金融法原理課件

金融法原理考點歸納

一、金融概說

（一）金融的概念

金融是貨幣流通和信用活動以及與之相關的經(jīng)濟活動的總稱。金融活動的表現(xiàn)形式

多種多樣，如貨幣的發(fā)行、流通與回籠，存款的吸收與提取、貸款的發(fā)放與回收、黃金與外

匯的買賣、股票與債券的發(fā)行與交易、票據(jù)的簽發(fā)與流通，等等。

金融活動首先是貨幣與貨幣流通活動；金融活動的核心是信用活動，即資金融通;

金融活動的主導是貨幣流通與信用活動的調節(jié)、控制與監(jiān)督管理。

金融是跨時間、跨空叵的價值交換.

（二）金融的功能

1、貨幣供應功能2、資本形成功能3、支付服務功能4、風險轉移功能

5、市場約束功能6、資源配置的功能7、宏觀調控功能

21世紀是金融的世紀，不了解金融將落伍于時代，影響自身的生存與發(fā)展。

（三）金融體系

金融體系是圍繞著資金融通由相關要素構成的系統(tǒng)。

金融體系的基本要素是：金融工具、金融機構與金融市場。

1、金融工具。金融工具是金融市場中借以實現(xiàn)資金融通活動的交易對象。由市

場角度而言，交易對象是市場交換的客體，可以被理解成是金融商品；由市場主體的財務角

度而言，交易對象可以被看作是金融資產(chǎn)。稱之為金融工具主要是從金融市場的功能角度而

言的。

在法律層面上，金融工具是金融市場主體用以確定、證明其與資金流轉目的相關

的權利義務關系的書面法律文件。

金融工具按照本質屬性可以分為基礎金融工具與衍生金融工具。

基礎金融工具是與實體經(jīng)濟存在密切關聯(lián)性的金融媒介，直接代表且服務于實體

經(jīng)濟。如貨幣、存單、票據(jù)、股票、債券、基金券，等等。

衍生金融工具是由基礎金融工具衍生出來的，具備風險處置功能，約定于未來在當

事人間交換價值以某種方式與基礎金融工具價格或基礎金融指標以及其他金融衍生工具價

格相關聯(lián)的特定金融利益，可靈活選擇執(zhí)行方式的可轉讓書面金融合約。如遠期、期貨、期

權、互換。

、基礎金融工具是投資性工具，衍生金融工具是風險管理性工具。

?遠期（forwards）是指交易雙方簽定的在未來確定的時間按確定的價格購買或出售某項

金融資產(chǎn)的合約。

?期貨Qutur藍13指交易雙方簽定的在未來確定的交割時間按確定的價格購買或出售某

項金融資產(chǎn)的合約，它與遠期合約的主要區(qū)別是期貨合約是在交易所交易的標準化合約。

?期權（options）是指期權的買方有權在約定的時間或時期內，按照約定的價格買進或賣出

一定數(shù)量的相關資產(chǎn)，也可以根據(jù)需要放棄行使這一權利。為了取得這一權利，期權的

買方必須向賣方支付一定數(shù)額的費用，即期權費。

?互換（swaps）,又稱掉期，是指交易雙方約定在合約有效期內以事先確定的名義本金額為

依據(jù)，按約定的支付率（利率、股票指數(shù)收益率）相互交換支付的約定。例婦，債務人

根據(jù)市場的利率走勢，將其自身的浮動利率債務轉換成固定利率債務，或將固定利率債

務轉換成浮動利率債務的操作，這叫做利率互換。

2、金融機構。金融機構是依法設立的經(jīng)營各類金融業(yè)務的組織。

金融機構的業(yè)務范圍、職能分工受制于一國的金融制度，在我國金融制度下，金

融機構分為銀行業(yè)金融機構、保險業(yè)金融機構、證券業(yè)金融機構、信托業(yè)金融機構和其他金

融機構。

金融機構按照是否承擔政策功能分為經(jīng)營性金融機構和政策性金融機構。

中央銀行是一國特殊的金融機構。

3、金融市場。金融市場是資金融通及相關服務的交易場所或空間，與商品市場、

勞務市場、技術市場并列，是市場體系的組成部分。

金融市場按照功能分為貨幣市場、資本市場、外匯市場與黃金市場。

（四）金融制度

金融制度是有關金融活動的運行框架和辦事規(guī)程。

任何金融體系都只能在一定的制度框架中運行，發(fā)達的金融體系，必定有一套完

善的金融制度。

一國的金融制度是在考量本國國情、世界經(jīng)濟與金融格局的基礎上，通過金融立

法的方式確立的，其中金融經(jīng)營制度與金融監(jiān)管制度是金融制度的核心內容。

我國法律確立的是分業(yè)經(jīng)營、分工監(jiān)管的金融經(jīng)營制度與金融監(jiān)管制度。

二、金融與貨幣

貨幣的產(chǎn)生是金融產(chǎn)生的基礎。沒有貨幣，就不會有貨幣的流通，沒有貨幣的流

通就不會有資金的融通，沒有貨幣的流通與資金融通最終也就不可能產(chǎn)生相應的調節(jié)、控制

與監(jiān)管。

通說認為，貨幣是從商品中分離出來的固定的充當一般等價物的特殊

度品。我們認為：在金屬貨幣制度下，可以對貨幣作這樣的界定。在現(xiàn)今的信用貨幣制度下,

貨幣僅僅是一種用來衡量商品價值的符號而已。其首要的職能應是價值尺度，止匕外，貨幣還

具有支付手段、流通媒介的職能。

實物貨幣金屬貨幣信用貨幣虛擬貨幣

實物貨幣、金屬貨幣、信用貨幣均屬于實體貨幣，電子貨幣僅僅是傳統(tǒng)貨幣的一種新

的存在形式，不同于虛擬貨幣，虛擬貨幣為全新貨幣。

三、金融與信用

信用是以償還為條件的一種價值運動形式，體現(xiàn)為經(jīng)濟上的債權債務關系。

信用不等于金砸，信用伴隨著商品經(jīng)濟而產(chǎn)生，金融則出現(xiàn)于商品經(jīng)濟深入發(fā)展、

貨幣產(chǎn)生之后。但信用是金融的基礎，金融最能體現(xiàn)信用的原則和特征。在現(xiàn)代社會，信用

已與貨幣流通融為一體，常被混用。實際上，金融只是一種貨幣信用。

倫理學上，信用為對人的道德操守的評價法學上，信用為對人的債務履行能力的

評判

經(jīng)濟學上，信用為一種價值運動的特殊形式。

?四、金融的分類

?金融有民間金融與官方金融、正規(guī)金融與非正規(guī)金融之分。

?在法學上，通常按照金融機構是否作為信用中介，將金融分為直接金融與間接金

融。實務上，稱作直接融資與間接融資。

?資金供求雙方直接進行交易的，為直接金融，如民間借貸、社會集資；通過金融機

構的媒介進行的資金融通為間接金融，如銀行吸收存款后發(fā)放貸款。間接融資是主要的

融資方式。

?間接金融是我國官方金融的主要形式。

?20世紀70年代出現(xiàn)了既不同于直接金融也不同與間接金融的新的金融架構，稱之為架

構式金融，也稱結構性融資，具體為資產(chǎn)證券化。

第二節(jié)金融法

一、金融法的概念和調整對象

金融法是調整金融關系的法律規(guī)范的總稱。金融法的調整對象具體包括以下幾

類：

1、金融組織關系2、貨幣流通關系3、金融交易關系（主要是資金融通關系）

4、金融調控關系5、金融監(jiān)管關系

也有學者認為，金融法的調整對象是金融交易關系、金融調控關系與金融監(jiān)管關系。

二、金融法的體系

按照金融法的調整對象，金融法由金融組織法、貨幣流通法、資金融通法、金

融調控法、金融監(jiān)管法五大部分構成。

按照融資的方式，金融法由直接融資法和間接融資法構成。

按照立法的格局，金融法包括中央銀行法、商業(yè)銀行法、政策性銀行法、貨

幣法、票據(jù)法、保險法、證券法、信托法、基金法、融資租賃法。

三、金融法的基本原則

金融法的基本原則是一國金融法律體系貫穿始終的主線和綱領，對國家金融法

制建設起基礎性的導向作用°

對于這個問題，學者們有著分歧。我們認為，我國金融法的基本原見是：

1、維持金融業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的原則2、穩(wěn)定貨幣、促進經(jīng)濟發(fā)展的原則

3、兼顧金融效率與金融安全原則4、保護金融交易當事人合法權益的原則

5、與國際慣例接軌的原則

四、金融法的淵源

1、憲法。憲法中關于社會主義市場經(jīng)濟制度的規(guī)定，是對金融關系進行法律

調整的基本依據(jù)。

2、法律?，F(xiàn)有的金融法律有：《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、

《保險法》、《證券法》、《信托法》、《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。

3、行政法規(guī)。金融行政法規(guī)眾多，如《人民幣管理條例》、《中國人民銀行貨

幣政策委員會條例》、《儲蓄管理條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《外匯管理條例》等。

4、部門規(guī)章。中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、證券監(jiān)督管理委員

會、保險監(jiān)督管理委員會頒發(fā)了大量文件，對貨幣、金融機構、金融活動、金融市場進行規(guī)

范。如《支付結算辦法》、《貸款通則》、《上市公司收購管理辦法》。

5、國際慣例與國際條約

五、金融法的地位

金融法的地位是指金融法在法的學科體系中的地位。

有人認為，金融法由兩類性質不同的規(guī)范構成，金融法中的一些部門法，如票據(jù)法、

保險法、證券法屬于商法；一些部門法，如中央銀行法、金融監(jiān)管法屬于行政法c

我們認為，在現(xiàn)代社會，金融活動關系國計民生，影響千家萬戶，金融立法、執(zhí)法與

司法普遍關注社會整體的利益、追求實質上的公平與正義，金融法的規(guī)范既不同于一般的民

商事性質的規(guī)范，也不同于一般的行政性質的規(guī)范，而是典型的經(jīng)濟法性質的規(guī)范。

思考問題：你如何看待金融法在法學體系中的地位（或者：你如何看待金

融法的品性）

第三節(jié)金融法律關系

一、金融法律關系的概念

金融法律關系是由金融法所規(guī)范的主體之巨的權利義務關系。

二、金融法律關系的主體

金融法律關系的主體眾多，大體分為三類：金融調控機構與金融監(jiān)管機構、金融

機構、金融交易的相對人。

三、金融法律關系的內容

金融法律關系的內容復雜，在金融組織關系、貨幣流通關系、金融交易關系、金

融調控關系、金融監(jiān)管關系中，權利義務關系的內容各不相同，難以進行高度的概括，在以

后的章節(jié)中再具體加以介紹V

金融法律關系的內容與一般的民商事法律關系相比，其權利義務關系具有不平

衡性的特征。

四、金融法律關系的客體

金融法律關系的客體包括三大類：貨幣、證券、行為。

第二章中央銀行法

第一節(jié)中央銀行概述

一、中央銀行的概念

中央銀行是在一國金融體系中居于核心地位，負責制定和執(zhí)行貨幣政策，通過

調節(jié)和控制貨幣流通和信用活動調節(jié)國家經(jīng)濟，依法進行金融監(jiān)管，防范和化解金融風險，

從而為實現(xiàn)金融穩(wěn)定服務的特殊的金融機構。

由于各種的中央銀行法律制度存有差異，這一概括具體到某個國家的中央銀行，

不一定在表述上是非常準確的。

我國的中央銀行是中國人民銀行。

二、中央銀行制度的形成與發(fā)展

中央銀行制度的普遍存在具有深刻的經(jīng)濟和政治根源，它是商品經(jīng)濟條件下貨

幣和信用發(fā)展的產(chǎn)物。

早期的中央銀行是從普通銀行中脫胎出來的，究其原因主要有四個：銀行券的

發(fā)行問題、票據(jù)交換問題、最后貸款人問題和金融監(jiān)管問題。但普通銀行演化成中央銀行經(jīng)

歷了一個漫長的歷程，直到1656年第一家中央銀行一一瑞典國家銀行才問世。

1913年美國組建了聯(lián)邦儲備系統(tǒng)，開創(chuàng)了中央銀行依法設立的先河，此后被

一些國家效仿，致使中央銀行制度快速發(fā)展。

“二戰(zhàn)”以后，中央銀行制度普及，中央銀行在國內、國際經(jīng)濟中的地位得

到了提高。

二十世紀90年代，隨著世界經(jīng)濟的一體化，金融的自由化與全球化，中央銀行法律

制度又在發(fā)生變革，朝著更大獨立性、更大透明度方向發(fā)展，而且一些國家剝離了中央銀行

的監(jiān)管職能。

二、中央銀行的體制

中央銀行的體制可以分為：單一制中央銀行、復合制中央銀行、跨國制中央銀

行和準中央銀行制。

單一制中央銀行是國家專設中央銀行，專司中央銀行職能。我國采單一制中央

銀行。

復合制中央銀行是在一個國家內，沒有單獨設立中央銀行，而是把中央銀行的

業(yè)務與職能與普通銀行的業(yè)務與職能集于一家銀行。我國曾采用過這種體制。

跨國制中央銀行是與一定的貨幣聯(lián)盟相聯(lián)系的，在貨幣聯(lián)盟內的所有主權國家

共同設立一家中央銀行，統(tǒng)一執(zhí)行中央銀行的職能。如歐盟就采用這種體制。

準中央銀行制是在一個國家內不設中央銀行，而設置類似于中央銀行的機構，執(zhí)行中

央銀行的部分職能。如新加坡的貨幣發(fā)行局。

匹、中央銀行資本制度

中央銀行的資本結構大體分為5種情況：全部資本歸國家所有、純私人資本、國家

和私人資本合營、多國資本、無資本金。

中國人民銀行的資本金屬于國家所有。

第二節(jié)中央銀行的性質與地位

一、中央銀行的性質

各國對中央銀行性質的規(guī)定在文字上不盡相同，但根據(jù)各國中央銀行的實際運作

情況，可以得出兩點結論：

1、中央銀行是公法人：2、中央銀行是特殊的銀行。

二、中央銀行的地位

中央銀行在各國的金融體系中均居于核心的地位，但在國家機構中中央銀行的地

位有差異。有的國家中央銀行隸屬于財政部；有的國家中央銀行隸屬于政府，有的國家中央

銀行隸屬于議會。

我國的中央銀行是中國人民銀行，隸屬于國務院，同時要向人大常委會提交貨幣

政策制定與執(zhí)行情況、金融風險防范與化解情況的工作報告。

三、中央銀行的獨立性

中央銀行與政府的關系是最重要也是最復雜的一種，探討中央銀行的獨立性主要

是針對這種關系而言的。各國的中央銀行立法均注重中央銀行的獨立性問題。體現(xiàn)在；

1、明確中央銀行不隸屬于政府或者財政。2限制或排除政府對中央銀行決策的干擾與影響。

3、限制政府或者政府部門向中央銀行借款。

需要指出的是：中央銀行的獨立性是相對的，即使是那些與政府或者財政部門沒

有隸屬關系的中央銀行，也要承擔與政府總體經(jīng)濟政策保持一致的義務。

第三節(jié)中央銀行的職能與組織機構

一、中央銀行的職能

傳統(tǒng)上認為中央銀行具有發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行三大基本職能。

現(xiàn)代中青年學者普遍認為中央銀行具有貨幣政策職能（即宏觀調控職能）、金融

監(jiān)管職能和公共服務職能。

由于各國的中央銀行法律制度正處在變革之中，一些國家的中央銀行剝離了監(jiān)管

職能，因此三職能并不能適用于所有國家的中央銀行。

中國人民銀行具有上述三職能，其中宏觀調控是首要的，但金融監(jiān)管與公共服務

不容忽略。

二、我國中央銀行的職責

中央銀行的職能決定中央銀行的具體職責。我國中國人民銀行的具體職責是在中

國人民銀行法中列舉作了規(guī)定：

（1）發(fā)布與其職責履行有關的命令和規(guī)章；（2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策；

（3）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；（4）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；

（5）實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；（6）監(jiān)督管理黃金市場；

（7）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；（8）經(jīng)理國庫；

（9）維護支付、清算系統(tǒng)的的正常運行；（10）指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，負責反洗錢

的資金監(jiān)測；

（11）負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調查、分析和預測；（12）作為國家的中央銀行，從事有關的國

際金融活動；

（13）國務院規(guī)定的其他職責。

三、中央銀行的組織機構

各國中央銀行法關于中央銀行組織機構的規(guī)定差異較大。在中央銀行法中重點規(guī)

定的組織機構有：領導機構、決策機構、執(zhí)行機構、監(jiān)督機構和分支機構。

我國《中國人民銀行法》規(guī)定了中央銀行的領導機構、咨詢議事機構和分支機構。

第四節(jié)中央銀行的貨幣政策

一、貨幣政策的概念

貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標而采用的各種控制和調節(jié)貨幣供應量

或信用量的方針和措施的總稱。

貨幣政策包括信貸政策、利率政策、外匯政策等。

貨幣政策區(qū)別于政府的政策。

二、中央銀行貨幣政策的目標

（一）最終目標

最終目標是中央銀行制定和實施貨幣政策所要達到的最終目的。

單一目標與多重目標

中國人民貨幣政策的最終目標是：保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。

（二）中介目標

中介目標是用來反映最終目標實現(xiàn)程度的，選擇中介目標的基本要求是具備相關

性、可測性、獨立性、敏感性和適應性。中國人民銀行選擇的中介目標是：利率、年度貨幣

供應量、匯率。三、貨幣政策工具

為實現(xiàn)貨幣政策目標，各國中央銀行法都確立了一些貨幣政策工具。中央銀行通過這

些工具的運用來對經(jīng)濟活動進行調控。

（一）一般性的貨幣政策工具

1、法定存款準備金制度。中央銀行通過調整法定存款準備金的比例，來控制商業(yè)

銀行的派生存款能力，影響商業(yè)銀行的行為，進而影響到市場貨幣量，達到穩(wěn)定物價的目的。

2、再貼現(xiàn)政策。中央銀行通過調整再貼現(xiàn)利率來影響商業(yè)銀行的貼現(xiàn)成本，間接

帶動市場利率的升降，進而實現(xiàn)對貨幣供應量的調控。

3、公開市場業(yè)務c中央銀行通過在金融市場上買賣證券、外匯或其他金融資產(chǎn)，

直接吞吐貨幣，影響市場貨幣量。

（二）選擇性的貨幣政策工具

不同的國家，國情不同，選擇的貨幣政策工具也就有所差異。如有的國家選擇窗

口指導、道義勸說。

中央銀行審時度勢，視經(jīng)濟狀況決定貨幣政策工具的運用。

中國人民銀行實現(xiàn)貨幣政策目標的工具是：

1、要求金融機構按照規(guī)定的比例繳存存款準備金；2、確定中央銀行基準利率;

3、為在中國人民銀行開立帳戶的金融機構辦理再貼現(xiàn)；4、向商業(yè)銀行發(fā)放再貸款

5、在公開市場上買賣國債、其他政府債券及外匯；6、國務院規(guī)定的其他貨幣政

策工具。

第五節(jié)中央銀行的金融監(jiān)管

一、中央銀行的金砸監(jiān)管概述

在很多國家，中央銀行直接負責金融監(jiān)管，中央銀行進行金融監(jiān)管有著得天獨

厚的便利條件。在我國中國人民銀行擁有監(jiān)管的職能，但不對金融機構進行日常監(jiān)管，主要

進行系統(tǒng)性風險的監(jiān)管。

二、中國人民銀行的監(jiān)管范圍與監(jiān)管權限

（-）監(jiān)管范圍監(jiān)管銀行間同業(yè)拆借市場和債券市場、監(jiān)管銀行間外匯市場、

監(jiān)管黃金市場。經(jīng)國務院批準，有權對銀行業(yè)金融機構進行檢查監(jiān)督。

（-）監(jiān)管權限人民銀行法列舉進行了規(guī)定。

第三章貨幣法

第一節(jié)人民幣

一、人民幣的法律地位

人民幣是我國的法定貨幣，以人民幣支付中國境內的一切公共的和私人的債務，任

何單位和個人不得拒收。

二、人民幣發(fā)行管理

貨幣發(fā)行權屬于中央銀行，任何單位或者個人不得印制、發(fā)售代幣票券，代替人

民幣在市場上流通。禁止發(fā)行變相貨幣。

貨幣發(fā)行堅持集中統(tǒng)一的原則、經(jīng)濟發(fā)行的原則。中央銀行設立發(fā)行庫，負責對發(fā)行基

金進行管理。

三、人民幣流通管理

】、現(xiàn)金管理制度。人民幣流通分為現(xiàn)金流通和非現(xiàn)金流通，非現(xiàn)金流通通過銀行劃

撥轉帳進行。人民幣流通管理主要是現(xiàn)金管理，現(xiàn)金管理的機關是中國人民銀行，現(xiàn)金管理

的主要內容是：庫存現(xiàn)金限額管理、現(xiàn)金使用范圍管理和現(xiàn)金收支管理。

2、現(xiàn)鈔保護制度。中央銀行負責對流通中現(xiàn)鈔進行保護，法律禁止偽造、變造

人民幣；禁止出售、購買偽造、變造的人民幣；禁止運輸、持有、使用偽造與變造的人民幣；

禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣。

3、殘損兌換制度。對于流通中的殘缺、污損貨幣，視情況給予全額兌換、非全

額兌換或者不予兌換。

4、出入境限額管理制度。

第二節(jié)外匯

一、外匯、匯率、國際收支的概念

1、外匯。外匯是以外國貨幣表示的用于國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括外國貨

幣、外幣支付憑證、外幣有價證券、特別提款權和其他外匯資產(chǎn)。

2、匯率。匯率是不同國家之間貨幣的比價，有直接標價法和間接標價法兩種標

示方法，我國采用直接標價法。

3、國際收支。國際收支是一個國家或者地區(qū)在一定時間由于清償對其他國家的

債務，收回對其他國家的債權所引起的貨幣收支。我國的外匯收支是按照國際收支平衡表中

的項目進行管理的。

二、外匯管理

1、外匯收支管理。區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目分別進行管理，經(jīng)常項目不予限制,

資本項目管理較為嚴格。收支管理是外匯管理的核心內容。2、金融機構外匯業(yè)

務管理

3、匯率管理。我國實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。

4、外匯市場管理5、外匯出入境限額管理。

三、違反外匯管理的法律責任

1、套匯及其責任2、逃匯及其責任3、擾亂金融的法律責任

第四章商業(yè)銀行法

第一節(jié)商業(yè)銀行概述

一、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的一類特殊企業(yè)。因具有一定的特質而與其他類別銀行相

區(qū)別，如以營利為目的而區(qū)別于中央銀行和政策性銀行；以存款、貸款、結算為基本業(yè)務而

區(qū)別于投資銀行。

二、商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行是一個設計極為精巧的金融機構，具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、

資金轉化和金融服務幾個方面的職能。

現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要職能是風險管控。

三、商業(yè)銀行的體制

商業(yè)銀行的體制按照是否設立分支機構，可以分為分支行制和單元制；

按照法律確定的經(jīng)營范圍，可以分為業(yè)務分離制和全能銀行制。

我國的商業(yè)銀行采用分支行制度，實行業(yè)務分離制。

第二節(jié)商業(yè)銀行的設立、變更與終止

一、商業(yè)銀行的設立

商業(yè)銀行的設立各國均采審批制度?！渡虡I(yè)銀行法》第12條列舉規(guī)定了商業(yè)銀

行的設立條件。設立商業(yè)銀行由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責審批。

商業(yè)銀行設立后可以根據(jù)業(yè)務需要在境內外設立分支機構，分支機構的設立也

應辦理審批手續(xù)。

經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行及其分支機構，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構頒發(fā)經(jīng)營

許可證，并憑許可證辦理工商登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

二、商業(yè)銀行的組織形式

商業(yè)銀行采用公司的組織形式，商業(yè)銀行的分支機構屬于分支公司。商業(yè)銀行

分支機構在總行授權范圍內開展業(yè)務活動，其民事責任由總行承擔。但商業(yè)銀行的分支機構

具有訴訟主體地位

三、商業(yè)銀行的變更

商業(yè)銀行設立后一些重大事項的變動需要經(jīng)過審批?！渡虡I(yè)銀行法》第24條列舉

規(guī)定了商業(yè)銀行發(fā)生變更須經(jīng)審批的事項范圍。

四、商業(yè)銀行的接管與終止

（一）商業(yè)銀行的接管

當商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響到存款人的利益時由銀行監(jiān)

管機構采取的用來挽救商業(yè)銀行的措施為接管。

接管的目的是對被接管的銀行采取必要的措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行

的正常經(jīng)營能力，被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。

接管有期限的限制，我國法律限定為2年。

接管并不是銀行破產(chǎn)的前置程序。

（二）商業(yè)銀行的終止

1、囚合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由而終止。這種終止須經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)

管機構審批并在銀行業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)督下進行清算事宜。

2、因被撤銷而終止。這種終止由銀行業(yè)監(jiān)管機構組織成立清算組進行清算。

3、因破產(chǎn)而終止。商業(yè)銀行不能支付到期債務，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構同

意，由法院依法宣告破產(chǎn)。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保

險費用后，應優(yōu)先支付儲蓄存款的本金和利息。

第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務

一、商業(yè)銀行的業(yè)務范圍

我國對商業(yè)銀行的業(yè)務范圍進行限制，《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行

可以經(jīng)辦的業(yè)務，并在第43條規(guī)定了禁止商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務。透過規(guī)定可以看出，我國

實行的是分業(yè)經(jīng)營制度。

具體到一家銀行可以經(jīng)辦哪些業(yè)務，由監(jiān)管機構進行審批，但商業(yè)銀行經(jīng)營結

匯、售匯業(yè)務要經(jīng)中國人民銀行審批。

二、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

1、安全性原則。這是首要的經(jīng)營原則。是指銀行的資產(chǎn)免遭風險、保障安全的可

靠性程度。

2、流動性原則。是指銀行能夠隨時收回資金和付出資金的能力。

3、效益性原則。是指銀行獲得利潤的能力。

三、商業(yè)銀行的存款業(yè)務

存款作￡詞使總時，是指存款人一定數(shù)量的財產(chǎn)；作動詞使用時，是存款人將款

項存入銀行并取得相應憑證的行為，通過這種行為，存款人與銀行之間建立一定的法律關系。

這種法律關系具有以下特征：

1、當事人一方是獲得經(jīng)營存款特許資格的金融機構。

2、標的物是單一形態(tài)的貨幣。

3、權利義務關系的內容具有一定的標準性，不能充分體現(xiàn)當事人的意愿。

（二）存款的分類

1、按照存款主體的不同，分為單位存款與個人儲蓄存款。我國對單位存款與個

人儲蓄存款分別進行管理。

2、按照存款的期限與提取方式的不同，分為活期存款、定期存款和定活兩便存

款。

3、按照存款人是否自愿，分為自愿存款和強制存款。我國存在現(xiàn)金管理制度，

故對單位存款實行強制。

4、按照存款幣種的不同，分為本幣存款和外匯存款。

（三）存款關系的性質

理論界分歧較大，法律上沒有明確界定。我國司法界將存款關系認定為合同

之債的關系，銀行是債務人，存款人是債權人。銀行負有保障支付、保守存款秘密、依法計

付利息、存款保全等項義務；享有自主支配所吸收存款的權利。

存款關系是一種債權債務關系，意味著存款關系確立后存款貨幣的所有權發(fā)

生轉移。

思考問題：1、分析我國存款所有權歸屬產(chǎn)生分歧的原因

2、存單的法律性質

（四）單位存款管理

1、單位存款適用強制原則。2、單位支取和使用存款要接受開戶銀行監(jiān)督。

3、財政性存款納入中央銀行的信貸資金來源。4、單位存款人的合法權益受

法律保護。

（五）個人儲蓄存款管理

1、儲蓄存款原則。存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密。

2、儲蓄存款實名制度。3、儲蓄存款的提前支取和掛失止付。

（六）存款的查詢、凍結與扣劃

對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另

有規(guī)定的除外。

對單位存款，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定

的除外；有權拒絕任何單位或者個人凍結、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

（七）商業(yè)銀行存款業(yè)務的監(jiān)管

《商業(yè)銀行法》第31—33條對商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務的利率、存款準備金的交存、

備付金的留存、本息的支付提出了要求，商業(yè)銀行應做到。

監(jiān)管的目的在于保護存款人的利益

案例1：客戶辦理存款手續(xù)時款項被搶，損失由誰承擔

2005年3月15日上午10時許，為給客戶匯款，棗陽南城沙店村高廣芳帶著4.9萬元,

來到中國農(nóng)業(yè)銀行棗陽市支行城北分理處辦理儲款業(yè)務。在高廣芳將現(xiàn)金和存款憑證交給銀

行工作人員時，3萬元現(xiàn)金祓身后一不明身份的男子突然搶走，高廣芳及銀行工代人員立即

追趕，可惜未追上。高廣芳隨即報警。由于街道上行人太多，周圍情況又比較復雜，盡管警

方對現(xiàn)場進行了詳細勘驗，還是一無所獲。直到3月29日，劫匪馬俊杰才被抓獲歸案，但

此時作案贓款已被其揮霍一空。

后高廣芳與中國農(nóng)'也銀行棗陽市支行就賠償問題未能達成一致意見，高廣芳遂向法院

提起訴訟，請求判令棗陽農(nóng)行賠償經(jīng)濟損失3萬元及精神損失1萬元。

棗陽農(nóng)行辯稱，農(nóng)行所屬分理處營業(yè)場所的營業(yè)柜臺外側是對公眾開放的，無權限制

公民出入；況且，農(nóng)行與高廣芳沒有存款合同關系，沒有形成民事法律關系；此外，高廣芳

對其所持現(xiàn)金保管不慎而被搶，應向搶奪人馬俊杰追索?，F(xiàn)搶奪人馬俊杰已歸案，高廣芳應

對馬俊杰提出刑事附帶民事賠償。

思考問題：存款關系建立過程中，風險的分擔規(guī)則

法院審理認為，根據(jù)我國商業(yè)銀行法的有關條款規(guī)定，商業(yè)銀行應當保障存款人的合法

權益不受任何單位和個人侵犯；設立商業(yè)銀行，應當有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施

和與業(yè)務有關的其他設施。而本案中,被告所屬的棗陽農(nóng)行城化分理處缺乏相應的安全防范

硬件措施，沒有安全保衛(wèi)人員，沒有監(jiān)控設備，從而不能對形跡可疑人進行提早防范和避免

不法行為的產(chǎn)生，故棗陽農(nóng)行具有過錯，應當對原告高廣芳的財產(chǎn)損失承擔相應的賠償責任。

高廣芳在棗陽農(nóng)行城北分理處辦理存、匯款業(yè)務時，對自己的錢款，同樣負有注意義務，但

其疏于防范，對自己的損失也應承擔部分責任。為此，法院判決棗陽農(nóng)行賠償高廣芳3萬元

的60%即1.8萬元，駁回高廣芳的其它訴訟請求。

案例2、兒代母掛失及領取存款是否構成表見代理，信用社應否擔責

2000年6月份葛某與其子黃某共同將22.5萬元人民幣存入聊城市某信用社。存款

為活期儲蓄，憑密碼支取，存折記載戶名為葛某。因葛某不識字，其子黃某代填寫手續(xù)并設

定了密碼。存折山葛某保管。同年8月31日黃某持戶口薄辦理了該存單掛失，9月7日以葛

某的名義支取了存款本息225360.36元。2004年6月份，葛某在于其丈夫訴訟離婚期間得

知其名下存款被掛失冒領。印與信用社進行交涉，要求支付存款，信用社以該存款由其子黃

某代理掛失支取符合金融制度為由拒絕支付。葛某訴至法院。

一審法院依照中國人民銀行《關于執(zhí)行〈儲蓄管理條例〉的若干規(guī)定》及中國人民銀行

銀函（1997）520號《關于辦理存單掛失手續(xù)有關問題的復函》中“儲戶遺失存單后，委托他

人代為辦理掛失手續(xù)只限于代為辦理掛失申請手續(xù)，掛失申請手續(xù)辦理完畢后，儲戶必須親

自到儲蓄機構辦理補領新存單（折）或支取存款手續(xù)”的規(guī)定，認定信用社違反了人民銀行只

能允許他人代為辦理掛失手續(xù)，而支取存款，則必須由儲戶本人進行的操作規(guī)程。判決：信

用社支付給葛某存款本金22.5萬元及利息。

信用社不服向聊城市中級法院上訴。二審法院審理認為，葛某、黃某將款存入信用社,

信用社出具署名為葛某的存折，應認定葛某與信用社之間形成了有效的存儲關系。信用社應

承擔依存折向葛某支付存款及利息的責任。黃某因與葛某系家庭共同成員，有獲取家庭戶口

簿的便利條件，故其僅持有戶口簿、知悉存款密碼而未有葛某的委托手續(xù)，不足以表明得到

了葛某對代理存折掛失及存款領取的授權。因此，信用社訴稱黃某辦理葛某存折掛失及存款

領取的行為構成與葛某之間的表見代理法律關系之由不成立。判決：駁回上訴，維持原判。

案例3：存款被冒領，責任誰承擔

2004年6月23日，王某到中國農(nóng)業(yè)銀行玉溪市某支行申請辦理金穗借記卡“卡折合一”

儲蓄存款業(yè)務，存入活期存款773bo元，并設置了密碼。同日，王某持自動取款卡分兩次共

取款2000元，賬戶余額為75350元。次日上午，王某到該行取款時發(fā)現(xiàn)賬戶余額僅為350

元，遂向公安機關報案，但公安機關未立案受理。

2004年1月，王某訴至紅塔區(qū)法院，要求銀行支付存款本金75000元及存款利息。訴訟

中查明，涉訴的存款系被人憑儲蓄存款存折于2004年6月24日分兩次在農(nóng)行的其他儲蓄營

業(yè)點支取，但王某持有的儲蓄存款存折上無上述兩筆款的交易記錄。

思考問題：如何認定存款關系內容的變化

玉溪市紅塔區(qū)法院一審認為，王某提出兌付存款要求后，某支行不履行合同義務已構

成違約，應承擔相應的責任，據(jù)此判決由某支行支付王某存款本金和利息。該行不服原審判

決，向玉溪市中院提起上訴C

玉溪市中院審理認為：存款人以真實存單（存折）向金融機構主張權利，金融機構應

當承擔兌付責任。金融機構以存款已正確兌付為抗辯事由，應負舉證責任；如果舉證不能，

仍應承擔兌付責任。

本案中，上訴人某支行對王某現(xiàn)所持有的儲蓄存款存折真實性沒有異議，而該存折上

并沒有本案涉訟的75000元的交易記錄，該存折上現(xiàn)仍有75350元存款，故王某以真實儲蓄

存款存折要求某支行支取75300元存款符合法律規(guī)定，應予支持?，F(xiàn)支行提供的證據(jù)不能推

翻王某持有的真實儲蓄存款存折，故其上訴提出已正確兌付不能成立，其應承擔兌付責任。

遂依法駁回上訴，維持原判C

案例4：僅憑銀行開具的無折保管單，存款人是否對銀行享有本息請求權

2004年8月11日，個體業(yè)戶汪某和一名手下員工來到哈爾濱市某銀行的一個下屬支行

辦理存款。汪某通過營業(yè)窗口將50萬元的存款交給營業(yè)員，營業(yè)員收款查點后，時任該支

行行長的沈某對汪某說，銀行現(xiàn)在正在審計，不能出具存折，只能出一份證明，等過幾天審

計完了再用證明來換存折。汪某只得答應。這樣，沈某就為汪某出具了一份證明，寫明“今

有我行為汪某儲蓄人民幣伍拾萬元整，無折代保管壹個月，即2004年8月11日至2004年9

月11日，到期保證支付“。沈某在證明上簽名并加蓋了“哈爾濱某銀行某支行儲蓄專用章（2）”。

拿著銀行簽字蓋章的證明，和無折保管單，汪某離開了銀行。

8月27日，當汪某再次來到銀行要求換折時，沈某稱銀行仍在審計。汪某要求將錢全

部取出，沈某說銀行現(xiàn)在只能付出10萬，余下40萬要過兩天才能湊齊。汪某就先取出了10

萬，沈某將原無折保管單換成了存款40萬的保管單?？墒且粋€多月過去了，沈某仍不給汪

某兌付余下的40萬元，汪某感到這其中一定有問題，就找到這家支行的上級銀行，查證此

事。

上級銀行與汪某一起找沈某了解情況時，沈某承認根本沒把汪某的50萬元入帳，而是

私自挪作了它用，并答應用自己的一套房產(chǎn)抵債?？山?jīng)查，這套房產(chǎn)沈某不享有所有權，沈

某無權處分，協(xié)議也就無效。其后，沈某被公安機關批捕，汪某便將這家銀行及其所屬支行

一起告上了法院。

一審法院審理后認為，汪某以該支行出具的證明為主要證據(jù)提起訴訟，屬于存單糾紛案

件，銀行對存款關系是否存在負舉證責任，而銀行提供的證據(jù)不能證明其主張；汪某提供了

加蓋了支行印鑒的證明與證人證言互相印證，可以認定汪某與銀行之間存款關系存在，銀行

負有按約定期限兌付存款并給付利息的義務。該支行應承擔兌付存款的責任，不足部分由其

上級銀行承擔。法院判決該支行給付汪某存款40萬元，并按銀行同期存款利率給付利息。

宣判后，銀行不服提起上訴，被哈爾濱市中級法院駁回，維持原判。1997存單司法解

釋.doc

查閱：1997年最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定

四、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務

貸《是商業(yè)喜亍作為借款人以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣提供給借款

人使用的一種借貸行為。

從法律關系上講，貸款是一種債。銀行是債權人，享有按照約定收回貸款本金

和利息的權利；借款人是債務人，負有按照約定及時償還本息的義務。

（二）貸款的分類

1、按照期限的長短，可以分為短期貸款（1年以內）、中期貸款（1年以上5年以

內）和長期貸款。

2、按照有無擔保，可以分為信用貸款和擔保貸款。

3、按照用途，可以分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。

4、按照風險承擔主體的不同，可以分為自營貸款和委托貸款。

5、按照貸款的質量和風險程度，可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款

和損失貸款。

（三）貸款的程序

一筆正常的貸款業(yè)務，從借款人提出借款申請到收回貸款，一般要經(jīng)過以下程

序：

借款人申請貸款銀行進行貸前調查銀行審批貸款簽訂借款合

同并發(fā)放貸款銀行進行貸后檢查并在到期前催收貸款。

（四）貸款管理制度

貸款是銀行的核心業(yè)務，是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的主要手段。商業(yè)銀行發(fā)放貸款實

際上行使了一項非常重要的權力，即配置資金資源，其發(fā)放的情況將影響國家的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)

模與發(fā)展速度、改變區(qū)域結構與產(chǎn)業(yè)結構；商業(yè)銀行發(fā)放貸款主要的資金來源為存款，其發(fā)

放的情況還將影響存款人的利益，間接影響到社會的穩(wěn)定。為此，對商業(yè)銀行的貸款需要從

法律上加強管理。

1、貸款用途限制制度。商業(yè)銀行應根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，在國家產(chǎn)

業(yè)政策指導下開展貸款業(yè)務C借款人必須按照借款合同約定的用途使用貸款。

2、信用貸款限制制度。銀行只對少數(shù)資信良好確能償還貸款的借款人發(fā)放信

用貸款。

3、審貸分離、分級審批制度。

4、貸款期限限制制度。商業(yè)銀行自營貸款的期限一般不得超過10年。

5、貸款主辦行制度。借款人基本帳戶的開戶銀行為貸款的主辦行，主辦行不包

資金供應。借款人憑基本戶開戶許可證申領貸款卡，向金融機構申請貸款、貸款展期，以及

辦理信貸登記范圍內的其他信貸業(yè)務，必須憑貸款卡辦理。

6、資產(chǎn)負債比例管理制度。如資本充足率不得低于8%,單一貸款匕例不得超

過10%。

7、關聯(lián)貸款限制制度。商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款，向關系人發(fā)放擔

保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

8、不良貸款管理制度。不良貸款包括次級貸款、可疑貸款和損失貸款，對不

良貸款要進行監(jiān)測和考核。

、9、防范借款人逃廢債務的管理制度。對發(fā)生借款人兼并與分立、股份制改制、

承包經(jīng)營、承租經(jīng)營、合資合作經(jīng)營時借款債務的落實具體加以明確。

思考問題：1、物權法關于擔保物權的規(guī)定對銀行信貸活動產(chǎn)生的影響

2、分析銀行理財產(chǎn)品質押貸款的法律風險

五、商業(yè)銀行的結算業(yè)務

（-）銀行結算帳戶

1、結算帳戶種類。

按存款人的法律地位，銀行結算帳戶分為單位銀行結算帳戶和個人銀行結算帳

戶。這里只介紹單位銀行結算帳戶。

單位銀行結算帳戶實行基本帳戶管理制度，即一個單位只能選擇一家商業(yè)銀行的

營業(yè)場所開立一個辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付的基本帳戶，不得開立兩個以上基本帳戶。

單位銀行結算帳戶按照帳戶的用途分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存

款帳戶和臨時存款帳戶。

2、結算帳戶的開立、使用、變更與撤銷。

帳戶開立有嚴格的主體資格和程序要求，銀行根據(jù)當事人的申請，審查提交文

件后，與當事人簽訂帳戶管理協(xié)議，明確雙方的權利義務關系。

帳戶開立后，在當事人之間產(chǎn)生存款關系與代理關系。

帳戶使用應嚴格按照規(guī)定的用途，如專用帳戶不得支取現(xiàn)金，帳戶使用的結果

將導致存款關系的內容發(fā)生變化。

當單位名稱發(fā)生變更、法定代表人或者主要負責人等發(fā)生變化時，開戶單位應

在5個工作日內通知銀行并及時辦理變更事宜。

存款人因開戶資格或者其他原因終止使用銀行帳戶時，應到銀行辦理銷戶手續(xù)。

3、結算帳戶的監(jiān)管。帳戶問題關系到金融秩序和金融安全，直接影響當事人之間的

權利義務關系，需要進行監(jiān)管。我國對帳戶的開立、使用進行嚴格的監(jiān)管，如確立基本帳戶

管理制度，禁止帳戶出租、出借，可疑支付必須進行報告等內容。

查閱：中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

思考問題：1、賬戶的法律性質

2、分析賬戶質押貸款的法律風險

（一）票據(jù)

1、票據(jù)的概念與種類。票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的，委托付款人或者由自己承諾在

見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的一種有價證券。包括匯

票、本票和支票三種。

匯票按照出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票；按付款期限的不同分為即期

匯票和遠期匯票。其中遠期的商業(yè)匯票又可根據(jù)承兌人的不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌

匯票。

本票按照出票人的不同分為銀行本票和商業(yè)本票；按照付款期限的不同可以分

為即期本票和遠期本票。我國票據(jù)法只承認銀行本票、即期本票。

支票按照使用時能否支付現(xiàn)金，分為現(xiàn)金支票、轉帳支票與普通支票；按照付

款期限分為即期支票與遠期支票。我國票據(jù)法不承認遠期支票。

2、票據(jù)特征。票據(jù)作為一種貨幣證券，具有如下特征：

（1）票據(jù)是一種要式證券（2）票據(jù)是一種無因證券

（3）票據(jù)是一種設權證券（4）票據(jù)是一種文義證券

（5）票據(jù)是一種完全證券（6）票據(jù)是一種流通證券

3、票據(jù)行為。我國的票據(jù)法中規(guī)定了四種票據(jù)行為：出票、背書、承兌、保證。

（1）出票。出票是原始創(chuàng)設票據(jù)的行為，行為人通過制作票據(jù)并交付他人而在出票

人與收款人之間創(chuàng)設一種新的法律關系，即票據(jù)債權與債務關系。出票人必須按照票據(jù)法的

規(guī)定記載法定事項于票據(jù)上c

（2）背書。背書是在票據(jù)背面或者粘單上記載法定事項后將票據(jù)交付給受讓人的行

為。現(xiàn)金支票不得背書轉讓，

（3）承兌。承兌是由付款人在票據(jù)上簽章，表示在票據(jù)到期時承擔票據(jù)付款責任的

行為。承兌是遠期的商業(yè)匯票特有的一種票據(jù)行為。

（4）保證。保證票據(jù)債務人以外的人，以擔保特定票據(jù)行為人因票據(jù)行為所產(chǎn)生的

債務為目的而在票據(jù)上進行的行為。保證是匯票與本票共有的行為。

4、票據(jù)權利。持票人請求支付票據(jù)金額的權利為票據(jù)權利，包括付款請求權與

追索權。

（二）銀行結算原則

我國區(qū)分國際結算與國內結算。國際結算遵循國際慣例，國內結算堅持三項基

本原則：

1、恪守信用、履約付款的原則；2、誰的錢進誰的賬、由誰支配的原則；3、銀行

不墊款原則。（四）銀行結算工具

1、銀行匯票結算。是使用銀行匯票這種結算工具進行款項的劃撥，了結當事

人之間的債權債務關系?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

2、銀行承兌匯票結算。是使用銀行承兌匯票這種商業(yè)匯票結算工具進行款項

的劃撥，了結當事人之間的債權債務關系。基本業(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

3、商業(yè)承兌匯票結算。是使用商業(yè)承兌匯票這種商業(yè)匯票結算工具進行款項

的劃撥，了結當事人之間的債權債務關系?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

4、銀行本票結算。是使用銀行本票這種結算工具進行款項的劃撥，了結當事人之

叵的債權債務關系?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

5、支票結算。是使用支票這種結算工具進行款項的劃撥，了結當事人之間的債權

債務關系?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

6、銀行卡結算。是使用銀行卡這種電子支付工具進行款項的劃撥，了結當事人之

間的債權債務關系。

銀行卡分為信用卡和借記卡，信用卡具有透支功能。目前單位結算中使用銀行卡的情

況不普遍。銀行卡使用的風險分擔規(guī)則尚未有效確立。

（五）銀行結算方式

1、匯兌結算。是匯款人委托銀行將款項通過銀行間資金往來渠道匯給收款人的

結算方式?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

2、委托收款結算。是收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項的

結算方式?；緲I(yè)務流程是：結算方式與結算工具.doc

計算機技術、互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，為電子支付帶來了便利，致使銀行對支付結算的壟斷

被打破，非金融機構提供支付服務已獲得認可，并且影響日益增大，望關注電子支付的發(fā)展

態(tài)勢并進行法律視角的思考

六、商業(yè)銀行的同業(yè)拆借業(yè)務

（一）同業(yè)拆借的概念

金融機構之間相互融通短期資金的行為，為同業(yè)拆借。

（二）同業(yè)拆借的特征

1、借貸雙方均為金融機構，一般情況下為銀行。2、只能是短期借款，拆借期限與用途

受到嚴格限制。

（三）同業(yè)拆借的管理

同業(yè)拆借必須遵守中國人民銀行的規(guī)定。目前，對同業(yè)拆借從主體、期限、規(guī)

模、拆借資金來源、拆借資金用途幾個方面進行管理

第五章證券法

第一節(jié)證券與證券市場

一、證券

證券法中所講證券為資本證券，主要指股票和公司債券。我國證券法上的證券，

除股票、公司債券以外，還包括國務院依法認定的其他證券，如認股權證、證券投資基金券。

目前，我國證券市場流通的證券主要是：股權證券、債權證券和基金證券。

（一）股權證券

股權證券主要是股票。它是股份公司依法發(fā)行的，表明投資者股東身份和權益，

并據(jù)以獲取股息和紅利的書面憑證。

股票按照所代表的股權權利，分為普通股和特別股（包括優(yōu)先股和后配股）；按

照是否記我股東姓名分為記名股和無記名股；按照有無面額分為額面股和無額面股。

（二）債權證券

債權證券主要是債券c它是由政府、公司或企業(yè)等發(fā)行的，有期限到期需還本付息的

有價證券。按照發(fā)行主體不同，債券分為

政府債券、公司債券和金融債券。證券法主要規(guī)范公司債券的發(fā)行與交易，在我國，政

府債券的上市交易也適用證券法。

（三）基金證券

基金證券主要是指投資基金券。它是基金發(fā)起人向不特定的投資者發(fā)行的，表

院持有人對證券投資基金的收益享有分配權及其他權利，并承擔相應義務的資產(chǎn)證券。在我

國，證券投資基金份額的上市交易適用證券法，意味著，其發(fā)行不適用證券法。

在未來，證券市場還可能出現(xiàn)衍生品種，如有生證券。衍生證券品種的發(fā)行與交

易管理，由國務院依據(jù)證券法的原則另行規(guī)定。

二、證券市場

證券市場是證券發(fā)行和交易活動場所的總稱，由金融工具、交易場所以及市場主體

等要素組成。

證券市場按照功能，分為證券發(fā)行市場和證券交易市場。證券發(fā)行市場即一級市場，

是證券發(fā)行人發(fā)行證券，并通過承銷商出售證券給認購人的市場。一級市場的主要主體是發(fā)

行人、投資者與參與證券發(fā)行承銷的證券公司。證券交易市場即二級市場，是已發(fā)行證券的

流通轉讓場所。

證券市場按照組織形式，分為場內交易市場和場外交易市場。場內交易市場為

證券交易所設立的交易場所，這個市場的主體主要有投資者、證券交易所、證券公司、證券

登記結算機構。場外交易市場是證券交易所以外的證券交易場所的統(tǒng)稱，它是交易所市場的

重要補充。

證券市場按照其性質與交易的特點，分為主板市場和二板市場。二板市場是為

新興的中小企業(yè)、高科技企業(yè)融資提供的市場。

證券市場按照交易對象，分為股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券品種

市場。

三、證券法

證券法是調整證券關系的法律規(guī)范的總稱。我國的證券法調整五大類社會關

系：

1、證券發(fā)行關系。2、證券交易關系。3、上市公司的

收購關系。

4、證券服務關系。5、證券監(jiān)管關系。

第二節(jié)證券市場主體

一、證券發(fā)行人與證券投資者

證券發(fā)行人是各類獲準發(fā)行證券的人，主要是股份公司和有限公司，他們提供市

場上的證券。

證券投資者是證券市場最重要的主體，他們提供市場所需的資金，是市場賴以

生存和發(fā)展的基礎。一般分為機構投資者和個人投資者，保護投資者尤其是中小投資者是證

券法重要的立法宗旨之一，為此證券法要求發(fā)行人真實、準確、完整的披露信息C

二、證券交易所

證券交易所是為證券集中競價交易提供場所和設施，實行自律管理的法人。我

國證券交易所采用會員制形式，證券交易所既是證券交易的組織者，又是證券交易的一線監(jiān)

管者。

三、證券公司

證券公司是依法成立的從事證券的承銷與保薦、經(jīng)紀、自營、證券資產(chǎn)管理、

證券投資咨詢等業(yè)務的一類金砸經(jīng)營性機構。證券公司是證券市場秩序的守門員，是證券法

重點規(guī)范、證券監(jiān)管機構重點監(jiān)管的對象。

四、證券登記結算機構

證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、托管與結算服務，不以盈利為目

的的法人。

五、證券服務機構

證券服務機構包括證券投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產(chǎn)評

住機構和從事證券服務的中介機構。

六、證券業(yè)協(xié)會

證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。

七、證券監(jiān)管機構

我國的證券市場監(jiān)管實行政府管理為主、行業(yè)自律為輔的監(jiān)管體制。國務院

設專門的證券監(jiān)管機構對證券市場上各類主體的行為進行監(jiān)督與管理。

第三節(jié)證券發(fā)行

一、證券發(fā)行的一般理論

（一）證券發(fā)行的概念

證券發(fā)行是發(fā)行人向相對人就發(fā)行的證券作出的要約邀請、要約或銷售行為，

實際.1二包括了從發(fā)行人向相對人從作出招募意思表示，到相對人最終持有證券的全過程。

（二）證券發(fā)行的分類

1、按照證券種類，可以分為股票發(fā)行、債券發(fā)行、基金份額發(fā)行和證券衍生品

種的發(fā)行。

2、依據(jù)投資對象是否特定，證券發(fā)行可以分為公募發(fā)行和私募發(fā)行。公募發(fā)行

是發(fā)行人公開向社會不特定的投資對象發(fā)售其證券的方式；私募發(fā)行是發(fā)行人向一定范圍內

的特定對象發(fā)行證券的方式C

3、根據(jù)發(fā)行對象的人數(shù)和發(fā)行手段，我國的證券法將證券發(fā)行分為公開發(fā)行與

非公開發(fā)行。公開發(fā)行主要是指向不特定對象進行的證券發(fā)行和向特定對象超過200人以上

進行的證券發(fā)行，從發(fā)行方式上講是指采用廣告、公開勸誘等實質或者變相公開的發(fā)行手段

進行的發(fā)行。非公開發(fā)行主要指特定發(fā)行對象不超過200人的證券發(fā)行。

4、根據(jù)發(fā)行是否借助證券中介機構，證券發(fā)行可以分為直接發(fā)行與間接發(fā)行。

5、根據(jù)發(fā)行的不同階段，可以將股票的發(fā)行分為設立發(fā)行與增資發(fā)行。設立發(fā)行也

稱初次發(fā)行、首次發(fā)行，是為了設立公司而對發(fā)起人和公眾投資者發(fā)行股份。增資發(fā)行又稱

新股發(fā)行，是已成立的股份公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要，為追加資本而進行的發(fā)行。

6、按照證券發(fā)行時間的不同，可以分為首次發(fā)行和再次發(fā)行。

7、按照證券發(fā)行價格與票面金額的關系，可以分為平價發(fā)行、溢價發(fā)行、折價發(fā)行

和設定價格發(fā)行。平價發(fā)行又稱面額發(fā)行，是按照票面記載的金額發(fā)行證券。溢價發(fā)行是超

過證券票面記載的金額發(fā)行證券。折價發(fā)行是以低于票面金額的價格發(fā)行證券。設定價格發(fā)

行是以設定的價格進行的股票發(fā)行，它是無面額股所特有的一種股票發(fā)行方式。

（三）證券發(fā)行的原則

1、公開原則。公開的內涵是：第一，有關發(fā)行的法律與政策要公開；第二，有關

發(fā)行的信息要公開；第三，執(zhí)法與司法活動要公開。

2、公平原則。在證券發(fā)行中所需要的公平理念，主要是規(guī)則的公平和主體地位的

平等。

3、公正原則。公正表現(xiàn)為對立法者、司法者、執(zhí)法者的權利賦予與約束，表現(xiàn)為

社會對市場行為的評價。

4、自愿、有償、誠實信用原則。

（四）證券發(fā)行的審核制度

】、證券發(fā)行的注冊制。注冊制又叫申報制，或者形式審查制，是指證券監(jiān)管機構對發(fā)

行人發(fā)行證券，事先不作實質性審查，僅對申請文件進行形式審查，發(fā)行者在申報申請文件

以后的一段時間內，若沒有被拒絕注冊，即可以發(fā)行證券。

2、證券發(fā)行的核準制。核準制又稱為準則制，或者實質審查制，是指發(fā)行人發(fā)行證券,

不僅要公開全部的，可以供投資人判斷的材料，還要符合證券發(fā)行的實質性條件，證券監(jiān)管

機構有權依照法律的規(guī)定，對發(fā)行人提出的申請以及有關材料，進行實質性審查，發(fā)行人得

到批準以后，才可以發(fā)行證券。

我國證券發(fā)行采用核準制度。

二、股票發(fā)行

（一）股票發(fā)行的條件

1、設立公司發(fā)行股票的條件。設立公司發(fā)行股票既要符合公司法規(guī)定的條件，又

要符合國務院批準的證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的條件。

2、發(fā)行新股的條件。公開發(fā)行新股應符合下列條件：

（1）具備健全且運行良好的組織機構；（2）具有持續(xù)盈利能力，財務狀況

良好；

（3）最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（4）經(jīng)國務院批準的國務

院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

（二）股票發(fā)行的程序

1、募集設立公司發(fā)行股票的程序。發(fā)起人必須首先認購股份的35%,然后按照

下列程序辦理股票發(fā)行事宜：（1）募股準備：（2）募股申請與保薦：（3）審核：（4）公開發(fā)

行文件；（5）募股與認股；（6）設立公司，交付股票。

2、上市公司發(fā)行新股的程序。上市公司公開發(fā)行股票應按照

下列程序進行：（1）發(fā)行決議；（2）募股申請與保薦；（3）審核；（4）公開發(fā)行文件；（5）

發(fā)售。

（三）股票發(fā)行價格

我國公司法規(guī)定：股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得

低于票面金額。確定股票發(fā)行價格的方法主要有未來收益現(xiàn)值法、市盈率法、市場詢價法和

市場競價法，我國采用市場詢價法。

（四）股票的發(fā)售

在現(xiàn)行的主要通過詢價確定發(fā)行價格的機制下，基本采用戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售與網(wǎng)上

發(fā)行相結合的方式發(fā)售股票，并且網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行同時進行。

三、公司債券發(fā)行

（一）公司債券發(fā)行主體

所有公司均有發(fā)行公司債券的資格。

（-）公司債券發(fā)行條件

1、股份公司凈資產(chǎn)不低于3D00萬元，有限公司凈資產(chǎn)不低于6000萬元；2、累計債券發(fā)行

余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；3、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平

6、國務院規(guī)定的其他條件

發(fā)行可轉換公司債券除具備公司債券的發(fā)行條件外，還應具備新股發(fā)行的條件。

（三）發(fā)行程序

發(fā)行公司債券應按照下列程序進行（1）發(fā)行決議（2）發(fā)行申請（3）審核（4）公開發(fā)行文

件（5）發(fā)售

四、證券發(fā)行的承銷

證券的承銷是證券經(jīng)營機構依照承銷協(xié)議，包銷或者代銷發(fā)行人所發(fā)行的證券

的行為。我國法律規(guī)定：發(fā)行人向不特定對象發(fā)行證券，法律、行政法規(guī)定應由證券公司承

銷的應當簽訂承銷協(xié)議。

（一）承銷的方式

證券發(fā)行的承銷分為包銷和代銷兩種方式。包銷是證券公司將發(fā)行人的證券按

照協(xié)議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。代銷是證券

公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。

（二）承銷團承銷

向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。

承銷團由主承銷商和參與承俏的證券公司組成。

（三）承銷協(xié)議

由證券公司承銷證券的，發(fā)行人應與證券公司簽訂承銷協(xié)議。證券法第30條

規(guī)定了承銷協(xié)議應載明的內容。

第四節(jié)證券交易

一、證券交易一般規(guī)定

（一）證券交易的方式

1、現(xiàn)貨交易。交易雙方以自己可支配的足額資金和證券進行交易，并在成交以

后及時辦理交割過戶手續(xù)的一