南京廣電集團有限公司資產管理辦法

南京廣電集團有限公司資產管理辦法?第一章總則第一條目的為加強南京廣電集團有限公司（以下簡稱"集團"）資產管理，規(guī)范資產購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，保障集團資產安全與完整，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及集團實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團及所屬各部門、各子公司的各類資產，包括但不限于流動資產、固定資產、無形資產等。第三條資產管理原則1.統(tǒng)一管理原則：集團對資產實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一調度、統(tǒng)一核算。2.分級負責原則：按照資產的隸屬關系和管理職責，實行分級管理，明確各級部門和人員的管理責任。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產配置，提高資產使用效率，實現(xiàn)資產保值增值。4.規(guī)范透明原則：資產的購置、使用、處置等活動應嚴格按照規(guī)定程序進行，確保公開、公平、公正。第二章資產管理職責分工第四條集團資產管理部門職責1.負責制定集團資產管理的各項規(guī)章制度并組織實施。2.組織開展集團資產清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作。3.審核資產購置、處置等計劃和申請，辦理相關審批手續(xù)。4.監(jiān)督、檢查所屬部門和子公司的資產管理工作。5.協(xié)調解決資產管理中的重大問題。第五條所屬部門和子公司職責1.負責本部門、本單位資產的日常管理，確保資產安全、完整。2.編制本部門、本單位資產購置、處置等計劃并報集團資產管理部門審核。3.按照集團規(guī)定辦理資產的使用、維護、清查等工作。4.配合集團資產管理部門做好資產清查、統(tǒng)計等工作。第六條財務部門職責1.負責資產的財務核算，定期與資產管理部門核對資產賬目。2.審核資產購置、處置等資金預算，辦理相關資金結算。3.對資產處置收入進行賬務處理。第三章資產購置管理第七條購置計劃1.各部門和子公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，提前編制資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預算金額等。2.購置計劃應經本部門、本單位負責人審核后報集團資產管理部門。3.集團資產管理部門對各部門和子公司的購置計劃進行匯總、審核，結合集團資產狀況和預算安排，提出調整意見，報集團領導審批。第八條購置審批1.資產購置計劃經集團領導審批后，由集團資產管理部門按照相關規(guī)定辦理審批手續(xù)。2.購置資產屬于政府采購范圍的，應按照政府采購程序進行采購。3.購置金額較大的資產，應組織相關人員進行論證，必要時可委托專業(yè)機構進行評估。第九條購置實施1.經審批同意購置的資產，由集團資產管理部門或所屬部門、子公司按照規(guī)定的采購方式進行采購。2.采購過程中應嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保資產質量和交付時間。3.資產購置后，應及時辦理驗收手續(xù)，填寫驗收報告。驗收合格的資產，方可交付使用，并進行賬務處理。第四章資產使用管理第十條使用登記1.資產投入使用后，使用部門應及時到集團資產管理部門辦理資產使用登記手續(xù)，明確資產使用責任人。2.資產使用登記內容包括資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門、使用責任人等。第十一條使用責任人職責1.負責資產的日常保管、維護和保養(yǎng)，確保資產正常運行。2.嚴格按照資產使用操作規(guī)程使用資產，不得擅自改變資產用途。3.發(fā)現(xiàn)資產損壞、丟失等情況，應及時報告并采取相應措施。第十二條資產維護1.集團資產管理部門應制定資產維護計劃，定期組織對資產進行維護和保養(yǎng)。2.使用部門應按照維護計劃要求，做好資產的日常維護工作，確保資產性能良好。3.對大型、貴重資產或技術含量較高的資產，應委托專業(yè)機構進行維護和保養(yǎng)。第十三條資產調配1.集團資產管理部門根據(jù)工作需要，可對所屬部門和子公司的資產進行調配。2.資產調配應填寫資產調配申請表，經調出、調入部門和子公司負責人簽字，集團資產管理部門審核，報集團領導審批后辦理。3.資產調配后，應及時辦理資產使用登記變更手續(xù)。第十四條資產出租出借1.集團所屬部門和子公司原則上不得將資產出租出借。確需出租出借的，應報集團資產管理部門審核，經集團領導審批后，按照相關規(guī)定辦理。2.資產出租出借應簽訂書面合同，明確雙方的權利義務，并報集團資產管理部門備案。3.資產出租出借收入應及時足額上繳集團財務部門，納入集團統(tǒng)一核算。第五章資產清查管理第十五條清查范圍1.集團定期或不定期組織對各類資產進行清查，清查范圍包括流動資產、固定資產、無形資產等。2.資產清查應涵蓋集團及所屬各部門、各子公司。第十六條清查方法1.資產清查可采用實地盤點、賬目核對、問卷調查等方法。2.實地盤點應核實資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等；賬目核對應核對資產的賬目記錄與實際情況是否相符；問卷調查應了解資產的使用、保管等情況。第十七條清查程序1.集團資產管理部門制定資產清查方案，明確清查的范圍、方法、時間安排等。2.所屬部門和子公司按照清查方案要求，組織本部門、本單位的資產清查工作，并編制資產清查報告。3.集團資產管理部門對各部門和子公司的資產清查報告進行審核，匯總編制集團資產清查報告。4.對資產清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應查明原因，提出處理意見，報集團領導審批后進行整改。第六章資產處置管理第十八條處置范圍1.資產處置包括資產的報廢、報損、出售、轉讓、捐贈等。2.符合下列條件之一的資產，可申請?zhí)幹茫阂殉^使用年限且無法繼續(xù)使用的；因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的；因自然災害、意外事故等原因，造成資產毀損、滅失的；盤虧、呆賬及非正常損失的資產；閑置或不需用的資產；其他符合規(guī)定的情形。第十九條處置審批1.各部門和子公司提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明處置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式、處置價格等，并附相關證明材料。2.資產處置申請經本部門、本單位負責人審核后報集團資產管理部門。3.集團資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見，報集團領導審批。4.資產處置金額較大的，應委托專業(yè)機構進行評估，并按照評估結果進行處置。第二十條處置實施1.經審批同意處置的資產，由集團資產管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.資產出售、轉讓應按照公開、公平、公正的原則，通過招標、拍賣、掛牌等方式進行。3.資產捐贈應辦理相關手續(xù)，確保捐贈資產的合法合規(guī)使用。4.資產處置后，應及時辦理資產核銷手續(xù)，并進行賬務處理。第二十一條處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳集團財務部門，納入集團統(tǒng)一核算。2.資產處置收入應按照國家有關規(guī)定進行管理和使用，不得截留、挪用。第七章無形資產及其他資產管理第二十二條無形資產1.集團無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。2.無形資產的購置、使用、處置等管理參照本辦法固定資產相關規(guī)定執(zhí)行。3.集團應加強對無形資產的保護，建立健全無形資產管理制度，防止無形資產流失。第二十三條其他資產1.其他資產包括長期待攤費用、在建工程等。2.長期待攤費用應按照規(guī)定的期限進行攤銷；在建工程應按照工程進度進行核算，及時辦理竣工決算手續(xù)。3.集團應定期對其他資產進行清查和盤點，確保資產安全、完整。第八章監(jiān)督檢查與責任追究第二十四條監(jiān)督檢查1.集團資產管理部門應定期對所屬部門和子公司的資產管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括資產購置、使用、處置等情況。2.集團財務部門應定期與資產管理部門核對資產賬目，對資產的財務核算進行監(jiān)督檢查。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，責令限期整改。第二十五條責任追究1.對違反本辦法規(guī)定，擅自購置、處置資產，造成資產損失的，應追究相關部門和人員的責任。2.對因管理不善，導致資產