企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制管理辦法

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制管理辦法TOC\o"1-2"\h\u19471第一章總則 1137621.1目的與依據(jù) 158261.2適用范圍 2103481.3風(fēng)險(xiǎn)管理原則 226780第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 2202082.1風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu) 2214972.2風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu) 2222062.3風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu) 211010第三章風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 286853.1風(fēng)險(xiǎn)識別方法 214673.2風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn) 3219043.3風(fēng)險(xiǎn)評估流程 313701第四章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略 391464.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略 3311224.2風(fēng)險(xiǎn)降低策略 3303554.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略 39251第五章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警 333755.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制 378125.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo) 4245845.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程 427172第六章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 446746.1信息系統(tǒng)建設(shè) 4284826.2信息收集與處理 477206.3信息安全管理 411764第七章風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評價(jià) 478147.1考核指標(biāo)與方法 4196187.2評價(jià)機(jī)制與周期 5255407.3獎(jiǎng)懲措施 55934第八章附則 5150908.1辦法解釋與修訂 5236318.2辦法實(shí)施日期 5159138.3相關(guān)文件與記錄 5第一章總則1.1目的與依據(jù)為了有效管理企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和競爭力，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本管理辦法。本辦法旨在建立科學(xué)、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證企業(yè)在復(fù)雜的市場環(huán)境中穩(wěn)健發(fā)展。1.2適用范圍本辦法適用于企業(yè)內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及全體員工。涵蓋了企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等方面可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。無論是企業(yè)的日常運(yùn)營活動(dòng)，還是重大投資決策，都應(yīng)按照本辦法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。1.3風(fēng)險(xiǎn)管理原則企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋企業(yè)的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)；預(yù)防性原則，通過風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，提前采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；制衡性原則，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的相互制衡；適應(yīng)性原則，風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)2.1風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和戰(zhàn)略，審批重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和外部專家組成，具有權(quán)威性和獨(dú)立性。其職責(zé)包括對企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和決策，保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略與企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。2.2風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的政策和方案。該部門應(yīng)配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對措施的制定與實(shí)施。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部還應(yīng)協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。其職責(zé)包括審查風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)覺和糾正風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題和不足，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供獨(dú)立的監(jiān)督和評價(jià)。第三章風(fēng)險(xiǎn)識別與評估3.1風(fēng)險(xiǎn)識別方法采用多種風(fēng)險(xiǎn)識別方法，包括但不限于頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、流程圖法等。頭腦風(fēng)暴法通過組織相關(guān)人員進(jìn)行討論，廣泛收集意見和建議，識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)；德爾菲法借助專家的知識和經(jīng)驗(yàn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測；流程圖法則通過對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的梳理，找出可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。3.2風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)的影響程度等方面。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級。對于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)給予高度關(guān)注并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施；對于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控和管理；對于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可進(jìn)行常規(guī)管理。3.3風(fēng)險(xiǎn)評估流程風(fēng)險(xiǎn)評估流程包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等環(huán)節(jié)。廣泛收集與企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息；運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識別方法，對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別；接著，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評估其發(fā)生的可能性和影響程度；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。第四章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高、影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。這包括放棄可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，避免進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)較大的市場領(lǐng)域等。通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，可以從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)遭受損失。4.2風(fēng)險(xiǎn)降低策略對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高、影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略。這包括采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等；同時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，如制定應(yīng)急預(yù)案、購買保險(xiǎn)等。4.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略對于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小，但一旦發(fā)生影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。這包括通過簽訂合同、購買保險(xiǎn)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，可以將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小程度。第五章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警5.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，定期收集和分析風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供依據(jù)。5.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)等。通過對這些指標(biāo)的監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)覺潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的閾值時(shí)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。5.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程包括風(fēng)險(xiǎn)信號監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)評估、預(yù)警發(fā)布和應(yīng)對措施制定等環(huán)節(jié)。對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，及時(shí)發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)信號；對風(fēng)險(xiǎn)信號進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度；接著，根據(jù)評估結(jié)果，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息；制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的影響。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)6.1信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支持。信息系統(tǒng)應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)信息收集、存儲(chǔ)、分析和處理等功能，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)信息系統(tǒng)應(yīng)與企業(yè)的其他管理信息系統(tǒng)進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)信息的共享和交互。6.2信息收集與處理通過多種渠道收集風(fēng)險(xiǎn)信息，包括內(nèi)部報(bào)告、外部資訊、市場調(diào)研等。對收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行篩選、整理和分析，提取有價(jià)值的信息。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫，對風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，為風(fēng)險(xiǎn)評估和決策提供數(shù)據(jù)支持。6.3信息安全管理加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的信息安全管理，保證風(fēng)險(xiǎn)信息的保密性、完整性和可用性。采取加密技術(shù)、訪問控制、備份與恢復(fù)等措施，防止風(fēng)險(xiǎn)信息的泄露、篡改和丟失。同時(shí)建立信息安全管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全監(jiān)控和審計(jì)。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評價(jià)7.1考核指標(biāo)與方法制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果、風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告質(zhì)量等方面。采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，對各部門和員工的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評價(jià)。7.2評價(jià)機(jī)制與周期建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)機(jī)制，定期對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的合理性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等方面。評價(jià)周期根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定，一般為年度評價(jià)或半年度評價(jià)。7.3獎(jiǎng)懲措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評價(jià)的結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理要求的部門和員工進(jìn)行批評和處罰。通過獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第八章附則8.1辦法解釋與修訂本辦法