我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范機制研究

論文題目：我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范機制研究目錄一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及存在問題 1（一）貸款對象信用意識淡薄風(fēng)險較高 1（二）信貸資金投向面臨著較高風(fēng)險 1（三）信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實 2（四）貸款管理不嚴(yán)內(nèi)控制度乏力 3（五）貸前調(diào)查無法深入用途不實 3（六）歷史原因形成的不良貸款較多 3（七）不良資產(chǎn)的處置滯后責(zé)任追究不力 4二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的形成原因分析 4（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大 4（二）歷史包袱過重使農(nóng)村信用社的風(fēng)險驟然增多 5（三）行政干預(yù)過多導(dǎo)致了風(fēng)險的增加 5（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下農(nóng)村信用社的風(fēng)險時隱時顯 5（五）信貸管理程序不規(guī)范責(zé)權(quán)不統(tǒng)一 6（六）片面追求利潤目標(biāo)的最大化引發(fā)風(fēng)險 6（七）管理手段的行政化引發(fā)信貸風(fēng)險 6（八）人才匱乏 6三、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范對策建議 7（一）強化信貸風(fēng)險管理理念 7（二）堅持市場定位立足服務(wù)三農(nóng) 7（三）加強信貸管理規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程 7（四）真實反映貸款形態(tài)并建立信貸風(fēng)險管理體系 8（五）加大對不良信貸資產(chǎn)的處置和責(zé)任追究力度 9（六）建立起信貸風(fēng)險防范的有效機制 91.建立風(fēng)險預(yù)警機制 92.保險與補償機制 103.責(zé)任與獎懲機制 10結(jié)論 12參考文獻 13后記 14摘要如何加強信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。本文著重闡述了農(nóng)村信用社信貸管理的現(xiàn)狀存在哪些風(fēng)險，以及如何化解和防范這些風(fēng)險，提出了對策和建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；防范機制我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范機制研究-PAGE2-我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范機制研究農(nóng)村信用社根植于農(nóng)村，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是新農(nóng)村建設(shè)重要金融動力，近年來，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，貸款規(guī)模高速增長，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，增強了盈利能力。但是，隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，信貸風(fēng)險也日漸顯現(xiàn)，不良貸款額和不良貸款比率也直線上升。由信貸引發(fā)的案件也不斷發(fā)生，給農(nóng)村信用社穩(wěn)定和改革的順利進行帶來不利影響。如何加強信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及存在問題（一）貸款對象信用意識淡薄風(fēng)險較高農(nóng)村信用社是農(nóng)村主要的正規(guī)金融機構(gòu)，其貸款對象主要是農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶。由于農(nóng)戶居住分散，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長，農(nóng)村信用社所要求的貸款抵押品有限，農(nóng)村信用社要獲得農(nóng)戶充分、完全的貸款信息，需要付出高昂的交易成本，加之人的理性是有限的，因此信用社對借貸戶的借貸決策往往不是最優(yōu)的，甚至出現(xiàn)扭曲和錯誤，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。農(nóng)村中小企業(yè)數(shù)量多，資產(chǎn)規(guī)模較小，資產(chǎn)質(zhì)量不高，獲得信用社的貸款交易成本較高。長期以來農(nóng)村信用社擔(dān)負著支農(nóng)主力軍的職責(zé)，在農(nóng)村信用社的貸款中一部分是商業(yè)貸款，一部分是政策性貸款。由歷史經(jīng)驗得出結(jié)論，農(nóng)村信用社的幾次歷史變遷，對信用社的不良貸款及資產(chǎn)惡化狀況，政府都會出手援助。使得借款戶有一種錯誤認(rèn)識，借信用社的錢可以不還，農(nóng)村信用社是國家的。（二）信貸資金投向面臨著較高風(fēng)險由于農(nóng)村金融市場上存在多元的農(nóng)村金融競爭主體，有農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村郵政儲蓄和一些民間金融組織。這些金融組織都能吸收存款并發(fā)放貸款，當(dāng)農(nóng)戶需要存款時，農(nóng)戶更愿意把資金存到商業(yè)銀行中。只有為了取得信用社社員資格時，農(nóng)戶的資金才會放到信用社中，原因是信用社的資產(chǎn)規(guī)模較小，資金放入到商業(yè)銀行中風(fēng)險性會更小。信用社由于受自身能力和服務(wù)區(qū)域的限制，信用社大部分的存款來源主要是儲蓄存款，存款利率較低的對公存款所占比例較低，由于儲蓄存款的利率較高，無疑增加了信用社的運行成本。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，信用社中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品較少，主要的利率來源是存貸款利息差。為了爭奪更多的貸款客戶，信用社必須保證貸款利率不能高于其他銀行的貸款利率。在存款利率增加，而貸款利率反而減少的情況下，信用社的利潤下降?！摆吚浴贝偈剐庞蒙鐣奄J款投向高風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)。由于信用社主要的貸款對象是中小企業(yè)和農(nóng)戶。農(nóng)戶由于傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險較大，信用社貸款給農(nóng)戶，將面臨一定的風(fēng)險。中小企業(yè)由于資金規(guī)模、生產(chǎn)規(guī)模等較小，同時面臨著較大的生產(chǎn)經(jīng)營不確定性，會使信用社資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險加大。（三）信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實一是不能及時調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良貸款卻仍舊在正常貸款科目反映，貸款形態(tài)的調(diào)整不能根據(jù)五級分類的定義及時調(diào)整，而是靠上級通知或要據(jù)比例進行調(diào)整，不能如實反映貸款形態(tài)。如個別農(nóng)村信用社不良比例表面看來很低，但實際按貸款五級分類反映不良貸款余額占比例高達70％以上，按照建設(shè)銀行損失貸款對利潤影響的公式測算：增加1000萬元的信貸資金損失相當(dāng)于發(fā)放12.9億元貸款或增加14.96億元存款或相當(dāng)于1058萬元中間業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的效益，依此看來，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險隱患較為突出；二是貸款到期換據(jù)較多，貸款到期后，借款人沒有資金歸還貸款本息，只能勉強收回貸款利息，諸多信用社都采取辦理換據(jù)方式，有的大額貸款多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險；三是放貸收息現(xiàn)象依然存在，部分信用社為片面完成上級下達的貸款收息任務(wù)、盈余指標(biāo)，一味追求虛假利潤，不惜成本放貸收息，用新的違規(guī)行為掩蓋了已經(jīng)暴露的信貸風(fēng)險。四是貸款收回再貸執(zhí)行較差，貸款到期后按照規(guī)定應(yīng)該先歸還本息，然后再根據(jù)實際情況申請新的貸款，而在實際執(zhí)行中部分信用社則采取了由信貸人員幫助籌措資金先歸還貸款，然后再申請新的貸款，從而掩蓋了借款人的真實能力的反映。（四）貸款管理不嚴(yán)內(nèi)控制度乏力一是貸前調(diào)查不夠深入，對借款人經(jīng)營能力及報表的審查能力不強，信貸人員的素質(zhì)較差，缺乏應(yīng)有的業(yè)務(wù)知識，對借款人的報表數(shù)據(jù)不能分析透徹，貸前調(diào)查時不深入實地，而是片面的依靠報表。對借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）二是貸時審查與貸款審批有待加強，部分信用社、縣聯(lián)社信貸崗位人員既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參加貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。三是疏于貸后管理，重放輕收、輕管理現(xiàn)象嚴(yán)重。農(nóng)村信用社由于貸款筆數(shù)多，金額少，信貸員未實行客戶經(jīng)理制，有些大額貸款發(fā)放后根本無人問津，對借款人的經(jīng)營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險，不能得到及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。四是信用社各崗位之間，縣聯(lián)社職能部門之間缺乏有效的監(jiān)督和制約，會計、稽核人員在行使監(jiān)督職權(quán)上缺乏獨立性、權(quán)威性。（五）貸前調(diào)查無法深入用途不實由于信用社貸款的用途要求是生產(chǎn)性用途，使許多農(nóng)戶無法因為其他的借款用途獲得信用社的貸款。因此，在農(nóng)戶申請信用社貸款時，就出現(xiàn)了隱瞞自己的真實用途，而信用社由于面對的農(nóng)戶比較分散，信用社要實現(xiàn)事前的貸前調(diào)查要付出的成本較高，而農(nóng)村信用社由于信貸人員有限，申請貸款農(nóng)戶較多等原因無法真正實現(xiàn)入戶貸前調(diào)查，以致農(nóng)戶得以把以生產(chǎn)性用途取得的信用社貸款，用于非生產(chǎn)性的教育、婚喪嫁娶等。（六）歷史原因形成的不良貸款較多1996年以來，農(nóng)村信用社一直由農(nóng)業(yè)銀行代為管理，信貸管理體系是資產(chǎn)負債比例管理下的規(guī)模控制，信用社信貸人員的權(quán)、責(zé)、利脫節(jié)，工作的業(yè)績?nèi)绾魏妥陨淼睦娌荒苡行У慕Y(jié)合起來，影響了信貸人員的工作積極性，缺乏對信貸對象信息的有效審查，出現(xiàn)了嚴(yán)重的操作風(fēng)險，導(dǎo)致大量的不良貸款；農(nóng)村信用社作為農(nóng)業(yè)銀行的附屬機構(gòu)，農(nóng)業(yè)銀行一直把高風(fēng)險貸款分派給信用社。農(nóng)村信用社擔(dān)負著支農(nóng)的職能，承擔(dān)了一些政策的損失，例如，保值補貼問題。同時農(nóng)村基金會和城市信用社的并入都給信用社帶來了大量的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社由于體系的原因積累的風(fēng)險加劇。（七）不良資產(chǎn)的處置滯后責(zé)任追究不力對已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時預(yù)警信息掌握不及時不全面，待處理時比較棘手，收貸費用成本過高，盡管資產(chǎn)保全部門通過多渠道努力盤活清收，結(jié)果多是本息難以清償。由于對不良資產(chǎn)形成的原因未進行責(zé)任劃分和認(rèn)定，致使對違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任追究未嚴(yán)格執(zhí)行處罰處理，有的只是簡單的經(jīng)濟處罰，未采取行政或法律手段進行治理，有的根本沒有實行責(zé)任追究，致使責(zé)任不清，加之信貸管理人員調(diào)動頻繁，接任者不理舊帳，責(zé)任追究形同虛設(shè)。二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的形成原因分析農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大由于農(nóng)村信用社的主要目標(biāo)是為“三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險大，農(nóng)村經(jīng)濟仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強制性。另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，通常會導(dǎo)致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟的進一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險。（二）歷史包袱過重使農(nóng)村信用社的風(fēng)險驟然增多1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時，因多種原因農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實風(fēng)險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險系數(shù)在與日俱增。（三）行政干預(yù)過多導(dǎo)致了風(fēng)險的增加從理論上講，社會金融資源的配置應(yīng)遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達到資源分配的最優(yōu)化。而在實際中，很多地方政府運用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險累積和增量風(fēng)險疊加。由于政績目標(biāo)和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項找政府，政府拍板定項目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，給信用社造成了無法挽回的損失。（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下農(nóng)村信用社的風(fēng)險時隱時顯從1997年起，農(nóng)村信用社正式進入按合作制原則進行重新規(guī)范的軌道?，F(xiàn)在,地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能,與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實行一套班子,承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù),有了比較明晰的線條,但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機制不健全,社員意志得不到充分體現(xiàn),農(nóng)村信用社的風(fēng)險雖有一定控制，但難以根本控制。（五）信貸管理程序不規(guī)范責(zé)權(quán)不統(tǒng)一貸款立項、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險越大的惡態(tài)勢；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實,出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險后,根本無法落實責(zé)任。（六）片面追求利潤目標(biāo)的最大化引發(fā)風(fēng)險農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展,形成了一股拼勁、一種韌性,這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導(dǎo)思想支配下,利潤被確立為目標(biāo)體系的核心,認(rèn)為有利潤才有資本、才有實力、才有形象,因而農(nóng)村信用社把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象,甚至為逃稅而搞兩套帳,或者為謀取小團體利益而搞帳外經(jīng)營,這都違背了合作制原則,并引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險。目前,一些農(nóng)村信用社高成本負債導(dǎo)致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等,就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營,對整個金融環(huán)境也造成不良的影響。（七）管理手段的行政化引發(fā)信貸風(fēng)險從總體上看,按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位,農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人,而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此,農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向,且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“一言堂”,或者搞單純的物質(zhì)刺激,對外則搞攀比、套關(guān)系,陷入庸俗的應(yīng)酬之中,也直接或間接地造成信貸資金損失,導(dǎo)致不應(yīng)有的信貸風(fēng)險。（八）人才匱乏一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險管理、貸款項目的評估、經(jīng)濟效益預(yù)測等業(yè)務(wù)知識，知識水平、管理能力和風(fēng)險意識不高,難以根本控制。信用社由于工人環(huán)境、待遇等方面的原因，導(dǎo)致一些高學(xué)歷的人才不愿意到信用社就職，造成人員素質(zhì)普遍比其他專業(yè)銀行低的現(xiàn)象。尤其是基層信用社更是缺管高素質(zhì)的管理人才。三、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范對策建議（一）強化信貸風(fēng)險管理理念信貸風(fēng)險管理應(yīng)堅持以人為本，信貸人員在貸款業(yè)務(wù)操作過程中必須堅持貸款“三性”的安全第一、防范風(fēng)險、執(zhí)行政策的原則，像商業(yè)銀行一樣每個季度定期組織各種信貸培訓(xùn)提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，自上而下全員樹立加強信貸風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的必然需要，在整個信用社系統(tǒng)營造加強信貸風(fēng)險管理的文化氛圍。在組織上要盡快完善縣級聯(lián)社的“三會”并充分發(fā)揮作用。真正建立社員(或股東)代表大會——理事會——監(jiān)事會“三駕馬車”并駕各驅(qū)，相互獨立，相互制約的內(nèi)部運行機制。監(jiān)事會實行垂直領(lǐng)導(dǎo)是充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用的有效方法,有利于把貸款風(fēng)險解決在萌芽之前，做到事先防范。（二）堅持市場定位立足服務(wù)三農(nóng)農(nóng)村信用社在信貸投向上要始終堅持以“三農(nóng)”為主，以小額貸款為主，為適應(yīng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)需要更新思想觀念，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，占領(lǐng)和鞏固農(nóng)村陣地?；鶎有庞蒙?、分社除發(fā)放小額農(nóng)戶貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款外，嚴(yán)格控制大額貸款的投放，防止壘大戶形成貸款風(fēng)險；城鎮(zhèn)信用社在貸款投放上可適當(dāng)放寬條件，采取實行貸款營銷足額擔(dān)保抵押的形式進行資金運用。（三）加強信貸管理規(guī)范業(yè)務(wù)流程在放貸過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度和審貸分離制度，加強崗位制約機制。堅決杜絕形式主義，對調(diào)查不實，不認(rèn)真，甚至與不良分子串通一氣，故意弄虛作假的，要視其情節(jié)給予相應(yīng)的責(zé)任追究。要嚴(yán)格執(zhí)行崗位制約制度，審查放貸時，切忌抹不開情面，禁不住誘惑，擋不住壓力，喪失了原則，造成風(fēng)險隱患或損失。要嚴(yán)格按要求進行貸后檢查，多方搜集客戶信息，為保證貸款安全提供真實有效的資料。一是除小額農(nóng)戶貸款外全面實行信貸項目責(zé)任制辦法，分信貸經(jīng)營主責(zé)任人和信貸經(jīng)營崗位責(zé)任人對每筆貸款的發(fā)放及收回整個環(huán)節(jié)進行責(zé)任劃分，該責(zé)任不受本人調(diào)離崗位的影響，為終身責(zé)任制，如果形成信貸風(fēng)險按此責(zé)任劃分后實行責(zé)任追究。二是全省農(nóng)村信用社統(tǒng)一規(guī)范借款合同文本。從信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查評價、審查、審批、發(fā)放及貸后管理、檔案管理整個操作流程制訂統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)樣本，依法做好貸款風(fēng)險的防范工作，確保全省信用社借款合同的法律效力和規(guī)范信貸發(fā)放用紙。三是強化貸前、貸中和貸后管理工作，真正建立審貸分離的約束機構(gòu)，實行“審、貸、查”三崗分設(shè)，定崗定責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、相互監(jiān)督、相互制約，有條件的縣聯(lián)社還可成立風(fēng)險管理部嚴(yán)格實行審貸分離，把信貸風(fēng)險從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理。四是嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)，擔(dān)保抵押的意義在于當(dāng)借款人第一還款來源出現(xiàn)風(fēng)險時，不足以償還貸款本息而建立的一種補償機制，使信用社的信貸風(fēng)險得到化解和轉(zhuǎn)移。因此，在辦理保證擔(dān)保貸款時，必須加強對保證人擔(dān)保資格和能力的審查，在辦理抵押擔(dān)保貸款時，不僅要看抵押物的原值，更要看抵押物的可變現(xiàn)凈值，一般不得超過變現(xiàn)值的70％，在辦理質(zhì)押擔(dān)保貸款時，除與出質(zhì)人簽訂相關(guān)質(zhì)押合同外，一般借款期限在一年內(nèi)不得超過質(zhì)押現(xiàn)值的90％。（四）真實反映貸款形態(tài)建立信貸風(fēng)險管理體系在貸款按五級分類管理下，大多數(shù)農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行九十年代的管理模式一樣，對貸款占用形態(tài)和信貸風(fēng)險管理主要是依靠行政命令來執(zhí)行。管理層在管理中難免有點缺乏章法和條理，經(jīng)常顧此失彼，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)低效率，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展需要信貸風(fēng)險管理越來越講究動態(tài)化、系統(tǒng)化和數(shù)量化。原先那種簡單、粗放型的管理模式已不能適應(yīng)競爭需要，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快建立以信貸業(yè)務(wù)操作流程系統(tǒng)、信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、貸后監(jiān)測系統(tǒng)、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)等共同組成的信貸風(fēng)險管理體系。一是要認(rèn)真做好信貸數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)管理工作，及時錄入客戶數(shù)據(jù)確保準(zhǔn)確、及時、完整、按信貸風(fēng)險五級分類真實反映。二是加強信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢的信息反饋，農(nóng)村信用社要及時加入人民銀行個人征信咨詢系統(tǒng)，通過查詢，能夠及時掌握客戶的基本信息資料和是否有不良信用記錄或在其他行、社借款情況。三是及時搞好貸后檢查，主要包括客戶檢查，信貸風(fēng)險檢查和擔(dān)保檢查。由貸款經(jīng)營主責(zé)任人或崗位責(zé)任人負責(zé)實施。并對檢查內(nèi)容的完整性、真實性和及時性負責(zé)。對未按合同使用資金和還款結(jié)息的等違約客戶進行重點檢查，提出整改和處理意見呈報風(fēng)險管理部門存檔。四是對出現(xiàn)以下預(yù)警信號的客戶進行風(fēng)險調(diào)查評價。由經(jīng)營主責(zé)任人或崗位責(zé)任人跟蹤了解情況，及時提出糾正或處置方案，報有權(quán)人審批實施，預(yù)防和減少信貸風(fēng)險。1.按貸款風(fēng)險分類結(jié)果，貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良貸款；2.貸款連續(xù)兩個結(jié)息日欠息；3.不合規(guī)貸款，存在風(fēng)險隱患的貸款及到期不能履行還款約定的貸款；4.借款人從事有風(fēng)險很大的行業(yè)，雖然暫時未出現(xiàn)風(fēng)險，但容易因市場波動出現(xiàn)負面大幅度變動；5.借款人采取提供虛假證明材料等不正當(dāng)手段而取得貸款；6.借款人在本合同履行期間失蹤、死亡或喪失民事行為能力后，其繼承人、監(jiān)護人、財產(chǎn)代保管人拒絕繼續(xù)履行借款合同；7.借款人卷入或即將卷入重大的訴訟及其他法律糾紛，足以影響其償債能力；8.內(nèi)、外部審計及上級相關(guān)部門在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題客戶。（五）加大對不良信貸資產(chǎn)的處置和責(zé)任追究力度對已經(jīng)出現(xiàn)預(yù)警信號形成的不良信貸資產(chǎn)，風(fēng)險管理部門或信貸部門將不良資產(chǎn)基本情況移交資產(chǎn)保全部門，由資產(chǎn)保全部門牽頭，稽核、紀(jì)檢監(jiān)督部門，人力資源部門派員配合成立小組對不良資產(chǎn)形成的原因進行分析和調(diào)查，按責(zé)任進行認(rèn)定。資產(chǎn)保全部門按借款合同要及時進行資產(chǎn)保全或法律訴訟程序依法收貸，小組其他成員要按照信貸業(yè)務(wù)操作流程中各崗位的工作職責(zé)分清責(zé)任，對屬于市場風(fēng)險或違規(guī)操作進行定性，確定信貸主經(jīng)營責(zé)任人與信貸崗位管理責(zé)任人的責(zé)任劃分，再按照相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰、責(zé)任賠償和行政處理，直至該筆不良資產(chǎn)執(zhí)行終結(jié)完畢。同時對已經(jīng)形成的不良信貸資產(chǎn)進行新老劃斷，采取責(zé)任清收和行政、法律手段出臺相關(guān)清收措施進行考核，逐步化解和盤活不良信貸資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

（六）建立起信貸風(fēng)險防范的有效機制1.建立風(fēng)險預(yù)警機制加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)營水平。農(nóng)村信用社應(yīng)樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的經(jīng)營思想，適當(dāng)建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運行有序的內(nèi)控機制，把經(jīng)營風(fēng)險降到最低限度。要構(gòu)建金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)警機制，運用科學(xué)的指標(biāo)體系，量化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險程度，為各級管理和決策部門提供具有參考價值的準(zhǔn)確信息。為了更全面準(zhǔn)確地反映農(nóng)村信用社和縣聯(lián)社的資產(chǎn)風(fēng)險狀況，應(yīng)從以下三個方面設(shè)置和完善指標(biāo)體系：一是反映信用社信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的指標(biāo)體系；二是反映信用社風(fēng)險狀況的指標(biāo)體系；三是反映信用社風(fēng)險資產(chǎn)處置進度的指標(biāo)體系。把信用社的信貸風(fēng)險的事后分析，變?yōu)檫m時報警制度，一旦出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警可以更為有效地防范和化解。2.保險與補償機制農(nóng)村信用社的服務(wù)方向是為“三農(nóng)”服務(wù)，其貸款流向主要是向農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后提供信貸資金。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在我國現(xiàn)階段仍是弱質(zhì)行業(yè)，因而貸款的風(fēng)險保障要比其他行業(yè)更低。特別是近年來我國正推行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼出現(xiàn)“承包大戶”和“產(chǎn)業(yè)化基地”等新興的市場主體，然而農(nóng)業(yè)項目的生產(chǎn)周期較長，流動資金已經(jīng)成為發(fā)展的“瓶頸”。特別是業(yè)主們所經(jīng)營的土地屬承包性質(zhì)，農(nóng)村房屋是臨時建筑物，往往沒有所有權(quán)，不能辦理抵押貸款，使信貸融資成了無米之炊。雖然業(yè)主的農(nóng)產(chǎn)品預(yù)期收益不菲，但由于農(nóng)產(chǎn)品流動性和保管上的特殊性，也使抵押無法落實，此種情況下得不迫使農(nóng)村信用社創(chuàng)新傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保方式，向農(nóng)業(yè)投入信貸資金，就其風(fēng)險是可想而知的。為了扶植農(nóng)業(yè)的健康發(fā)展，促進農(nóng)村小康社會的建成，農(nóng)業(yè)投入的風(fēng)險由農(nóng)村信用社獨家承擔(dān)是不盡合理的。因此，要根據(jù)農(nóng)村的實際需要，適時推出農(nóng)業(yè)保險的保障制度，一則保障農(nóng)民的利益免受損失，二則保障農(nóng)村信貸資金的安全性，又有利于保護和調(diào)動信用社信貸資金真正向農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移的積極性。在信用社內(nèi)部要充分建立和完善信貸風(fēng)險補償機制。使信用社經(jīng)營風(fēng)險逐年得到化解。一是信用社經(jīng)營觀念必須樹立以資本金為核心的業(yè)務(wù)擴張觀念。按照巴賽爾協(xié)定要求，銀行資本充足率需達8%以上，因而信用社信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)也不能無限制的講求擴張，要根據(jù)資本狀況適度擴張；二是加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，按照財政部