《財務管理ch》課件

《財務管理》課程介紹為什么學習財務管理？明智理財財務管理可以幫助您制定預算、投資和管理債務，從而有效地管理您的個人財務。職業(yè)發(fā)展財務管理技能是各種行業(yè)中高需求的技能，可以提高您的競爭力并開辟新的職業(yè)機會。商業(yè)決策掌握財務管理可以幫助您理解財務報表，做出明智的商業(yè)決策并優(yōu)化資源配置。財務管理的概念與目標財務管理的概念財務管理是指企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，對資金的籌集、運用和管理所進行的各項活動，它是企業(yè)管理的重要組成部分。財務管理的目標財務管理的目標主要包括提高企業(yè)盈利能力、增強企業(yè)償債能力、保證企業(yè)資金安全、促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展等。財務管理的基本職能1規(guī)劃設定財務目標，制定財務計劃，為企業(yè)發(fā)展提供方向和指引。2組織建立財務組織架構(gòu)，協(xié)調(diào)各部門財務活動，確保財務管理有效實施。3控制監(jiān)控財務活動，分析財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施，保證財務目標的實現(xiàn)。4協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)財務活動與企業(yè)其他活動之間的關系，確保財務管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致。財務報表分析的重要性決策依據(jù)財務報表分析為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要依據(jù)，例如投資、融資、生產(chǎn)、銷售等。風險控制通過財務報表分析可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險，并采取措施進行控制，降低損失。績效評估財務報表分析可以幫助企業(yè)評估自身經(jīng)營業(yè)績，發(fā)現(xiàn)優(yōu)勢和不足，制定改進措施。財務報表分析的方法1橫向比較分析將企業(yè)某一期的財務數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)進行比較，以觀察企業(yè)經(jīng)營狀況的變化趨勢。2縱向比較分析將企業(yè)與同行業(yè)其他企業(yè)或行業(yè)平均水平進行比較，以了解企業(yè)的競爭優(yōu)勢和劣勢。3比率分析通過計算不同財務指標之間的比率，揭示企業(yè)經(jīng)營狀況的深層次問題。4趨勢分析分析企業(yè)財務指標的變動趨勢，預測未來發(fā)展趨勢，為企業(yè)決策提供參考。財務報表分析的實例演練1案例1：企業(yè)盈利能力分析通過分析毛利率、凈利率、資產(chǎn)收益率等指標，判斷企業(yè)盈利能力的強弱。2案例2：企業(yè)償債能力分析通過分析流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等指標，評估企業(yè)償還債務的能力。3案例3：企業(yè)運營效率分析通過分析存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等指標，衡量企業(yè)運營效率的高低。通過實例演練，可以將理論知識與實際應用結(jié)合起來，加深對財務報表分析方法的理解，并培養(yǎng)分析問題、解決問題的能力。財務預算的作用和種類計劃與控制制定財務預算可以幫助企業(yè)預先規(guī)劃財務活動，控制資金支出，提高資金使用效率。目標設定財務預算可以作為企業(yè)經(jīng)營目標的具體體現(xiàn)，為實現(xiàn)目標提供方向和依據(jù)。績效評估通過實際執(zhí)行情況與預算目標的對比，可以評估企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，發(fā)現(xiàn)問題并及時采取措施。現(xiàn)金預算的編制步驟1預測現(xiàn)金流入預計未來期間的銷售收入和其他現(xiàn)金收入2預測現(xiàn)金流出預計未來期間的采購、人工成本、稅金等現(xiàn)金支出3編制現(xiàn)金預算將現(xiàn)金流入和流出匯總，預測未來期間的現(xiàn)金盈余或赤字4分析和調(diào)整對現(xiàn)金預算進行分析，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整現(xiàn)金預算編制案例分析案例一一家小型制造企業(yè)，通過現(xiàn)金預算分析發(fā)現(xiàn)原材料采購成本增加，影響現(xiàn)金流入，需要調(diào)整生產(chǎn)計劃或?qū)ふ腋统杀镜墓?。案例二一家零售公司，通過現(xiàn)金預算分析發(fā)現(xiàn)季節(jié)性銷售波動，導致現(xiàn)金流入不穩(wěn)定，需要制定合理的庫存管理策略，避免資金積壓或短缺。案例三一家科技公司，通過現(xiàn)金預算分析發(fā)現(xiàn)研發(fā)投入增加，導致現(xiàn)金流出增加，需要尋求融資或調(diào)整研發(fā)計劃。資本預算的概念及流程概念資本預算是一種財務規(guī)劃工具，它用于評估和決定長期投資項目，例如新設備、工廠或建筑的購買。流程項目建議書現(xiàn)金流量預測項目評價決策執(zhí)行資本預算的方法及評價凈現(xiàn)值法通過將未來現(xiàn)金流折現(xiàn)到現(xiàn)值，并與初始投資進行比較，判斷項目是否可行。內(nèi)部收益率法計算項目投資的內(nèi)部收益率，并與設定的最低收益率進行比較，判斷項目是否可行。paybackperiod計算項目投資回收期，并與預定的投資回收期進行比較，判斷項目是否可行。敏感性分析分析關鍵因素的變化對項目收益率的影響，評估項目的風險。資本預算決策案例分析1項目評估項目評估應全面評估項目的可行性，包括財務可行性、技術可行性、市場可行性和環(huán)境可行性等。2敏感性分析通過敏感性分析，可以識別出對項目盈利能力影響最大的關鍵因素，并制定相應的應對措施。3決策分析根據(jù)項目評估結(jié)果和敏感性分析結(jié)果，綜合考慮各種因素，做出最終的資本預算決策。成本管理的目標和重要性降低成本成本控制是提高企業(yè)盈利能力的關鍵，降低成本可以提升企業(yè)競爭力，提高市場份額。提高效率成本管理可以優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率，降低浪費，提升企業(yè)運營效率。增強效益有效成本管理能提升產(chǎn)品競爭力，提高產(chǎn)品質(zhì)量，最終提升企業(yè)經(jīng)濟效益。成本的概念和分類成本的定義是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種耗費，是企業(yè)為取得收入而發(fā)生的支出。成本的分類成本可以按不同的標準進行分類，例如按成本的構(gòu)成要素、按成本的發(fā)生時間、按成本的歸屬部門等。成本管理的目標降低成本，提高企業(yè)效益，是成本管理的主要目標。直接材料成本管理1成本控制優(yōu)化采購流程，選擇優(yōu)質(zhì)供應商，控制材料采購成本。2庫存管理合理規(guī)劃庫存水平，降低庫存持有成本，提高庫存周轉(zhuǎn)率。3材料損耗控制減少生產(chǎn)過程中的材料損耗，提高材料利用率。直接人工成本管理控制人工成本合理設定人工成本預算，控制人工成本的支出，避免浪費。提高勞動效率通過培訓、激勵等措施提高員工的技能和積極性，提高生產(chǎn)效率。優(yōu)化人力資源合理配置人力資源，提高人員利用率，降低人工成本。制造費用管理成本控制降低制造費用支出，提高生產(chǎn)效率。費用分析分析費用構(gòu)成，找出節(jié)約潛力。預算管理制定合理預算，控制費用支出。全面預算管理計劃與控制全面預算將企業(yè)所有業(yè)務活動整合到一個統(tǒng)一的框架中，為企業(yè)提供一個整體的計劃和控制工具。資源分配通過全面預算，企業(yè)能夠更有效地分配資源，確保資金的合理使用?？冃гu估全面預算為企業(yè)提供了一個明確的衡量標準，可以用來評估企業(yè)的實際績效。存貨管理的目標和策略目標通過合理的存貨管理，實現(xiàn)以下目標：滿足客戶需求降低庫存成本提高資金周轉(zhuǎn)率減少庫存風險策略常用的存貨管理策略包括：ABC分類法經(jīng)濟訂貨批量模型安全庫存管理定期盤點和循環(huán)盤點存貨管理的方法及應用ABC分類法將存貨按照重要性進行分類，重點管理高價值存貨。經(jīng)濟訂貨批量法確定最佳訂貨批量，降低訂貨成本和庫存持有成本。定期盤點法定期清點庫存，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。JIT管理及時生產(chǎn)，降低庫存成本，提高效率。應收賬款管理的重要性資金周轉(zhuǎn)應收賬款占用了企業(yè)的資金，影響了資金周轉(zhuǎn)效率。盈利能力過高的應收賬款會降低企業(yè)的盈利能力，影響企業(yè)的利潤率。經(jīng)營風險應收賬款的壞賬風險會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)營風險，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。應收賬款管理的方法信用期限管理合理設定信用期限，控制賬款回收周期。信用評級管理對客戶進行信用評級，區(qū)分風險等級?，F(xiàn)金折扣管理利用現(xiàn)金折扣激勵客戶提前付款。賬款催收管理建立有效的催收制度，及時追回欠款。應收賬款管理案例分析1目標分析設定應收賬款管理的目標2策略制定制定相應的管理策略3執(zhí)行監(jiān)控執(zhí)行策略并進行監(jiān)控4效果評估評估管理效果并進行改進短期籌資的原則和方式靈活性短期籌資需要靈活，能夠快速滿足企業(yè)短期資金需求，并及時償還。安全性選擇短期籌資方式時，要優(yōu)先考慮安全性，避免資金風險過大。經(jīng)濟性應選擇成本較低的短期籌資方式，提高資金使用效率。長期籌資的途徑和特點1股票發(fā)行企業(yè)可以通過發(fā)行股票，吸引投資者投資，獲得長期資金。股票發(fā)行可以是首次公開募股（IPO）或后續(xù)發(fā)行。2債券發(fā)行企業(yè)可以通過發(fā)行債券，向債權人借款，獲得長期資金。債券發(fā)行可以是公司債、可轉(zhuǎn)換債券等。3銀行貸款企業(yè)可以通過向銀行申請貸款，獲得長期資金。銀行貸款通常需要抵押或擔保，利率相對較高。財務風險管理的目標及方法識別與評估準確識別和評估潛在財務風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。風險規(guī)避制定和執(zhí)行風險規(guī)避策略，例如投資組合多元化、風險轉(zhuǎn)移等。風險監(jiān)測與控制持續(xù)監(jiān)控風險狀況，及時調(diào)整策略，控制風險水平。公司價值管理的內(nèi)涵與方法內(nèi)涵公司價值管理是指企業(yè)以提高公司價值為目標，通過對公司經(jīng)營活動的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，實現(xiàn)公司價值最大化的管理活動。方法常見的公司價值管理方法包括：價值鏈分析、市場價值評估、價值驅(qū)動分析、價值增值管理、價值績效考核等。公司價值管理的應用案例1蘋果公司持續(xù)創(chuàng)新，增強品牌價值，創(chuàng)造用戶忠誠度2阿里巴巴平臺生態(tài)，多元化業(yè)務，提升整體價值3騰訊社交網(wǎng)絡，互聯(lián)網(wǎng)服務，打造用戶規(guī)模財務管理的未來發(fā)展趨勢1數(shù)據(jù)驅(qū)動財務管理將更加依賴于數(shù)據(jù)分析，利用大數(shù)據(jù)和人工智能進行預測和決策。2智能化財務管理將自動