財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)競賽：支付結(jié)算管理測試題四

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)競賽：支付結(jié)算管理測試題四

1、問答題2008年1月9日，某農(nóng)發(fā)行會(huì)計(jì)部門接到客戶信貸部門轉(zhuǎn)交的異地

銀行承兌匯票1份及相關(guān)貼現(xiàn)資料，貼現(xiàn)申請(qǐng)人為單位活期存款下的“第一紡

織公司”，銀行承兌匯票的出票日期為2008年1月2日，到期日

為2008年7月2

日，票面金額100萬元，貼現(xiàn)利率5.475%。，請(qǐng)按支付結(jié)算辦

法規(guī)定計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額，并寫明會(huì)計(jì)分錄。

正確答案：貼現(xiàn)利息=銀行承兌匯票金額X貼現(xiàn)天數(shù)X（月貼現(xiàn)利率+30）

=100萬元*178天X（5.475%o4-30）=32485.00（元）

實(shí)付貼現(xiàn)金額=銀行承兌匯票金額一貼現(xiàn)利息

=100萬元一32485元=967515.00（元）

會(huì)計(jì)分錄：

借：貼現(xiàn)1000000

貸：單位活期存款一一第一紡織公司967515

貸：其他營業(yè)收入一一貼現(xiàn)收入32485

收：貼現(xiàn)票據(jù)1000000

2、單選小額支付系統(tǒng)定期借記業(yè)務(wù)中，接收行尚未扣客戶帳以前，受到發(fā)起

行止付申請(qǐng)，系統(tǒng)自動(dòng)作（）處理

A.撤銷

B.凍結(jié)

C.止付

D.退帳

正確答案：C

3、問答題《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定什么是單位卡？單位卡的申領(lǐng)對(duì)象是什

么？單位卡在資金來源和使用上有何限制？能否取現(xiàn)？

正確答案：《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，信用卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡。

凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡賬戶的

資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存

入其賬戶。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。單

位卡不能用于取現(xiàn)。

4、單選下列哪一項(xiàng)不是支票背書行為的必要記載項(xiàng)（）.

A.被背書人

B.背書人簽單

C.“委托收款”字樣

D.背書日期

正確答案：D

5、單選單位卡銷戶時(shí)，其賬戶的資金（）。

A.轉(zhuǎn)給個(gè)人卡

B.轉(zhuǎn)回單位的基本存款賬戶

C.轉(zhuǎn)回單位的一般存款賬戶

D.銷戶后支取現(xiàn)金

正確答案：B

6、問答題金融機(jī)構(gòu)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告反洗錢大額交易的標(biāo)準(zhǔn)是

什么？

正確答案：(1)單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1

萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金

票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

(2)法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200

萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

(3)自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬

戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款

項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

(4)交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以上的跨境交易。

7、單選怎么樣的銀行匯票喪失后可辦理掛失().

A.未過提示付款期的匯票

B.過了提示付款期的匯票

C.填明“現(xiàn)金”字樣及代理付款行的匯票

D.轉(zhuǎn)帳匯票

正確答案：c

8、單選、貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前\為了取得資金貼付一定

利息將()轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，使金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種

方式.

A.匯票

B.商業(yè)匯票

C.票據(jù)

D.票據(jù)權(quán)利

正確答案：D

9、單選辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)，因故障等原因不能正常進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查時(shí)，應(yīng)()。

A.停止辦理業(yè)務(wù)

B.不進(jìn)行核查，直接辦理業(yè)務(wù)

C.采取其他方式驗(yàn)證客戶的身份的真實(shí)性并辦理業(yè)務(wù)，解除故障后對(duì)其進(jìn)行聯(lián)

網(wǎng)核查

D.請(qǐng)客戶改天再來辦理業(yè)務(wù)

正確答案：C

10、單選申請(qǐng)人由于超過付款期限或其他原因向出票行要求退款時(shí)，出票行

審查無誤后辦理付款，應(yīng)在匯票和解訖通知的市級(jí)結(jié)算金額大寫欄填寫()字

樣。

A.逾期付款

B.未用退回

C.應(yīng)解匯款

D.臨時(shí)存款

正確答案：B

11、單選會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)遵循()原則，同時(shí)必須做到分存。

A.專人保管,專人負(fù)責(zé),專人銷毀,印押證三分管

B.專人領(lǐng)用,專人使用,專人保管,印押證三分管

C.專人印制、專人使用,專人保管,印押證三分管

D.專人使用,專人保管,專人負(fù)責(zé),印押證三分管

正確答案：D

12、1選影像交換系統(tǒng)用戶口令應(yīng)當(dāng)具有一定的復(fù)雜性，至少()更換一

次。

A.每周

B.每月

C.每季度

D.每半年

正確答案：C

13、多選小額支付系統(tǒng)有哪些風(fēng)險(xiǎn)防范措施()o

A.凈借記限額

B.撮合機(jī)制

C.排隊(duì)機(jī)制

D.實(shí)時(shí)軋差定時(shí)清算機(jī)制正確答案：A,B

14、多選在()情況下要登記紙質(zhì)商業(yè)匯票。

A.承兌

B.貼現(xiàn)

C.未用退回

D.質(zhì)押

E.掛失止付正確答案：A,B,C,D,E

15、單選加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)不需要經(jīng)過哪個(gè)環(huán)節(jié)()o

A.銀監(jiān)局批準(zhǔn)

B.購買密押設(shè)備

C.機(jī)房環(huán)境檢查

D.行名行號(hào)申報(bào)

正確答案：A

16、單選支票的有限期限().

A.10天

B.一個(gè)月

C.半年

D.二個(gè)月

正確答案：A

17、多選銀行機(jī)構(gòu)接入聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)提供()o

A.金融許可證更印件

B.營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

C.申請(qǐng)書

D.組織機(jī)構(gòu)代碼證正確答案：A,B,C

18、單選轉(zhuǎn)賬支票的()不得涂改，更改后無效。

A.金額、收款人名稱、付款人名稱

B.金額、日期、付款人名稱

C.金額、日期、收款人名稱

D.金額、付款人名稱、背書人名稱

正確答案：C

19、問答題大額支付系統(tǒng)有哪些運(yùn)行狀態(tài)？

正確答案：大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài)分為營業(yè)準(zhǔn)備、日間處理、業(yè)務(wù)截止、清

算窗口、日終處理、營業(yè)準(zhǔn)備。

20、多選《票據(jù)法》規(guī)定的可以掛失的票據(jù)有()

A、銀行匯票

B、已承兌的商業(yè)匯票

C、支票

D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

正確答案：B,C,D

21、多選電子商業(yè)匯票系統(tǒng)主要功能有()

A.公共管理功能

B.電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理功能

C.紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢功能

D.商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)公開報(bào)價(jià)功能

E.接口報(bào)文接收與發(fā)送功能

正確答案：A,B,C,D,E

22、多選可以對(duì)下列業(yè)務(wù)發(fā)起止付()o

A.實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)

B.普通借記業(yè)務(wù)

C.定期借記業(yè)務(wù)

D.普通貸記業(yè)務(wù)正確答案：B,C

23、問答題銀行接到在本行開立賬戶的持票人交來的跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的匯票

和解訖通知及進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)審查哪些內(nèi)容？

正確答案：(1)匯票和解訖通知是否齊全，匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致;

（2）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；

（3）匯票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，與進(jìn)

帳單上的名稱是否相符；

（4）是否有壓數(shù)機(jī)壓印的金額，與大寫的出票金額是否一致；

（5）匯票的實(shí)際結(jié)算金額大小寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，與進(jìn)帳單所

填金額是否一致，多余金額結(jié)計(jì)是否正確。如果全額進(jìn)帳，必須在匯票和解訖

通知的實(shí)際結(jié)算金額欄內(nèi)填入全部金額，多余金額欄填寫“一0一”；

（6）匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、實(shí)際結(jié)算金額、出票日期、收

款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

（7）持票人是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書轉(zhuǎn)讓

的匯票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使

用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。

24、單選背書主要有三種，即轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和（）

A.抵押背書

B.質(zhì)押背書

C.贈(zèng)予背書

D.非贈(zèng)予背書

正確答案：B

25、問答題我國現(xiàn)行的結(jié)算工具和結(jié)算方式具體包括哪些內(nèi)容？

正確答案：（1）我國現(xiàn)行的結(jié)算工具主要有票據(jù)和信用卡。票據(jù)是指支票、銀

行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票。

（2）結(jié)算方式是指匯兌、托收承付、委托收款。

26、問答題甲乙雙方簽訂買賣合同，合同金額為4萬元，付款方式為托收承

付、驗(yàn)單付款。賣方甲根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨后委托銀行向買方乙收取貨款，乙的

開戶銀行于2008年5月15H（星期一）收到經(jīng)甲的開戶銀行審查后的托收憑

證及附件，當(dāng)日通知乙。承付期滿日，乙的賬戶上無足夠資金支付，尚缺2萬

元。同年5月29日，乙存入3萬元。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，乙應(yīng)

被計(jì)扣賠償金的數(shù)額多少？

正確答案：付款人開戶銀行對(duì)付款人逾期支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額

和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計(jì)算逾期付款賠償金，其中逾期付款天數(shù)從承付

期滿日算起（承付期滿日銀行營業(yè)終了時(shí)，付款人如無足夠資金支付，其不足

部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期1天，計(jì)算1天的賠償金）。在本題中，驗(yàn)單付款的承付

期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起，即5月16日―18

日。乙的逾期付款天數(shù)為5月18日—28日，共計(jì)11天，因此應(yīng)當(dāng)支付賠償

金：2萬元又0.05%Xll=110元。

27、單選對(duì)一年以上沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的單位賬戶，自銀行發(fā)出通知之日起一個(gè)

月未來辦理銷戶手續(xù)的，賬戶轉(zhuǎn)為（）狀態(tài)。

A.久懸

B.正常

C.銷戶

D.以上都不是

正確答案：A

28、填空題大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)最大的特點(diǎn)是(),實(shí)現(xiàn)了跨行資金清算的零

在途。

正確答案：實(shí)時(shí)清算

29、單選下列關(guān)于銀行匯票的敘述，不正確的是().

A.單位和個(gè)人各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用銀行匯票

B.申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人，并且代理付款地為我行已設(shè)有機(jī)構(gòu)的地區(qū)，可以

為申請(qǐng)人簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票

C.現(xiàn)金銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓

D.更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效

正確答案：C

30、單選存款人申請(qǐng)開立賬戶時(shí)，應(yīng)將()作為開立個(gè)人賬戶的首要證件，

以保證開戶源頭證件的唯一性。

A.存款人身份證

B.戶口簿

C.護(hù)照

D.駕駛證

正確答案：A

31、單選支票影像交換業(yè)務(wù)的資金清算通過()完成.

A.小額支付系統(tǒng)

B.大額支付系統(tǒng)

C.同城票據(jù)交換系統(tǒng)

D.電子聯(lián)行系統(tǒng)

正確答案：A

32、單虻單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用().

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.銀行承兌匯票

D.商業(yè)承兌匯票

正確答案：A

33、問答題請(qǐng)簡單描述通過小額支付系統(tǒng)辦理跨行通兌業(yè)務(wù)的流程。

正確答案：通過小額支付系統(tǒng)辦理跨行通兌業(yè)務(wù)使用實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)處理模式。

儲(chǔ)戶辦理通兌業(yè)務(wù)時(shí)，通過代理銀行申請(qǐng)支取現(xiàn)金；代理行通過小額支付系統(tǒng)

向客戶的開戶銀行發(fā)出實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)：客戶的開戶銀行收到借記指令并確認(rèn)賬

號(hào)、戶名和密碼等信息無誤后借記相應(yīng)賬戶，同時(shí)將處理情況形成實(shí)時(shí)借記業(yè)

務(wù)回執(zhí)通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送代理銀行；代理銀行將通兌業(yè)務(wù)處理情況告知客

戶，如處理成功則支付現(xiàn)金并打印取款回單。小額支付系統(tǒng)在規(guī)定時(shí)點(diǎn)對(duì)處理

成功的業(yè)務(wù)回執(zhí)完成跨行資金清算。

34、單選某公司于3月5日（星期五）向其開戶的X銀行提交一份Y行全國

聯(lián)行匯票，X銀行于8日將票據(jù)提交到Y(jié)銀行，當(dāng)日Y銀行即收到該匯票，則持

票人的提示付款日是（）

A.3月8日

B.3月5日

C.兩日期都是

D.兩日期都不是

正確答案：B

35、多選小額凈借記限額的構(gòu)成（）。

A.圈存資金

B.央行授信

C.國債質(zhì)押

D.其他銀行來賬資金正確答案：A,B,C

36、單選集中代收付中心是支付系統(tǒng)的（）.

A.直接參與者

B.間接參與者

C.特許參與者

D.特定參與者

正確答案：C

37、問答題持票人憑商業(yè)承兌匯票委托開戶行收款時(shí)，銀行應(yīng)認(rèn)真審查哪些

內(nèi)容？

正確答案：（1）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；

（2）匯票上填明的持票人是否在本行開戶；

（3）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

（4）匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更

改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

（5）是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合

規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；

（6）委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。

38、填空題（）年（）月，我行開通人民銀行小額批量支付系統(tǒng)，為銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)的小金額、大批量跨行支付清算業(yè)務(wù)提供了一個(gè)（低成本）的公共支

付平臺(tái)。

正確答案：2006年6月

39、單選商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌

匯票后（）O

A、不需通知付款人，等付款人到銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)再通知

B、如付款人有足額款項(xiàng)，不需通知付款人直接將票款劃給持票人

C、及時(shí)通知付款人，并將商業(yè)承兌匯票交給付款人

D、將商業(yè)承兌匯票留存，并及時(shí)通知付款人

正確答案：D

40、%選銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀

行除憑票向持票人無條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天O

計(jì)收利息。

A.千分之一

B.千分之五

C.萬分之一

D.萬分之五

正確答案：D

41、問答題簡述大小額支付系統(tǒng)的運(yùn)行控制機(jī)制？

正確答案：大額支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運(yùn)行。系統(tǒng)將每一個(gè)工作日分為

日間業(yè)務(wù)處理時(shí)間，清算窗口時(shí)間、日終/年終業(yè)務(wù)處理時(shí)間營業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間段。

受理業(yè)務(wù)時(shí)間：8：30-17：00；

小額支付系統(tǒng)實(shí)行7天X24小時(shí)連續(xù)不間斷運(yùn)行。每日16：00進(jìn)行日切處理，

即前一日16：00至當(dāng)日16：00為小額支付系統(tǒng)的一個(gè)工作日，小額支付系統(tǒng)

資金清算時(shí)間為大額支付系統(tǒng)的工作時(shí)間。

42、多選小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)遵循()的原則。

A、實(shí)時(shí)入賬

B、實(shí)時(shí)清算

C、定時(shí)入賬

D、定時(shí)清算

正確答案：A,D

43、單:熱代化支付系統(tǒng)的節(jié)點(diǎn)不包括()o

A.NPC

B.CCPC

C.MBFE

D.HVPS

正確答案：D

44、問答題銀行承兌匯票承兌銀行支付匯票款項(xiàng)時(shí)應(yīng)審查哪些事項(xiàng)？

正確答案：承兌銀行接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，抽出專夾

保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查：

(1)該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)是否相符：

(2)是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合

規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；

(3)委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。

經(jīng)審查無誤，應(yīng)于匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日，按照委托收款付款的

手續(xù)處理。

45、填空題簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)

物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額()但不低于()元的罰款；持票

人有權(quán)要求出票人賠償支票金額的()賠償金。

正確答案：5%、1000、2%

46、問答題通匯行在大額支付系統(tǒng)什么狀態(tài)下可以發(fā)送接收業(yè)務(wù)？

正確答案：只有在日間處理時(shí)段，直接參與者進(jìn)行系統(tǒng)登錄，各通匯行才能通

過大額支付系統(tǒng)收發(fā)業(yè)務(wù)。

47、填空題大額支付系統(tǒng)參與者可分為()、()和特許參與者。

正確答案：直接參與者、間接參與者

48、單選支票出票人簽發(fā)金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有存款金額的支

票，為(),

A.轉(zhuǎn)賬

B.遠(yuǎn)期

C.空頭

D.普通

正確答案：c

49、單選電子商業(yè)匯票的最長付款期限為()o

A.一個(gè)月

B.3個(gè)月

C.6個(gè)月

D.一年

正確答案：D

50、單選單位定期存款支取時(shí)只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款存入其().

A.專用存款賬戶

B.定期存款賬戶

C.基本存款賬戶

D.一般存款賬戶

正確答案：c

51、單瓦票據(jù)交換號(hào)的申報(bào)時(shí)間范圍()o

A.隨時(shí)都可以

B.每月1日、16日

C.每月1日、16日前三天

D.每月1日、16日后三天

正確答案：A

52、單速1在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為是()

A、出票

B、背書

C、承兌

D、保證

正確答案：B

53、單選小額支付系統(tǒng)實(shí)行24小時(shí)不間斷運(yùn)行，每日()時(shí)日切，進(jìn)入下一

工作日。

A、15：00

B、17：00

C、16：00

D、16：30

正確答案：C

54、多選由()登記紙質(zhì)商業(yè)匯票信息。

A.銀行

B.客戶

C.財(cái)務(wù)公司

D.票據(jù)清算中心

正確答案：A,C

55、多選銀行結(jié)算賬戶的開立實(shí)行()兩種方式。

A.核準(zhǔn)

B.備案

C.年檢

D.檢查正確答案：A,B

56、單選重要空白憑證的保管應(yīng)實(shí)行()的原則。

A.賬證分管，證押分管

B.證印分管，證押分管

C.賬證分管，證印分管

D.證印分管，賬證相符

正確答案：B

57、單選公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起()日，涉外票據(jù)可

根據(jù)具體情況適當(dāng)延長，但最長不得超過九十日。

A.30

B.45

C.60

D.75

正確答案：C

58、單選支票用碳素筆填寫，必須記載事項(xiàng)齊全，下列()可以更改，由原

記載人在更改處簽章證明.

A.出票金額

B.出票日期

C.收款人名稱

D.出票人帳號(hào)

正確答案：D

59、品選聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)為銀行機(jī)構(gòu)有效辨別()提供了權(quán)威、便捷的技術(shù)手

段。

A.客戶身份

B.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)控制度

正確答案：A

60、單癥高額罰息貸款的利率()。

A.萬分之五

B.萬分之三

C.萬分之六

D.萬分之四

正確答案：A

61、多選清算賬戶余額查詢()o

A.各行總行可以查詢自身的清算賬戶余額

B.各行總行可以查詢作為直接參與者的分支機(jī)構(gòu)的清算賬戶余額

C.各分支行可以查詢自身的清算賬戶余額

D.同級(jí)行之間可以相互查詢清算賬戶余額

正確答案：A,B,C

62、多選支付系統(tǒng)的參與者包括()o

A.直接參與者

B.間接參與者

C.特許參與者

D.集中接入?yún)⑴c者正確答案：A,B,C

63、單選()票據(jù)的付款地為代理付款人所在地.

A.銀行本票

B.銀行匯票

C.商業(yè)匯票

D.支票

正確答案：B

64、單選基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的

銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是().

A.團(tuán)級(jí)以下軍、武警不對(duì)及分散執(zhí)勤支隊(duì)

B.自然人

C.異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)

D.個(gè)體工商戶

正確答案：D

65、填空題同業(yè)往來是指本行與()的資金往來。

正確答案：其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)之間

66、單選下列地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)加入同城票據(jù)交換應(yīng)選擇午、晚場()。

A.虹橋

B.薊縣

C.靜海

D.塘沽

正確答案：A

67、單定《支付結(jié)算辦法票據(jù)法》中的票據(jù)是指()。

A、支票、本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票

B、支票、本票、銀行承兌匯票、銀行本票、支票

C、支票、本票、銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌

D、支票、銀行匯票、銀行本票、匯票、支票、委托收款

正確答案：A

68、單選金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在，在按照有關(guān)要求對(duì)

被代理人與存款人采取客戶身份識(shí)別措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)()的有效身份證件或

者身份證明文件，登記代理人的姓名、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件

的種類、號(hào)碼。

A.存款人和代理人

B.存款人

C.代理人

D.存款人和代理人其中之一

正確答案：A

69、問答題農(nóng)發(fā)行XX縣支行需要從存放同業(yè)取現(xiàn)8萬元，請(qǐng)寫出相關(guān)會(huì)計(jì)

分錄。

正確答案：會(huì)計(jì)、出納人員憑同業(yè)現(xiàn)金支票到開戶商業(yè)銀行取款后，會(huì)計(jì)分

錄：

借：現(xiàn)金80000

貸：存放同業(yè)清算款項(xiàng)一XX行戶80000

70、多選可以對(duì)下列業(yè)務(wù)發(fā)起沖正()o

A.實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)

B.實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)

C.實(shí)時(shí)借記回執(zhí)業(yè)務(wù)

D.普通貸記業(yè)務(wù)正確答案：A,B

71、單選支票影像交換系統(tǒng)參與者的小額代理行（）o

A.影像系統(tǒng)行號(hào)與小額代理行號(hào)必須一致

B.影像系統(tǒng)行號(hào)和小額代理行號(hào)必須是一個(gè)系統(tǒng)行

C.國有銀行可以為外資銀行代理影像交換業(yè)務(wù)回執(zhí)

D.外資銀行參加影像交換系統(tǒng)必須參加小額支付系統(tǒng)

正確答案：C

72、問答題我行存放同業(yè)款項(xiàng)在什么科目中核算？其計(jì)息方式是怎樣的？

正確答案：我行在他行存放的款項(xiàng)在“存放同業(yè)清算款項(xiàng)-XX行戶”科目核

算。

存放同業(yè)款項(xiàng)按季計(jì)息，利率比照存放中央銀行款項(xiàng)利率執(zhí)行。

73、問答題什么是銀行匯票業(yè)務(wù)代理？銀行匯票業(yè)務(wù)代理可采取什么方式？

代理簽發(fā)他行銀行匯票的銀行，必須具備哪些條件？

正確答案：銀行匯票業(yè)務(wù)代理，是指代理簽發(fā)銀行匯票和代理兌付銀行匯票的

行為。

銀行匯票業(yè)務(wù)代理采取以下方式：

（1）簽發(fā)本行銀行匯票，并委托他行代理兌付；

（2）代理簽發(fā)他行銀行匯票，并由他行兌付。

代理簽發(fā)他行銀行匯票的銀行，必須具備以下條件：

（1）內(nèi)部管理完善，內(nèi)控制度健全；

（2）經(jīng)營狀況較好，無重大違規(guī)違紀(jì)行為；

（3）信譽(yù)良好，在人民銀行存有充足的準(zhǔn)備金，能保證及時(shí)移存簽發(fā)銀行匯票

的資金。

741單選下列票據(jù)中，代理付款人可以受理的是（）o

A.持票人為單位但未在代理付款人處開戶的銀行匯票

B.銀行匯票超過付款期限提示付款的

C.未在代理付款人處開戶的個(gè)人持有的用于轉(zhuǎn)賬的銀行匯票

D.填明“現(xiàn)金”字樣的收款人為單位的銀行匯票

正確答案：C

75、單選各行在辦理商業(yè)匯票承兌時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定

的標(biāo)準(zhǔn)，即票面金額的（）向出票人一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。

A.萬分之一

B.萬分之三

C.萬分之五

D.萬分之七

正確答案：C

76、多選人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）o

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶正確答案：A,B,C,D

77、單選支票的提示付款期限自出票日起()日，但中國人民銀行另有規(guī)定

的除外。

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

正確答案：A

78、多選2005年，中國人民銀行對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證格式和要素進(jìn)行了調(diào)整，

包括()O

A.支票、電匯憑證和信匯憑證正面增加支付密碼的填寫位置

B.支票背面、匯兌憑證正面增加“附加信息”欄

C.本票增加申請(qǐng)人名稱

D.匯票、本票背書欄由三欄調(diào)整為兩欄，支票背書欄由兩欄調(diào)整為一欄正確答

案：A,B,C,D

79、單選貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成(),并提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直

接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

A.貼現(xiàn)背書

B.轉(zhuǎn)讓背書

C.委托收款背書

D.質(zhì)押背書

正確答案：B

80、多選大額支付系統(tǒng)處理下列哪些支付業(yè)務(wù)()

A、規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)

B、規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)

C、特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

D、特許參與者發(fā)起的其他業(yè)務(wù)

正確答案：A,B,C

81、單選單位客戶日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，

應(yīng)通過()辦理。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶

正確答案：A

82、單選存款人撤銷基本存款賬戶后，需重新開立的，應(yīng)在撤銷原基本存款

賬戶后()日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

A.5

B.10

C.15

D.20

正確答案：B

83、面空題（）年（）月，我行開辦了人行依托小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)

務(wù)。

正確答案：2008年5月

84、單選有權(quán)批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦信用卡業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是（）.

A.商業(yè)銀行總行

B.商業(yè)銀行轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行分行

C.中國人民銀行總行

D.財(cái)政部

正確答案：C

85、單選中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于（）人.

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案：B

86、單選保證人必須在匯票或者粘單上記載保證日期，如果沒有記載的，其

保證日期為（）.

A.承兌日期

B.背書日期

C.出票日期

D.匯票到期日

正確答案：C

87、問答?A公司為支付貨款，于2007年3月1日向B公司簽發(fā)一張金額為50

萬元、見票后1個(gè)月付款的銀行承兌匯票。B公司取得匯票后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓

給C公司。C公司在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給D

公司。其中，D公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，但.D公司在匯票粘單上記載“只

有E公司交貨后，該匯票才發(fā)生背書轉(zhuǎn)讓效力”。后E公司又將匯票背書轉(zhuǎn)讓

給F公司。2007年3月25日，F(xiàn)公司持匯票向承兌人甲銀行提示承兌，甲銀行

以A公司未足額交存票款為由拒絕承兌，且于當(dāng)日簽發(fā)拒絕證明。

2007年3月27日，F(xiàn)公司向ABCDE公司同時(shí)發(fā)出追索通知。B公司以F公司應(yīng)

先向C、DE公司追索為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；C公司以自己在背書時(shí)記載“不得

轉(zhuǎn)讓”字樣為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

要求：

根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：

（1）D公司背書所附條件是否具有票據(jù)上的效力？簡要說明理由。

（2）B公司拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的主張是否符合法律規(guī)定？簡要說明理由。

（3）C公司拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的主張是否符合法律規(guī)定？簡要說明理由。

正確答案：（1）D公司背書所附條件不具有票據(jù)上的效力。按規(guī)定，背書不得

附條件，否則所附條件不具有匯票上的效力。

（2）B公司拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的主張不符合法律規(guī)定。按規(guī)定，背書人應(yīng)按照

匯票的文義，擔(dān)保匯票的承兌和付款；匯票不獲承兌和付款時(shí)，背書人對(duì)于被

背書人及其所有后手均負(fù)有償還票款的義務(wù)。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的

先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。

（3）C公司拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的主張符合法律規(guī)定。按規(guī)定，背書人禁止背書

的，原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人不負(fù)

擔(dān)保責(zé)任。

88、填空題銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章為該銀行的（）加其法人代表

或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

正確答案：匯票專用章

89、問答題票據(jù)法律制度對(duì)支票的出票人以及出票時(shí)簽章有何具體規(guī)定？

正確答案：支票的出票人：為在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀

行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社開立支票存款賬戶的企業(yè)、其他組織和

個(gè)人。

支票上出票人的簽章：出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)

務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；出票

人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。

90、單選支票的付款人為（）。

A.出票人

B.背書人

C.出票人開戶銀行

D.收款銀行

正確答案：A

91、多選支付系統(tǒng)的應(yīng)用系統(tǒng)包括（）o

A.大額支付系統(tǒng)

B.小額支付系統(tǒng)

C.清算賬戶管理系統(tǒng)

D.支付管理信息系統(tǒng)正確答案：A,B,C,D

92、問答題某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)審查的內(nèi)

容？

正確答案：（1）支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實(shí)，是否超過提示付

款期

(2)支票填明的持票人與持票人的名稱是否一致

(3)支票的大小寫金額是否一致

(4)支票的必須記載事項(xiàng)是否齊全，出票日期、出票金額、收款人名稱是否更

改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明

(5)背書是否連續(xù)，是否在規(guī)定范轉(zhuǎn)內(nèi)，簽章是否符合規(guī)定，粘單使用是否正

確，是否作成委托收款背書。

93、單選付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，查明掛失票據(jù)確未付

款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到持失止付通知書之日

起()日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第()日起，掛失止付通知

書失效。

A.3、4

B.5、6

C.10、11

D.12、13

正確答案：D

94、單選行名行號(hào)不包括以下部分()o

A.行別代碼

B.地區(qū)代碼

C.參與者類別

D.分支機(jī)構(gòu)代碼

正確答案：C

95、填空題支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金

融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者()的票據(jù)。

正確答案：持票人

96、單速信畝卡單位卡用于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算的款項(xiàng)不得超過().

A.1萬元

B.10萬元

C.50萬

D.100萬元

正確答案：B

97、單選出票人開戶行接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審

查，收款人為個(gè)人的，還應(yīng)審查其身份證件，應(yīng)通過()核驗(yàn)其真實(shí)性。

A、大額支付系統(tǒng)

B、小額支付系統(tǒng)

C、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)

D、CM2006系統(tǒng)

正確答案：Q

98、單瓦支票影像交換系統(tǒng)處理的支票影像信息，().

A.具有與原實(shí)物支票同等的支付效力

B.只是實(shí)物支票付款的補(bǔ)充信息

C.是實(shí)物支票的查詢查復(fù)信息

D.不具備支付效力

正確答案：A

99、面空題商業(yè)匯票的持票人在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行()或直接向

付款人提示付款。

正確答案：委托收款

100、單選商業(yè)匯票的持票人超過規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)其前手的追索

權(quán)，持票人在作出說明后，仍可以向()請(qǐng)求付款。

A.付款人

B.背書人

C.保證人

D.承兌人

正確答案：D

101、名詞解釋支付系統(tǒng)

正確答案：支付系統(tǒng)是中國人民銀行為金融機(jī)構(gòu)提供快捷、高效、安全、穩(wěn)定

的跨行資金劃撥和清算服務(wù)的支付清算系統(tǒng)，主要包括大額支付系統(tǒng)和小額支

付系統(tǒng)。

102、多選銀行、財(cái)務(wù)公司可使用()途徑查詢紙質(zhì)商業(yè)匯票。

A.電子商業(yè)匯票系統(tǒng)

B.大額支付系統(tǒng)

C.小額支付系統(tǒng)

D.傳真

E.代理查詢

F.現(xiàn)場查詢正確答案：A,B,D,E,F

103、單選粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在何處簽章().

<pa.出票人欄br=〃〃/>B.粘單上

C.匯票和粘單的粘接處

正確答案：C

104、單選借記卡在自動(dòng)柜員機(jī)取款的交易上限每卡每日累計(jì)().

A.5萬元

B.2萬元

C.10萬元

D.3萬元

正確答案：B

105、多選在全國支票影像交換系統(tǒng)中，對(duì)出票人簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與其預(yù)

留簽章不符的支票或簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤支票的，可采取的處理方式有()

A、如無法獲得收款人信息，則不進(jìn)行處罰

B、將按有關(guān)法律規(guī)章給予行政處罰

C、情節(jié)嚴(yán)重的，開戶銀行停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)

D、人民銀行將其納入“黑名單”管理

正確答案：B,C,D

106、單選注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與()名稱應(yīng)一致。

A.法人

B.出資人

C.經(jīng)辦人

D.負(fù)責(zé)人

正確答案：B

107、%選提出行和提入行對(duì)有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)通過()辦理查

詢.

A.影像交換系統(tǒng)

B.電話

C.傳真

D.郵件

正確答案：A

108、單選對(duì)于同一自然人在一家銀行開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶累計(jì)()戶以上

的，銀行應(yīng)將相關(guān)賬戶作為重點(diǎn)監(jiān)測對(duì)象。

A.3

B.5

C.7

D.10

正確答案：D

109、問答題銀行在辦理銀行匯票出票、銀行本票出票以及商業(yè)匯票承兌、商

業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)時(shí)分別應(yīng)使用何種簽章？

正確答案：銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用

的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民

銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者

蓋章。

銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本

票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

110.填空題中國人民銀行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對(duì)直接參與者的清算賬

戶設(shè)置()和核定()，用于彌補(bǔ)清算賬戶流動(dòng)性不足。

正確答案：自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制、日間透支限額

111、單選《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦

的。

式實(shí)施

（）正

法》是

O7

A年

日

1月1

20年

1日

年2月

1日

年7月

1日

8月

案：D

正確答

公司

為B

款人

理了收

請(qǐng)辦

行申

行H銀

開戶銀

，向其

務(wù)關(guān)系

司因業(yè)

A公

問答?

112、

該匯

要將

務(wù)需

因業(yè)

B公司

整，

萬元

伍拾

民幣

計(jì)人

金額

出票

票，

兌匯

行承

張銀

的壹

該匯

，將

于用款

公司急

日，C

3月2

07年

。20

、公司

地的C

了在異

轉(zhuǎn)讓給

票背書

為

貼現(xiàn)率

3日，