銷售公司貨款管理制度

銷售公司貨款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司貨款管理，規(guī)范銷售業(yè)務流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關人員在銷售商品或提供勞務過程中涉及的貨款管理。（三）基本原則1.合法性原則：貨款管理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.及時性原則：銷售業(yè)務發(fā)生后，應及時辦理貨款結算，確保資金及時回籠。3.準確性原則：貨款結算數(shù)據(jù)應準確無誤，避免出現(xiàn)賬目混亂。4.安全性原則：采取有效措施保障貨款安全，防止貨款流失。二、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶洽談業(yè)務時，應就合同條款進行充分溝通，確保合同內(nèi)容明確、具體、合法。2.合同應明確約定商品或勞務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、付款期限等主要條款。3.銷售合同需經(jīng)公司法務部門審核，確保合同合法合規(guī)，審核通過后由授權代表簽字蓋章生效。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應按照合同約定，及時組織生產(chǎn)或采購商品，確保按時交貨。2.在合同執(zhí)行過程中，如遇客戶變更合同條款或出現(xiàn)其他特殊情況，銷售部門應及時與客戶協(xié)商，并報公司相關領導審批。3.銷售部門應建立合同執(zhí)行臺賬，詳細記錄合同執(zhí)行情況，包括發(fā)貨時間、數(shù)量、金額、收款情況等。（三）合同變更與解除1.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同，銷售部門應及時與客戶協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。2.合同變更或解除協(xié)議需經(jīng)公司法務部門審核，審核通過后由授權代表簽字蓋章生效。3.銷售部門應及時調(diào)整合同執(zhí)行臺賬，確保賬目清晰。三、貨款結算管理（一）結算方式1.公司銷售業(yè)務的貨款結算方式主要包括現(xiàn)金結算、銀行轉(zhuǎn)賬結算、支票結算等。2.銷售部門應根據(jù)客戶的信用狀況、交易金額等因素，合理選擇結算方式。對于信用良好、交易金額較大的客戶，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結算方式；對于小額交易或現(xiàn)金交易較為頻繁的客戶，可根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金結算或支票結算方式。（二）結算流程1.銷售部門在貨物發(fā)出后，應及時開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票及相關發(fā)貨憑證交付給客戶。2.客戶收到貨物及發(fā)票后，應按照合同約定的付款方式和付款期限進行付款。3.銷售部門應及時跟蹤客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應及時發(fā)出催款通知。4.財務部門在收到客戶付款后，應及時進行核對，并開具收款收據(jù)。如發(fā)現(xiàn)付款金額與合同約定不符，應及時與銷售部門溝通核實。5.財務部門應定期對貨款結算情況進行統(tǒng)計分析，編制貨款結算報表，報送公司管理層及相關部門。（三）收款管理1.銷售部門應指定專人負責收款工作，確保收款工作的及時性和準確性。2.收款人員在收到客戶款項后，應及時將款項交存公司指定的銀行賬戶，并在收款憑證上簽字確認。3.嚴禁收款人員截留、挪用客戶款項，如發(fā)現(xiàn)收款人員存在違規(guī)行為，應嚴肅追究其責任。4.對于收到的支票、匯票等票據(jù)，財務部門應及時進行審核、背書，并按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)。四、應收賬款管理（一）應收賬款的確認與登記1.銷售部門在貨物發(fā)出后，應及時確認應收賬款，并按照客戶名稱、金額、賬齡等信息進行詳細登記。2.財務部門應定期與銷售部門核對應收賬款賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（二）應收賬款的賬齡分析1.財務部門應每月對應收賬款進行賬齡分析，編制賬齡分析表，直觀反映應收賬款的賬齡結構和逾期情況。2.根據(jù)賬齡分析結果，銷售部門應及時制定催款計劃，對不同賬齡的應收賬款采取不同的催款措施。（三）應收賬款的催收1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期付款的后果及應付款項金額、付款期限等。2.催款通知可采用電話、郵件、信函等方式發(fā)出，必要時可安排專人上門催收。3.對于長期拖欠貨款的客戶，銷售部門應與法務部門溝通協(xié)調(diào)，采取法律手段追討貨款。（四）應收賬款的壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，銷售部門應及時提出壞賬核銷申請，并提供相關證明材料。2.壞賬核銷申請需經(jīng)公司財務部門審核、公司管理層審批后，方可進行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬如日后又收回，應及時入賬，并沖減壞賬準備。五、信用管理（一）信用評估1.銷售部門應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)信譽等。2.根據(jù)客戶信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）等。（二）信用額度設定1.根據(jù)客戶信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度應根據(jù)客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、歷史交易記錄等因素合理確定。2.銷售部門應定期對客戶信用額度進行評估和調(diào)整，確保信用額度與客戶實際信用狀況相匹配。（三）信用控制1.在銷售業(yè)務過程中，銷售部門應嚴格控制客戶信用額度的使用情況，不得超過客戶信用額度發(fā)貨。2.如客戶信用狀況發(fā)生變化，銷售部門應及時調(diào)整客戶信用額度，并通知相關部門采取相應的風險控制措施。六、內(nèi)部監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對銷售公司貨款管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。2.銷售部門應建立內(nèi)部自查機制，定期對貨款管理工作進行自查，確保制度執(zhí)行到位。（二）審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對銷售公司的貨款管理情況進行專項審計，重點審查銷售合同簽訂、貨款結算、應收賬款管理、信用管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.審計部門應根據(jù)審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。七、責任追究（一）責任界定1.因銷售部門工作人員在銷售合同簽訂、執(zhí)行過程中存在疏忽或違規(guī)行為，導致公司貨款損失的，由銷售部門相關責任人承擔相應責任。2.因財務部門工作人員在貨款結算、收款管理等環(huán)節(jié)存在失誤或違規(guī)行為，導致公司貨款損失的，由財務部門相關責任人承擔相應責任。3.因其他部門工作人員的過錯，影響公司貨款管理工作的，由相關部門責任人承擔相應責任。（二）責任追究方式1.對于因工作失誤或違規(guī)行為給公司造成損失的責任人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對于因故意行為給公司造成重大損失的責任人，公司將