考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。(56.)某儲戶2011年3月1日存入1000元，原定存期一年。假設(shè)存入時(shí)，該檔次存款月利率為4.5‰，該儲戶于2011年12月1日支取該筆存款，如果支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率為年利率1.5%，應(yīng)付利息為()元。A.54B.40.5C.18D.11.25正確答案：D參考解析：提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金*實(shí)存天數(shù)*支取日活期儲蓄利率=1000*270*(1.5%/360)=11.25（元）。(57.)金融企業(yè)所需資本的數(shù)量不會受()因素的綜合影響。A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境B.金融企業(yè)的信譽(yù)高低C.居民收入D.法律制度正確答案：C參考解析：影響資本需要量的因素包括：①經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境對金融業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動具有直接的影響，進(jìn)而影響其對資本的需要量。②信譽(yù)因素。資本數(shù)量的多少是決定金融企業(yè)信譽(yù)高低的重要因素；反過來，其信譽(yù)一旦形成又必然影響資本的持有數(shù)量。③經(jīng)營因素。一家金融企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)的質(zhì)量和負(fù)債結(jié)構(gòu)對其資本持有量有很大的影響。④法律制度因素。有關(guān)法律制度會直接或間接影響金融企業(yè)資本的需要量。(58.)某銀行出售某證券的同時(shí)，與買方約定于91天后以雙方事先商定的價(jià)格將等量的該證券再買回的融資方式稱為()。A.期貨交易B.回購交易C.現(xiàn)貨交易D.信用交易正確答案：B參考解析：回購交易，是指資金需求者出售中短期證券的同時(shí)，與買方約定于未來某一時(shí)間以事先確定的價(jià)格再將等量的該種證券買回的短期融資方式。通過證券回購交易融通資金的市場就是回購市場。證券回購是貨幣市場上收益較高、流動性較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較低的融資工具。(59.)劍橋?qū)W派的貨幣需求函數(shù)是()。A.Md=n＇+p＇+v＇B.Md=KpyC.Md=f(y，w，rm，rb，re，1/P·dp/dt,u)PD.Md=L（y,r）正確答案：B參考解析：選項(xiàng)C，是弗里德曼的貨幣需求函數(shù)公式。選項(xiàng)D，是凱恩斯貨幣需求函數(shù)。(60.)一個(gè)國家和一個(gè)地區(qū)與世界上其他國家或地區(qū)之間，由于貿(mào)易、非貿(mào)易和資本往來而引起的國際間資金流動稱為()。A.國際支付B.國際收支C.國際貨幣流通D.國際資本流通正確答案：B參考解析：國際收支是指一個(gè)國家和一個(gè)地區(qū)與世界上其他國家或地區(qū)之間，由于貿(mào)易、非貿(mào)易和資本往來而引起的國際間資金流動，從而發(fā)生的一種國際之間資金收支行為。(61.)共用題干某投資者李預(yù)期甲股票價(jià)格將會下跌，于是與另一投資者張訂立賣出合約，合約規(guī)定有效期限為三個(gè)月，李可按每股10元的價(jià)格賣給張5000股甲股票，期權(quán)價(jià)格為0.5元/股。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.17500B.2500C.15000D.12500正確答案：C參考解析：看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證券給對方的權(quán)利。期權(quán)費(fèi)=5000*0.5=2500（元）。

一個(gè)月后，該股票下跌至8元，約定按每股10元的價(jià)格賣給張，故每股收益2(10-8)元。則該筆交易獲利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。

若做期貨交易，則不存在期權(quán)費(fèi)。獲利=(10-8)*5000=10000（元）。

對于看跌期權(quán)，若價(jià)格上漲，則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費(fèi)，即2500元。

因期貨交易不存在期權(quán)費(fèi)，則損失=(13-10)*5000=15000（元）。(62.)共用題干某商業(yè)銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表和表的有關(guān)數(shù)據(jù)摘錄如下：總資產(chǎn)16000億元，其中現(xiàn)金資產(chǎn)135億元，存放中央銀行的備付金存款2411億元，1個(gè)月之內(nèi)到期和可變現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)1000億元（其中包括1個(gè)月內(nèi)到期的貸款800億元），1個(gè)月以上到期的貸款10000億元，負(fù)債及所有者權(quán)益16000億元，其中1個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債5000億元（其中包括1個(gè)月內(nèi)到期的存款4500億元），期限大于1個(gè)月的存款7500億元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.-10%B.5%C.10%D.25%正確答案：A參考解析：中國人民銀行規(guī)定，銀行的各項(xiàng)貸款與存款的比例不得超過75%，外匯項(xiàng)不得超過85%。該行的存貸比例=(800+10000)/(4500+7500)*100%=90%，高于控制比例。

該行的流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額*100%=（35+2411+1000）/5000*100%=70.92%。按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，流動比率不得低于25%。比率過低，難以應(yīng)付突發(fā)的擠兌風(fēng)險(xiǎn)。比率過高，則因銀行流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金與存放中央銀行款項(xiàng)為非盈利或低盈利資產(chǎn)，影響銀行利潤。

流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，一般不應(yīng)低于-10%。

《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》規(guī)定，資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)為8%。(63.)共用題干某商業(yè)銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表和表的有關(guān)數(shù)據(jù)摘錄如下：總資產(chǎn)16000億元，其中現(xiàn)金資產(chǎn)135億元，存放中央銀行的備付金存款2411億元，1個(gè)月之內(nèi)到期和可變現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)1000億元（其中包括1個(gè)月內(nèi)到期的貸款800億元），1個(gè)月以上到期的貸款10000億元，負(fù)債及所有者權(quán)益16000億元，其中1個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債5000億元（其中包括1個(gè)月內(nèi)到期的存款4500億元），期限大于1個(gè)月的存款7500億元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.6%B.10%C.8%D.12%正確答案：C參考解析：中國人民銀行規(guī)定，銀行的各項(xiàng)貸款與存款的比例不得超過75%，外匯項(xiàng)不得超過85%。該行的存貸比例=(800+10000)/(4500+7500)*100%=90%，高于控制比例。

該行的流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額*100%=（35+2411+1000）/5000*100%=70.92%。按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，流動比率不得低于25%。比率過低，難以應(yīng)付突發(fā)的擠兌風(fēng)險(xiǎn)。比率過高，則因銀行流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金與存放中央銀行款項(xiàng)為非盈利或低盈利資產(chǎn)，影響銀行利潤。

流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，一般不應(yīng)低于-10%。

《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》規(guī)定，資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)為8%。(64.)共用題干某客戶2011年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2010年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.756B.525C.1682.1D.1869正確答案：A參考解析：定活兩便儲蓄存款存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息。該儲戶的貸款從2011年5月10日取得，于2011年12月10日支取，存期為7個(gè)月。銀行應(yīng)支付的利息=本金*實(shí)存天數(shù)*相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*(5.4%/360)*60%=756（元）。

貸款到期，客戶歸還貸款銀行應(yīng)收利息=本金*期限*利率=40000*2*7.56%=6048（元）。

持有到期憑證式國債利息的計(jì)算公式是：國債持有到期利息=購買金額*期限*利率。該客戶將到期國庫券兌取可得的利息收入=50000*3*8.01%=12015（元）。

該客戶以42880元賣出國庫券的收益率=(賣出金額-票面金額)/票面金額*100%=（42880-40000）/40000*100%=7.2%。(65.)共用題干某客戶2011年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2010年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.504B.3024C.6048D.6456.61正確答案：C參考解析：定活兩便儲蓄存款存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息。該儲戶的貸款從2011年5月10日取得，于2011年12月10日支取，存期為7個(gè)月。銀行應(yīng)支付的利息=本金*實(shí)存天數(shù)*相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*(5.4%/360)*60%=756（元）。

貸款到期，客戶歸還貸款銀行應(yīng)收利息=本金*期限*利率=40000*2*7.56%=6048（元）。

持有到期憑證式國債利息的計(jì)算公式是：國債持有到期利息=購買金額*期限*利率。該客戶將到期國庫券兌取可得的利息收入=50000*3*8.01%=12015（元）。

該客戶以42880元賣出國庫券的收益率=(賣出金額-票面金額)/票面金額*100%=（42880-40000）/40000*100%=7.2%。(66.)共用題干某客戶2011年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2010年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.1001.25B.12015C.1201.5D.12585正確答案：B參考解析：定活兩便儲蓄存款存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息。該儲戶的貸款從2011年5月10日取得，于2011年12月10日支取，存期為7個(gè)月。銀行應(yīng)支付的利息=本金*實(shí)存天數(shù)*相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*(5.4%/360)*60%=756（元）。

貸款到期，客戶歸還貸款銀行應(yīng)收利息=本金*期限*利率=40000*2*7.56%=6048（元）。

持有到期憑證式國債利息的計(jì)算公式是：國債持有到期利息=購買金額*期限*利率。該客戶將到期國庫券兌取可得的利息收入=50000*3*8.01%=12015（元）。

該客戶以42880元賣出國庫券的收益率=(賣出金額-票面金額)/票面金額*100%=（42880-40000）/40000*100%=7.2%。(67.)共用題干某客戶2011年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2010年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.5.76%B.7.2%C.15.44%D.5.93%正確答案：B參考解析：定活兩便儲蓄存款存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息。該儲戶的貸款從2011年5月10日取得，于2011年12月10日支取，存期為7個(gè)月。銀行應(yīng)支付的利息=本金*實(shí)存天數(shù)*相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*(5.4%/360)*60%=756（元）。

貸款到期，客戶歸還貸款銀行應(yīng)收利息=本金*期限*利率=40000*2*7.56%=6048（元）。

持有到期憑證式國債利息的計(jì)算公式是：國債持有到期利息=購買金額*期限*利率。該客戶將到期國庫券兌取可得的利息收入=50000*3*8.01%=12015（元）。

該客戶以42880元賣出國庫券的收益率=(賣出金額-票面金額)/票面金額*100%=（42880-40000）/40000*100%=7.2%。(68.)共用題干張某預(yù)計(jì)甲股票的價(jià)格在以后的幾個(gè)月里將會由目前的80元上漲至110元，于是打算大量買進(jìn)，待價(jià)格上漲后再高價(jià)賣出。張某當(dāng)時(shí)手中共有現(xiàn)金8萬元，為買進(jìn)更多的股票以獲取更大的利潤，他向經(jīng)紀(jì)人提出融資要求，經(jīng)紀(jì)人審查后同意融資，雙方商定利息按墊付款項(xiàng)的10%計(jì)算（注：不考慮傭金和稅金等因素）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.保證金多頭交易B.期貨交易C.空頭交易D.保證金買長交易正確答案：A參考解析：多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格將要上漲，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。

墊頭數(shù)額就是保證金數(shù)額，本題中墊頭數(shù)額就是8萬元；經(jīng)紀(jì)人的融資數(shù)額為(8/40%)*(1-40%)=12（萬元）；可買進(jìn)的股票數(shù)=(80000+120000)/80=2500（股）。

張某在這筆交易中所獲利潤=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8萬元。(69.)共用題干張某預(yù)計(jì)甲股票的價(jià)格在以后的幾個(gè)月里將會由目前的80元上漲至110元，于是打算大量買進(jìn)，待價(jià)格上漲后再高價(jià)賣出。張某當(dāng)時(shí)手中共有現(xiàn)金8萬元，為買進(jìn)更多的股票以獲取更大的利潤，他向經(jīng)紀(jì)人提出融資要求，經(jīng)紀(jì)人審查后同意融資，雙方商定利息按墊付款項(xiàng)的10%計(jì)算（注：不考慮傭金和稅金等因素）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.3.2萬元；8萬元；1400股B.8萬元；12萬元；2500股C.8萬元；5.3萬元；1600股D.8萬元；12萬元；2350股正確答案：B參考解析：多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格將要上漲，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。

墊頭數(shù)額就是保證金數(shù)額，本題中墊頭數(shù)額就是8萬元；經(jīng)紀(jì)人的融資數(shù)額為(8/40%)*(1-40%)=12（萬元）；可買進(jìn)的股票數(shù)=(80000+120000)/80=2500（股）。

張某在這筆交易中所獲利潤=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8萬元。(70.)共用題干張某預(yù)計(jì)甲股票的價(jià)格在以后的幾個(gè)月里將會由目前的80元上漲至110元，于是打算大量買進(jìn)，待價(jià)格上漲后再高價(jià)賣出。張某當(dāng)時(shí)手中共有現(xiàn)金8萬元，為買進(jìn)更多的股票以獲取更大的利潤，他向經(jīng)紀(jì)人提出融資要求，經(jīng)紀(jì)人審查后同意融資，雙方商定利息按墊付款項(xiàng)的10%計(jì)算（注：不考慮傭金和稅金等因素）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.5B.11.8C.4.8D.2正確答案：C參考解析：多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格將要上漲，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。

墊頭數(shù)額就是保證金數(shù)額，本題中墊頭數(shù)額就是8萬元；經(jīng)紀(jì)人的融資數(shù)額為(8/40%)*(1-40%)=12（萬元）；可買進(jìn)的股票數(shù)=(80000+120000)/80=2500（股）。

張某在這筆交易中所獲利潤=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8萬元。(71.)共用題干某飲料廠在農(nóng)行營業(yè)部分別開立活期和定期存款賬戶，并有貸款發(fā)生，長期以來，結(jié)算業(yè)務(wù)和利息收支情況較為正常。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.資產(chǎn)、負(fù)債、收入B.負(fù)債、資產(chǎn)、利潤C(jī).負(fù)債、資產(chǎn)、收入D.負(fù)債、資產(chǎn)、所有者權(quán)益正確答案：C參考解析：該營業(yè)部對于飲料廠的存款屬于飲料廠的資產(chǎn)、該營業(yè)部的負(fù)債；貸款屬于飲料廠的負(fù)債、營業(yè)部的資產(chǎn)；利息收入屬于營業(yè)部的收入。

單位支取存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款”。

短期貸款發(fā)放時(shí)，銀行應(yīng)借記“短期貸款”科目，貸記“單位活期存款”科目（借款人未在銀行開戶的個(gè)人，或貸記“現(xiàn)金”科目）。(72.)共用題干某飲料廠在農(nóng)行營業(yè)部分別開立活期和定期存款賬戶，并有貸款發(fā)生，長期以來，結(jié)算業(yè)務(wù)和利息收支情況較為正常。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”；貸記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”B.借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”；貸記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”C.借記“單位活期存款”；貸記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”D.借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”；貸記“單位活期存款”正確答案：D參考解析：該營業(yè)部對于飲料廠的存款屬于飲料廠的資產(chǎn)、該營業(yè)部的負(fù)債；貸款屬于飲料廠的負(fù)債、營業(yè)部的資產(chǎn)；利息收入屬于營業(yè)部的收入。

單位支取存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款”。

短期貸款發(fā)放時(shí)，銀行應(yīng)借記“短期貸款”科目，貸記“單位活期存款”科目（借款人未在銀行開戶的個(gè)人，或貸記“現(xiàn)金”科目）。(73.)共用題干某飲料廠在農(nóng)行營業(yè)部分別開立活期和定期存款賬戶，并有貸款發(fā)生，長期以來，結(jié)算業(yè)務(wù)和利息收支情況較為正常。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.借記“短期貸款”；貸記“單位活期存款”B.借記“中長期貸款”；貸記“單位活期存款”C.借記“短期貸款”；貸記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”D.借記“中長期貸款”；貸記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”正確答案：A參考解析：該營業(yè)部對于飲料廠的存款屬于飲料廠的資產(chǎn)、該營業(yè)部的負(fù)債；貸款屬于飲料廠的負(fù)債、營業(yè)部的資產(chǎn)；利息收入屬于營業(yè)部的收入。

單位支取存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款”。

短期貸款發(fā)放時(shí)，銀行應(yīng)借記“短期貸款”科目，貸記“單位活期存款”科目（借款人未在銀行開戶的個(gè)人，或貸記“現(xiàn)金”科目）。(74.)共用題干某投資者李預(yù)期甲股票價(jià)格將會下跌，于是與另一投資者張訂立賣出合約，合約規(guī)定有效期限為三個(gè)月，李可按每股10元的價(jià)格賣給張5000股甲股票，期權(quán)價(jià)格為0.5元/股。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.李所做的交易屬于看跌期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為2500元B.李所做的交易屬于看漲期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為2500元C.李所做的交易屬于買進(jìn)期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為2500元D.李所做的交易屬于賣出期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為7500元正確答案：A參考解析：看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證券給對方的權(quán)利。期權(quán)費(fèi)=5000*0.5=2500（元）。

一個(gè)月后，該股票下跌至8元，約定按每股10元的價(jià)格賣給張，故每股收益2(10-8)元。則該筆交易獲利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。

若做期貨交易，則不存在期權(quán)費(fèi)。獲利=(10-8)*5000=10000（元）。

對于看跌期權(quán)，若價(jià)格上漲，則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費(fèi)，即2500元。

因期貨交易不存在期權(quán)費(fèi)，則損失=(13-10)*5000=15000（元）。(75.)共用題干某投資者李預(yù)期甲股票價(jià)格將會下跌，于是與另一投資者張訂立賣出合約，合約規(guī)定有效期限為三個(gè)月，李可按每股10元的價(jià)格賣給張5000股甲股票，期權(quán)價(jià)格為0.5元/股。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.10000B.12500C.42500D.7500正確答案：D參考解析：看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證券給對方的權(quán)利。期權(quán)費(fèi)=5000*0.5=2500（元）。

一個(gè)月后，該股票下跌至8元，約定按每股10元的價(jià)格賣給張，故每股收益2(10-8)元。則該筆交易獲利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。

若做期貨交易，則不存在期權(quán)費(fèi)。獲利=(10-8)*5000=10000（元）。

對于看跌期權(quán)，若價(jià)格上漲，則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費(fèi)，即2500元。

因期貨交易不存在期權(quán)費(fèi)，則損失=(13-10)*5000=15000（元）。(76.)共用題干某投資者李預(yù)期甲股票價(jià)格將會下跌，于是與另一投資者張訂立賣出合約，合約規(guī)定有效期限為三個(gè)月，李可按每股10元的價(jià)格賣給張5000股甲股票，期權(quán)價(jià)格為0.5元/股。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.10000B.50000C.12500D.7500正確答案：A參考解析：看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證券給對方的權(quán)利。期權(quán)費(fèi)=5000*0.5=2500（元）。

一個(gè)月后，該股票下跌至8元，約定按每股10元的價(jià)格賣給張，故每股收益2(10-8)元。則該筆交易獲利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。

若做期貨交易，則不存在期權(quán)費(fèi)。獲利=(10-8)*5000=10000（元）。

對于看跌期權(quán)，若價(jià)格上漲，則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費(fèi)，即2500元。

因期貨交易不存在期權(quán)費(fèi)，則損失=(13-10)*5000=15000（元）。多選題（共23題，共23分）(77.)巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議框架支柱包括()。A.資本充足率B.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查C.健全內(nèi)控機(jī)制D.市場紀(jì)律E:減少操作風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A、B、D參考解析：1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。(78.)貨幣流通是指貨幣執(zhí)行()。A.世界貨幣B.支付手段C.價(jià)值尺度D.流通手段E:貯藏手段正確答案：B、D參考解析：貨幣流通是指貨幣作為流通手段和支付手段形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動。在現(xiàn)代信用制度下，貨幣流通由現(xiàn)金流通與存款流通兩種形式共同構(gòu)成。(79.)下列各項(xiàng)中，會引起資本流動的有()。A.資本相對過剩B.國際金融資源措施的普及化C.匯率與利率趨于一致性D.通貨緊縮E:國際投機(jī)者的惡性投機(jī)正確答案：A、B參考解析：引起國際資本流動的原因很多，歸結(jié)起來主要有：①資本相對過剩；②利用國際金融資源措施的普及化；③匯率與利率的變化；④通貨膨脹；⑤國際投機(jī)者的惡性投機(jī)。(80.)銀行向外報(bào)送的會計(jì)報(bào)表主要有()。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動表E:內(nèi)部成本計(jì)劃表正確答案：A、B、C、D參考解析：銀行會計(jì)報(bào)表分為向外報(bào)送的會計(jì)報(bào)表和銀行內(nèi)部管理需要的會計(jì)報(bào)表兩大類。其中，向外報(bào)送的會計(jì)報(bào)表的具體格式和編制說明，由制度統(tǒng)一規(guī)定，這類報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和其他有關(guān)附表。(81.)按金融交易的交割時(shí)間，金融市場可分為()。A.短期金融市場B.長期金融市場C.即期市場D.遠(yuǎn)期市場E:一級市場正確答案：C、D參考解析：選項(xiàng)A.B是按金融商品的期限劃分的分類；選項(xiàng)E，是按金融交易的性質(zhì)劃分的分類。(82.)金融中介的特殊性體現(xiàn)在特殊的()。A.經(jīng)營對象B.經(jīng)營關(guān)系C.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)D.經(jīng)營地位E:經(jīng)營規(guī)模正確答案：A、B、C參考解析：金融中介的特殊性主要體現(xiàn)在：①特殊的經(jīng)營對象與經(jīng)營內(nèi)容，即經(jīng)營對象是貨幣資金及其衍生形態(tài)這種特殊商品，經(jīng)營的內(nèi)容是對貨幣資金的收付、借貸以及各種與貨幣資金運(yùn)動有關(guān)的金融交易或與之相關(guān)聯(lián)的金融服務(wù)；②特殊的經(jīng)營關(guān)系與經(jīng)營原則，即金融中介與客戶之間的主要是貨幣資金的借貸、融通與投資關(guān)系；③特殊的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，即金融中介風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，有信用風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、擠兌風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等多種類型，且一旦爆發(fā)，極有可能對整個(gè)社會的金融體系正常運(yùn)行構(gòu)成威脅，甚至?xí)l(fā)嚴(yán)重的社會經(jīng)濟(jì)危機(jī)。(83.)在金融中介當(dāng)中，商業(yè)銀行的特殊性體現(xiàn)在()。A.接受信用的同時(shí)提供信用B.提供“銀行貨幣”C.經(jīng)營金融資產(chǎn)與金融負(fù)債D.提供特別的投資理財(cái)服務(wù)E:提供綜合金融服務(wù)正確答案：A、B、C參考解析：商業(yè)銀行的特殊性主要體現(xiàn)在：①商業(yè)銀行是一個(gè)接受信用同時(shí)又提供信用的中介機(jī)構(gòu)；②商業(yè)銀行是唯一能提供“銀行貨幣”（活期存款）的金融組織；③商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，所經(jīng)營的商品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)的特殊商品——貨幣與貨幣資本，其經(jīng)營活動范圍是貨幣信用領(lǐng)域。(84.)關(guān)于證券交易價(jià)格，下列說法正確的有()。A.開盤價(jià)是指在證券交易所每個(gè)交易日開市后，某種股票第一筆成交的價(jià)格B.如果某股票在開盤一個(gè)小時(shí)內(nèi)沒有成交的話，則將上一個(gè)交易日的開盤價(jià)作為本日的開盤價(jià)C.債券交易價(jià)格變化波動幅度一般要比股票交易價(jià)格小得多D.買入價(jià)是指投資者委托買入某股票的申報(bào)價(jià)格，一般顯示最高買入價(jià)E:漲跌是指某股票的漲跌與上一交易日收盤價(jià)的比率正確答案：A、C、D參考解析：選項(xiàng)B，如果某股票在開盤半小時(shí)內(nèi)沒有成交的話，則將上一個(gè)交易日的收盤價(jià)作為本日的開盤價(jià)；選項(xiàng)E，漲跌是指某股票的最新價(jià)與上一交易日收盤價(jià)的差額，題中描述的是漲跌幅的概念。(85.)貸款利息計(jì)算中的定期結(jié)息，一般采用()計(jì)息。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.計(jì)息余額表C.貸款分戶賬頁D.支付結(jié)算憑證E:財(cái)務(wù)狀況變動表正確答案：B、C參考解析：定期結(jié)息即按季或按月結(jié)計(jì)利息，一般采用計(jì)息余額表或在貸款分戶賬頁上計(jì)息。在計(jì)息時(shí)，按實(shí)際天數(shù)，先累計(jì)出計(jì)息積數(shù)，再乘以日利率結(jié)計(jì)利息，其計(jì)算方法和單位活期存款計(jì)息相同。(86.)對于金融市場，下列說法正確的有()。A.國際金融市場的活動受所在國的政府干預(yù)較少B.拆借市場可以解決借款者短期資金周轉(zhuǎn)不足的需要C.票據(jù)市場是專門辦理大額定期存單轉(zhuǎn)讓的市場D.黃金市場只進(jìn)行金銀交易E:保險(xiǎn)市場是投保人與承保人進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交易的場所正確答案：A、B參考解析：選項(xiàng)C，票據(jù)市場是通過票據(jù)的發(fā)行、承兌和貼現(xiàn)進(jìn)行融資活動的貨幣市場，而可轉(zhuǎn)讓大額存單市場是專門辦理大額定期存單發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的市場；選項(xiàng)D，黃金市場是集中進(jìn)行黃金買賣和金幣兌換的市場。(87.)關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的會計(jì)處理，下列說法正確的有()。A.“單位定期存款”科目核算銀行吸收的企事業(yè)單位存入的定期存款B.銀行吸收的企事業(yè)單位信用卡存款應(yīng)該計(jì)入“單位活期存款”科目C.存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，借記“現(xiàn)金”科目D.存款單位支取定期存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金E:“單位定期存款”和“單位活期存款”科目，均應(yīng)按存款單位及存款種類設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算正確答案：A、B、D參考解析：選項(xiàng)C，存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，借記“單位活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。(88.)對于金融市場的構(gòu)成要素，下列說法正確的有()。A.資金供給者可以是金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人及政府部門B.資金需求者就是金融商品的發(fā)行者或賣出者C.金融市場上所有融資都是通過中介者來實(shí)現(xiàn)的D.短期金融商品包括商業(yè)票據(jù)、銀行匯票、銀行本票等E:長期金融商品包括長期債券和大額可轉(zhuǎn)讓存單正確答案：A、B、D參考解析：選項(xiàng)C，金融市場上的融資可以分為直接融資和間接融資，只有間接融資是通過中介來實(shí)現(xiàn)的；選項(xiàng)E，大額可轉(zhuǎn)讓存單屬于短期金融商品。(89.)根據(jù)付款時(shí)間的不同，信用證可分為()。A.即期信用證B.保兌信用證C.預(yù)支信用證D.承兌信用證E:延期付款信用證正確答案：A、C、D參考解析：信用證的種類包括：①根據(jù)是否附有商業(yè)單據(jù)分為跟單信用證和光票信用證；②根據(jù)開證行對信用證所負(fù)的責(zé)任分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證；③根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌分為保兌信用證和不保兌信用證；④根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓分為不可轉(zhuǎn)讓信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證；⑤根據(jù)付款時(shí)間的不同分為預(yù)支信用證、即期信用證、延期付款信用證、承兌信用證。(90.)以下屬于我國現(xiàn)行利率體系的有()。A.中央銀行利率B.商業(yè)銀行利率C.金融機(jī)構(gòu)利率D.存款利率E:市場利率正確答案：A、C參考解析：按利率的結(jié)構(gòu)劃分，我國現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機(jī)構(gòu)利率為主體和市場利率并存的利率體系。(91.)按委托人交單條件的不同，國際結(jié)算中的跟單托收可以分為()。A.付款交單B.承兌交單C.結(jié)算交單D.即期交單E:委托交單正確答案：A、B參考解析：國際結(jié)算托收按是否附有單據(jù)時(shí)，可分為光票托收和跟單托收。其中，按委托人交單條件的不同，跟單托收可以分為付款交單（簡稱D/P）和承兌交單（簡稱D/A）兩種。(92.)按金融交易涉及的地域，可將金融市場分為()。A.國內(nèi)金融市場B.國際金融市場C.債務(wù)融資市場D.權(quán)益資本市場E:衍生金融市場正確答案：A、B參考解析：金融市場按金融交易工具的品種進(jìn)行分類可分為債務(wù)融資市場、權(quán)益資本市場和衍生金融市場。(93.)銀行的基本憑證按其性質(zhì)可分為()。A.現(xiàn)金收入傳票B.貸款借據(jù)C.現(xiàn)金付出傳票D.外匯買賣借方傳票E:表外科目收入傳票正確答案：A、C、D參考解析：基本憑證是根據(jù)業(yè)務(wù)需要和核算要求設(shè)置的共同適用的一般會計(jì)憑證。它是由銀行會計(jì)人員根據(jù)有關(guān)原始憑證或業(yè)務(wù)事實(shí)自行編制憑以記賬的憑證?；緫{證按其性質(zhì)的規(guī)定分為：①現(xiàn)金收入傳票；②現(xiàn)金付出傳票；③轉(zhuǎn)賬借方傳票；④轉(zhuǎn)賬貸方傳票；⑤特種轉(zhuǎn)賬借方傳票；⑥特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票；⑦外匯買賣借方傳票；⑧外匯買賣貸方傳票；⑨表外科目收入傳票；⑩表外科目付出傳票。選項(xiàng)B，屬于特定憑證。(94.)質(zhì)押貸款的質(zhì)物為()。A.動產(chǎn)B.可抵押的不動產(chǎn)C.票據(jù)和單據(jù)D.有價(jià)證券E:依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)正確答案：A、C、D參考解析：質(zhì)押貸款的質(zhì)物分為動產(chǎn)和權(quán)利：前者要求為雖經(jīng)過移動，但并不改變其自身使用價(jià)值和價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；后者包括票據(jù)和單據(jù)、有價(jià)證券以及依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。(95.)對于商業(yè)銀行的職能，下列說法正確的有()。A.商業(yè)銀行動員和集中社會上的閑置貨幣資本，然后通過放款把這些貨幣貸放給需求者B.商業(yè)銀行的信用中介職能沒有克服借貸雙方直接進(jìn)行借貸的困難C.商業(yè)銀行的信用中介職能可以通過轉(zhuǎn)化非資本貨幣為資本來擴(kuò)大社會資本總量D.銀行通過賬戶結(jié)算，對于節(jié)