建材公司付款管理制度VIP

建材公司付款管理制度總則1.目的為規(guī)范公司付款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各類款項(xiàng)支付。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款方式等。及時(shí)性原則：按照合同約定和業(yè)務(wù)需求及時(shí)安排付款，避免逾期付款給公司帶來(lái)不利影響。審批性原則：所有付款必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自付款。付款審批流程1.付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式、付款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。《付款申請(qǐng)表》應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.部門(mén)審核業(yè)務(wù)部門(mén)將《付款申請(qǐng)表》及相關(guān)附件提交至歸口管理部門(mén)進(jìn)行審核。歸口管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)職責(zé)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。如涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核采購(gòu)合同執(zhí)行情況、貨物驗(yàn)收情況等；如涉及工程業(yè)務(wù)，工程管理部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核工程進(jìn)度、質(zhì)量驗(yàn)收等情況。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)和歸口管理部門(mén)審核后的《付款申請(qǐng)表》及相關(guān)附件后，對(duì)付款金額、付款方式、資金來(lái)源等進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核主要包括核對(duì)發(fā)票真?zhèn)?、金額計(jì)算是否正確、付款方式是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。4.審批決策根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《付款申請(qǐng)表》依次提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請(qǐng)，在授權(quán)范圍內(nèi)簽署審批意見(jiàn)。一般付款事項(xiàng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大付款事項(xiàng)需經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。審批人應(yīng)對(duì)付款的必要性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。5.付款執(zhí)行財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《付款申請(qǐng)表》，按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間安排付款。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確到賬。如采用現(xiàn)金付款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。付款方式及相關(guān)規(guī)定1.銀行轉(zhuǎn)賬公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款。付款前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于金額較大的付款，應(yīng)提前與收款單位溝通，確認(rèn)收款信息，并要求收款單位提供收款賬戶的相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，確保付款資金的充足。2.支票支付如因特殊情況需要使用支票支付，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取支票。領(lǐng)取支票時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，并妥善保管支票。支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷。嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。如因特殊原因需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、最高限額和日期。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將支票填寫(xiě)完整，并及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。3.現(xiàn)金支付公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍。一般情況下，除符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的小額零星支出外，不得使用現(xiàn)金支付。確需現(xiàn)金支付的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、金額、收款對(duì)象等信息，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。現(xiàn)金支付時(shí)，必須由收款方簽字確認(rèn)，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，確保現(xiàn)金安全。合同付款管理1.合同簽訂業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)將合同草本提交至法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。法務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的付款條款、結(jié)算方式等。審核通過(guò)后的合同草本方可提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后正式簽訂合同。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本交至財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.合同執(zhí)行跟蹤業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同執(zhí)行的跟蹤和管理，確保合同雙方按照合同約定履行各自義務(wù)。在合同執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生變更、補(bǔ)充等情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的付款條款和實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)付款進(jìn)行監(jiān)控和管理。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行存在問(wèn)題可能影響付款的，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，采取相應(yīng)措施。3.合同付款結(jié)算合同到期或達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)提交付款申請(qǐng)，并附上相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同條款和審批結(jié)果進(jìn)行付款結(jié)算。對(duì)于分期付款的合同，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款時(shí)間和金額及時(shí)申請(qǐng)付款，確保付款進(jìn)度與合同執(zhí)行進(jìn)度相匹配。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好分期付款的記錄和管理工作。預(yù)付款管理1.預(yù)付款申請(qǐng)因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)付款的用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議?！额A(yù)付款申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)付款的必要性、合理性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等。2.預(yù)付款審批根據(jù)公司授權(quán)審批制度，預(yù)付款申請(qǐng)依次提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般預(yù)付款事項(xiàng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大預(yù)付款事項(xiàng)需經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。審批人應(yīng)充分評(píng)估預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)，如認(rèn)為必要，可要求業(yè)務(wù)部門(mén)提供擔(dān)?；蚱渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.預(yù)付款跟蹤與核銷財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)付款進(jìn)行跟蹤管理，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)預(yù)付款的使用情況。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋預(yù)付款的使用進(jìn)度和相關(guān)情況。預(yù)付款項(xiàng)支付后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)取得相應(yīng)的發(fā)票和結(jié)算憑證，并及時(shí)辦理預(yù)付款核銷手續(xù)。如因特殊原因無(wú)法按時(shí)核銷預(yù)付款的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并提出后續(xù)處理計(jì)劃。應(yīng)付賬款管理1.應(yīng)付賬款核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算。及時(shí)記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)、費(fèi)用支出等形成的應(yīng)付賬款，并定期與供應(yīng)商或債權(quán)人進(jìn)行核對(duì)。應(yīng)付賬款應(yīng)按照債務(wù)單位或個(gè)人進(jìn)行明細(xì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.賬齡分析與預(yù)警財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)付賬款按照賬齡進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。根據(jù)賬齡分析結(jié)果，設(shè)定應(yīng)付賬款預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)付賬款達(dá)到預(yù)警值時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒及時(shí)處理應(yīng)付賬款，避免逾期付款給公司帶來(lái)不良影響。3.應(yīng)付賬款支付應(yīng)付賬款到期時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定和審批流程安排付款。如因資金緊張等原因需要延期付款的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前與供應(yīng)商或債權(quán)人溝通協(xié)商，取得對(duì)方同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬且確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)說(shuō)明原因，并提交相關(guān)證明材料，經(jīng)審批后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。付款風(fēng)險(xiǎn)控制1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如付款對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低付款風(fēng)險(xiǎn)。2.信用管理建立供應(yīng)商或客戶信用檔案，對(duì)其信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理。業(yè)務(wù)部門(mén)在與供應(yīng)商或客戶合作前，應(yīng)查詢其信用記錄，評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商或客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付