會(huì)計(jì)電算化期末試題

會(huì)計(jì)電算化技能測試題

一、單位概況

1.賬套信息：賬套號(hào)學(xué)號(hào)后三位，輸入賬套名稱：自己姓名+萬龍有限責(zé)任公司，啟用日期

為2018年1月。

2.單位信息：單位名稱為“學(xué)生姓名+萬龍有限責(zé)任公司”，單位簡稱為“萬龍”

3.核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“2007新會(huì)計(jì)制度科目”，賬套主管選“學(xué)

生本人”，“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”

4.基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。

5.編碼方案：

(1)客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為22

(2)部門編碼的方案為12

(3)存貨分類的編碼方案為2233

(4)會(huì)計(jì)科目的編碼方案為42222

(5)結(jié)算方式的編碼方案為12

(6)其他編碼項(xiàng)目保持不變

6.數(shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.

7.系統(tǒng)的啟用：“總賬”、“薪資”、“固定資產(chǎn)”應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理，啟用日期為

2018-01-01

8.人員分工：

(1)賬套主管：001“學(xué)生本人”擁有“賬套主管”的全部權(quán)限

(2)會(huì)計(jì)：002于方擁有“總賬、UF0報(bào)表、固定資產(chǎn)、工資、應(yīng)收款、應(yīng)付款管理的全

部權(quán)限

(3)出納：003李民擁有“出納簽字和出納”的全部權(quán)限

二、賬套初始化資料

(一)基礎(chǔ)檔案設(shè)置

1.部門及人員檔案：

部門編碼部門名稱職員姓名人員類別

1管理部004王小剛管理人員(10101)

2生產(chǎn)車間005王波生產(chǎn)管理人員(10132)

2生產(chǎn)車間006陳欣生產(chǎn)人員(10103)

2生產(chǎn)車間007魏剛生產(chǎn)管理人員

2生產(chǎn)車間008王工生產(chǎn)人員

3財(cái)務(wù)部001學(xué)生本人管理人員

3財(cái)務(wù)部002于方管理人員

3財(cái)務(wù)部003李民管理人員

4供應(yīng)部009李平管理人員

5銷售部010周杰銷售人員(10104)

注意：都是業(yè)務(wù)員

2.客戶分類及客戶檔案:

客戶編碼客戶簡稱所屬分類稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)

001夏雨公司01黑龍江1000001工行111

002萬花貿(mào)易公司02遼寧2000001中行222

003美師達(dá)公司03北京3000001建行333

004靜文公司04上海4000001招行444

3.供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案:

供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)

001達(dá)達(dá)公司01東北312345工行101

002利華公司02華北312346中行232

003建德公司03華東312347建行115

004加美商行04西北312348招行236

4.設(shè)置外幣：“美元”；固定記賬匯率：”8.272”，幣符$

5.憑證類型為“記賬憑證”

6.結(jié)算方式為

⑴1支票

101現(xiàn)金支票

102轉(zhuǎn)賬支票

（2）2匯兌：201電匯202信匯

（3）3銀行匯票

（4）4銀行本票

（5）5其他

7.會(huì)計(jì)科目及期初余額表：

（指定現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目，銀行存款為銀行總賬科目）

科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向數(shù)量期初余額

1001庫存現(xiàn)金日記賬借377540.00

1002銀行存款借13086879.20

100201工行存款日記賬、銀行賬借13086879.20

100202中行存款美元日記賬、銀行賬借

1012其他貨幣資金借104800.00

101201外埠存款借104800.00

1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來

1122應(yīng)收賬款客戶往來借1356000.00

1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借

1221其他應(yīng)收款借7000.00

122101其他借款借

122102私人借款個(gè)人往來借7000.00

1231壞賬準(zhǔn)備貸

1403原材料借60000.00

140301A材料KG借500050000.00

140302B材料KG借50010000.00

1405庫存商品借400000.00

140501甲件借100100000.00

140502乙件借600300000.00

1511長期股權(quán)投資借500000.00

151101股票投資借500000.00

1501持有至到期投資借1000000.00

150101債券投資借1000000.00

1601固定資產(chǎn)借1205000.00

1602累計(jì)折舊貸360073.20

1604在建工程借100000.00

1701無形資產(chǎn)借120000.00

2001短期借款貸300000.00

2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來貸

2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸1220400.00

2203預(yù)收賬款客戶往來貸

2211應(yīng)付職工薪酬貸50000.00

221101工資貸

221102福利費(fèi)貸50000.00

2221應(yīng)交稅費(fèi)貸

222101應(yīng)交增值稅貸

22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸

22210102銷項(xiàng)稅額貸

22210103進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸

222102未交增值稅貸

222103應(yīng)交企業(yè)所得稅貸

2231應(yīng)付利息貸20000.00

2501長期借款貸1141746.00

4001實(shí)收資本（或股本）貸16000000.00

4101盈余公積貸

410101法定盈余公積貸

4104利潤分配貸

410401提取法定盈余公積貸

410402未分配利潤貸

5001生產(chǎn)成本借

500101基本生產(chǎn)成本借775000.00

50010101甲產(chǎn)品借375000.00

50010102乙產(chǎn)品借400000.00

5101制造費(fèi)用借

510101工資部門核算借

510102福利費(fèi)部門核算借

510103電話費(fèi)部門核算借

510104折舊費(fèi)部門核算借

510199其他借

6001主營業(yè)務(wù)收入貸

600101甲件貸

600102乙件貸

6401主營業(yè)務(wù)成本借

640101甲件借

640102乙件借

6602管理費(fèi)用借

660201工資部門核算借

660202福利費(fèi)部門核算借

660203電話費(fèi)部門核算借

660204折舊費(fèi)部門核算借

660205辦公費(fèi)部門核算借

660206其他借

6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借

應(yīng)收賬款明細(xì)余額表

日期憑證號(hào)客戶單位名稱摘要方向金額

2016-12-31夏雨公司銷售商品借1130000

2016-12-31萬花貿(mào)易公司銷售商品借226000

其他應(yīng)收款一一個(gè)人明細(xì)余額表

日期憑證號(hào)部門職員摘要方向金額

2016-12-31管理部王小剛出差借款借5000.00

2016-12-31生產(chǎn)車間陳欣出差借款借2000.00

應(yīng)付賬款明細(xì)余額表

日期憑證號(hào)供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額

2016-12-31達(dá)達(dá)公司購買A材料貸1130000.00

2016-12-31利華公司購買B材料貸90400.00

9.總賬參數(shù)設(shè)置:

（1）“憑證”頁簽中選中“制單不序時(shí)控制”、“可以使用應(yīng)收應(yīng)付受控科目”、“自動(dòng)填補(bǔ)

憑證斷號(hào)”、“憑證編號(hào)方式-系統(tǒng)編號(hào)”參數(shù)、“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”、“允許修改、

作廢他人填制的憑證

（2）“賬簿”“會(huì)計(jì)日歷”“其他”頁簽均按系統(tǒng)默認(rèn)值。

（3）單據(jù)編號(hào)設(shè)置

（4）單據(jù)格式設(shè)置：銷售專用發(fā)票去掉“銷售類型”

（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及期末處理

1.1月4日，提取現(xiàn)金800元

2.1月5日，管理部王小剛借20J0元出差。財(cái)務(wù)開出現(xiàn)金支票。票號(hào)101

3.1月6日，供應(yīng)部支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：201

4.1月7日，開銀行匯款120000元準(zhǔn)備到華東采購材料。

5.1月20日，收到BB集團(tuán)投資資金10000美元。

6.1月26日，管理部用現(xiàn)金購買200元的辦公用品。

四、薪資管理

（一）薪資初始化

1.啟用工資：選擇單類別、扣稅，啟用時(shí)期為“2018年1月1日"

（二）基礎(chǔ)檔案

1.銀行名稱：“工商銀行”銀行賬號(hào)1234567890,編碼001

2.工資項(xiàng)目設(shè)置

工資項(xiàng)目類型長度小數(shù)點(diǎn)增減及其它

基本工資數(shù)字82增項(xiàng)

崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)

崗位津貼數(shù)字82增項(xiàng)

住房補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)

交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)

應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)

病假天數(shù)數(shù)字30其它

病假扣款數(shù)字82減項(xiàng)

事假天數(shù)數(shù)字30其它

事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)

扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)

實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)

3.人員檔案:

部門名稱人員人員類別性別銀行賬號(hào)

管理部王小剛管理人員男100001

生產(chǎn)車間王波生產(chǎn)管理人員男100002

生產(chǎn)車間陳欣生產(chǎn)人員男100003

生產(chǎn)車間魏剛生產(chǎn)管理人員女100004

生產(chǎn)車間王工生產(chǎn)人員女100005

財(cái)務(wù)部學(xué)生本人管理人員男100006

財(cái)務(wù)部于方管理人員男100007

財(cái)務(wù)部李民管理人員女100008

供應(yīng)部李平管理人員女100009

銷售部周杰銷售人員男100010

4.工資計(jì)算公式：

應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+崗位工資+崗位津貼+住房補(bǔ)貼+交補(bǔ)

病假扣款=病假天數(shù)*6

事假扣款=事假天數(shù)*20

交補(bǔ)：銷售部和供應(yīng)部100元其他50元

5.工資表:

崗位住房病假病假事假事假

姓名基本工資崗位工資

津貼補(bǔ)貼天數(shù)扣款天數(shù)扣款

王小剛3900295320195

王波4600295320195

陳欣810

魏剛3900295320195

王工4200295320195

學(xué)生本3900295320195

人

于方1800290320195424240

李民3200295320195424240

李平3200295320195424

周杰1500280320158424240

6.個(gè)人所得稅基數(shù):5000

7.2018.1.31,分配工資費(fèi)用，按實(shí)發(fā)合計(jì)，100%標(biāo)準(zhǔn)。

8.結(jié)賬，將“病假天數(shù)”、“事假天數(shù)”、“病假扣款”、“事假扣款”設(shè)為清零項(xiàng)。

五、固定資產(chǎn)應(yīng)用技能

（一）固定資產(chǎn)初始化

1.啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)：主要折舊方法平均年限法（一）；折舊分配周期為1個(gè)月；資產(chǎn)類別

編碼長度：2TT-2；自動(dòng)編號(hào)（類別編號(hào)+序號(hào)，序號(hào)長度3位）；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬科目

固定資產(chǎn)累計(jì)折舊；

（二）基礎(chǔ)設(shè)置

1.選項(xiàng)修改：“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”；錄入固

定資產(chǎn)缺省入賬科目“1601”累計(jì)折舊缺省入賬科目“1602”。

2.固定資產(chǎn)類別：01.房屋及建筑物；02.專用設(shè)備；03.交通設(shè)備：04.辦公設(shè)備

3.使用狀況：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置

4.增減類別：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置

5.部門檔案及對(duì)應(yīng)折舊科目：

部門折舊科目

管理部管理費(fèi)用

生產(chǎn)車間制造費(fèi)用

財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用

供應(yīng)部管理費(fèi)用

銷售部銷售費(fèi)用

（三）錄入原始卡片

使用累計(jì)折舊

名稱類別部門開始使用日期原值殘值率

年限

廠房01生產(chǎn)車間30年2008-09-0180萬5%205920

A機(jī)器02生產(chǎn)車間6年2014-09-016萬3%21870

B機(jī)器02生產(chǎn)車間6年2014-09-016萬3%21870

奧迪車03管理部10年2012-09-0125萬5%100725

面包車03供應(yīng)部4年2015-05-0190005%3385.8

電腦04財(cái)務(wù)部4年2016-06-01130003%1575.6

電腦04銷售部4年2015-06-01130003%4726.8

合計(jì)1205000360073.2

注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限

法（一）

（四）日常業(yè)務(wù)

1.當(dāng)月28日購辦公用品傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年

限法，凈殘值率3%

2.當(dāng)月29日購進(jìn)筆記本電腦一臺(tái)，價(jià)值為20000元，屬于專用設(shè)備，供應(yīng)部使用，使用年

限4年，凈殘值率3%,平均年限法（一）。

3.計(jì)提折舊

4.結(jié)賬

六、應(yīng)收款管理應(yīng)用技能

（-）應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化

1.參數(shù)設(shè)置

壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”，代墊費(fèi)用類型為“其他應(yīng)收單”，應(yīng)收款核算類

型為“詳細(xì)核算，受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到客戶”。

2存貨分類

存貨分類

存貨分類編碼存貨分類名稱

01原材料

02庫存商品

03應(yīng)稅勞務(wù)

3計(jì)量單位

計(jì)量單位

計(jì)量單位組計(jì)量單位

無換算組（無換算率）件

無換算組（無換算率）公斤

無換算組（無換算率）公里

4.存貨檔案

存貨編碼存貨名稱所屬分類碼計(jì)量單位稅率％存貨屬性

001A材料1公斤13外購生產(chǎn)耗用

002B材料1公斤13外購生產(chǎn)耗用

003甲產(chǎn)品2件13自制內(nèi)銷

004乙產(chǎn)品2件13自制內(nèi)銷

005運(yùn)費(fèi)3公里9外購內(nèi)銷應(yīng)稅勞務(wù)

5.基本和相

應(yīng)收科目為“應(yīng)收賬款”，預(yù)收科目為“預(yù)收賬款”，銷售收入科目為“主營業(yè)務(wù)收入”,

應(yīng)交增值稅科目為“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅”，銷售退回科目為“主營業(yè)務(wù)收入”，銀行

承兌科目為“應(yīng)收票據(jù)”，商業(yè)承兌科目為“應(yīng)收票據(jù)”，現(xiàn)金折扣科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票

據(jù)利息科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)費(fèi)用科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，收支費(fèi)用科目為“主營業(yè)務(wù)收入”。

6.壞賬準(zhǔn)備

提取比率為“0.5%”，壞賬準(zhǔn)備期初余額為“0”，壞賬準(zhǔn)備科目為“壞賬準(zhǔn)備”

壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目為“資產(chǎn)減值損失”。

7.期初余額（存貨稅率均為13%,如表所示）

表1期初余額情況

單據(jù)開票票號(hào)客戶銷售科目貨物數(shù)量無稅價(jià)稅

名稱日期名稱部門編碼名稱單價(jià)合計(jì)

銷售12.311111夏雨銷售1122甲產(chǎn)50020001130000

專用公司部品

發(fā)票

銷售12.311112萬花銷售1122乙產(chǎn)400500226000

專用貿(mào)易部品

發(fā)票公司

（-）日常業(yè)務(wù)

1.2018年1月3日，收到萬花公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張（N0.367809）,面

值為7020元，到期日為2018年1月23日。

2.2018年1月20日，向夏雨公司銷售甲產(chǎn)品20件，無稅單價(jià)為1500元，增值稅率為13%

（銷售專用發(fā)票號(hào)碼：6666）o以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)費(fèi)120元。

3.2018年1月21日，收到銀行通知，收到夏雨公司以轉(zhuǎn)賬支票方式支付購買甲產(chǎn)品20件，

貨稅款及代墊運(yùn)費(fèi)款35220元。

4.2018年1月23日，將2016年1月3日