影城財(cái)務(wù)管理制度

1、星空影城財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定貴州星空影業(yè)有限公司2010年6月第一章 總則一、 為貫徹公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理規(guī)定，規(guī)范影城日常財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算特制訂本規(guī)定；二、 影城財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)、物資管理的基礎(chǔ)工作，為全面落實(shí)公司對(duì)影城的目標(biāo)考核提供依據(jù)；三、 根據(jù)公司的統(tǒng)一安排影城財(cái)務(wù)核算原則上實(shí)行總部集中核算，分級(jí)管理的體制。影城財(cái)務(wù)人員編制在影城，行政隸屬于影城領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)受公司財(cái)務(wù)行政部指導(dǎo)。第二章 影城財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員一、 實(shí)行總部集中核算的影城可不設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)崗位，設(shè)置一名行政財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)收支和匯總工作；二、 影城行政財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)方面主要工作內(nèi)容是：1、 負(fù)責(zé)影城經(jīng)費(fèi)的申領(lǐng)和使

2、用；2、 負(fù)責(zé)商品的盤點(diǎn)、核對(duì)，并做好日常進(jìn)、銷、存和影城物資的管理；3、 負(fù)責(zé)影城票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用，預(yù)售充值卡、vip卡、優(yōu)待券、贈(zèng)券等有價(jià)票卡的保管、使用，并做好相應(yīng)的記錄登記工作；4、 負(fù)責(zé)協(xié)助公司總部財(cái)務(wù)做好影城日常稅收申報(bào)及繳納工作；5、 負(fù)責(zé)協(xié)助影城經(jīng)理編制年度預(yù)算；6、 負(fù)責(zé)按期匯總各項(xiàng)收支報(bào)表與公司總部財(cái)務(wù)核對(duì)賬務(wù)。第三章 收入管理一、 影城收入分為業(yè)務(wù)收入和經(jīng)費(fèi)收入；二、 影城業(yè)務(wù)收入包括影片放映收入、預(yù)售充值卡收入、場(chǎng)租收入、廣告收入、小賣收入、影后產(chǎn)品收入等；三、 經(jīng)費(fèi)收入是指公司總部根據(jù)審批后的影城經(jīng)費(fèi)撥付申請(qǐng)表向影城下?lián)艿娜粘ｉ_(kāi)支經(jīng)費(fèi)、稅款、專用經(jīng)費(fèi)等；四、 嚴(yán)

3、格“先款后票”的原則，嚴(yán)格控制應(yīng)收款項(xiàng)，若遇持銀行票據(jù)辦理購(gòu)票的，應(yīng)在確保出票人款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到公司賬戶后才能安排售票或開(kāi)通預(yù)售充值卡；五、 影城售票崗位、銷售崗位在當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后應(yīng)填寫當(dāng)日票房收入日?qǐng)?bào)表、商品銷售日?qǐng)?bào)表，連同票款、銷售款、各類優(yōu)惠票券一道交值班經(jīng)理清點(diǎn)，共同在營(yíng)業(yè)款解款單上簽名。雙方將當(dāng)日票房收入日?qǐng)?bào)表和商品銷售日?qǐng)?bào)表與現(xiàn)金裝入現(xiàn)金袋中投入財(cái)務(wù)專用收款保險(xiǎn)柜中；六、 影城財(cái)務(wù)在次日上班時(shí)與早班經(jīng)理一道共同開(kāi)啟、清點(diǎn)前一日的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)。并于上午12時(shí)前送存到公司指定銀行賬戶（如遇國(guó)家法定節(jié)假日不能按時(shí)將營(yíng)業(yè)款存入對(duì)公賬戶，由公司總部提供臨時(shí)賬戶）；七、 影城財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)售票崗位的票房收入

4、日?qǐng)?bào)表按照影片名制作影片放映匯總?cè)請(qǐng)?bào)表，于每周一前將上周各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表報(bào)送公司總部財(cái)務(wù)。每月5日前必須將上月各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送公司財(cái)務(wù)行政部，否則公司財(cái)務(wù)行政部將停止撥付影城經(jīng)費(fèi)；八、 任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支營(yíng)業(yè)收入，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)處理；九、 每月末公司總部財(cái)務(wù)行政部將會(huì)同運(yùn)營(yíng)部通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核。第四章 支出管理一、 影院支出主要包括辦公經(jīng)費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、人員薪酬、水電費(fèi)、物管費(fèi)、設(shè)備檢修維護(hù)費(fèi)、應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他未列明的支出等；二、 公司對(duì)影院財(cái)務(wù)管理實(shí)行“收支兩條線”管理原則，影城專設(shè)經(jīng)費(fèi)賬戶，用于接收公司總部經(jīng)費(fèi)撥款和支取影城經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；三、 影城支

5、出除必要的日常開(kāi)支由影城財(cái)務(wù)在經(jīng)費(fèi)賬戶中支取外，其他開(kāi)支原則上由總部財(cái)務(wù)依批準(zhǔn)的申請(qǐng)向有關(guān)機(jī)構(gòu)直接繳納（撥付）；四、 影城的所有支出必須在預(yù)算范圍內(nèi)（超過(guò)預(yù)算的應(yīng)由公司總經(jīng)理特別批準(zhǔn)），并經(jīng)過(guò)影城經(jīng)理簽字。影城財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)支出單據(jù)的合法性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行復(fù)核。凡與影城成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票；第五章 現(xiàn)金管理一、 影城備有5000元-10000元不等零用備用金，存放于值班經(jīng)理保險(xiǎn)柜中。用于營(yíng)運(yùn)中換零和發(fā)給收銀崗位備用，不可挪為他用。每日零鈔備用金中要保證至少有3000元的20元、10元、5元、2元、1元、5角、1角面值的小額鈔票備換；二、 只有公司財(cái)產(chǎn)和資金才能夠保存在保

6、險(xiǎn)柜中，個(gè)人的任何財(cái)產(chǎn)和資金均不得保存在公司的保險(xiǎn)柜中；三、 保險(xiǎn)柜不使用時(shí)必須保持關(guān)閉并上鎖；四、 值班經(jīng)理每天至少要對(duì)保險(xiǎn)柜做三次盤點(diǎn)，即開(kāi)店、交接、閉店，任何現(xiàn)金及票券等相關(guān)財(cái)產(chǎn)的短缺都必須有完整的記錄，責(zé)任人要對(duì)造成的損失予以賠償；五、 任何需要事先從備用金中支付的款項(xiàng)必須填寫“借款單”，一般借款不應(yīng)超過(guò)二十四小時(shí)，借款人在得到發(fā)票后應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)予以銷帳；六、 無(wú)論任何時(shí)候票房、賣品等有現(xiàn)金流動(dòng)的崗位都不應(yīng)該將大量現(xiàn)金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過(guò)1000元時(shí)應(yīng)及時(shí)通知值班經(jīng)理安排行政財(cái)務(wù)人員或見(jiàn)習(xí)經(jīng)理“抽大票”；七、 員工上機(jī)應(yīng)使用自己的密碼，密碼應(yīng)注意保密，員

7、工短時(shí)離崗應(yīng)從系統(tǒng)中退出，以保證現(xiàn)金的安全。員工之間不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必須通過(guò)值班經(jīng)理或由值班經(jīng)理授權(quán)的員工組長(zhǎng)負(fù)責(zé)；八、 現(xiàn)金送銀行繳存時(shí)應(yīng)由影城經(jīng)理安排管理組2人以上陪同行政財(cái)務(wù)人員一同前往；九、 到銀行換取零鈔事宜由影城行政財(cái)務(wù)或影城經(jīng)理指定的管理組成員經(jīng)辦；十、 影城配置驗(yàn)鈔機(jī)，在日常收銀、交接班、現(xiàn)金解款和“抽大鈔”等過(guò)程中應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)、過(guò)機(jī)，不能通過(guò)機(jī)器驗(yàn)證的假鈔或疑視假鈔接收人不予接收，由上一環(huán)節(jié)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第六章 經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)和報(bào)銷一、 影城經(jīng)費(fèi)實(shí)行核報(bào)制，公司在影城開(kāi)業(yè)前劃撥一定的備用金用于維護(hù)影城的正?；I建。影城開(kāi)業(yè)后所借備用金在扣除必要的零鈔周轉(zhuǎn)金后將沖減核撥

8、的運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)；二、 影城開(kāi)業(yè)后，影城應(yīng)在每月25日前向公司運(yùn)營(yíng)部報(bào)送次月支出預(yù)算，公司運(yùn)營(yíng)部審核后向財(cái)務(wù)行政部提交影城經(jīng)費(fèi)撥付通知書(shū)，經(jīng)財(cái)務(wù)行政部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于次月5日前將款項(xiàng)撥付影城；三、 影城應(yīng)在每月5日前將上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出按照公司財(cái)務(wù)要求分類別粘貼，填制費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的程序核報(bào)；四、 影城應(yīng)在每月5日前根據(jù)上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況制作經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)表與公司財(cái)務(wù)行政部核對(duì)；五、 收支賬目沒(méi)有核對(duì)清楚、經(jīng)費(fèi)撥款沒(méi)有核報(bào)的，公司總部財(cái)務(wù)一律不予辦理付款、撥款手續(xù)。第七章 票據(jù)、卡（券）的管理一、 影城電影票由公司統(tǒng)一向電影主管部門申領(lǐng)，由公司運(yùn)營(yíng)部向各影城配發(fā)，公司財(cái)務(wù)行政部備案。各影城

9、應(yīng)做好領(lǐng)用、使用記錄；二、 各種優(yōu)惠卡（券）由公司運(yùn)營(yíng)部向各影城配發(fā)，公司財(cái)務(wù)行政部備案。影城財(cái)務(wù)行政人員負(fù)責(zé)做好領(lǐng)用、使用、回收登記工作；三、 電影票實(shí)行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失所造成后果由保管人負(fù)責(zé)；四、 預(yù)售充值卡的制作、發(fā)售、使用應(yīng)有詳細(xì)的記錄，記錄的數(shù)據(jù)應(yīng)與計(jì)算機(jī)售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；五、 招待券是公司為經(jīng)營(yíng)需要，而定制的一種可免費(fèi)觀影的贈(zèng)券。 主要用于：1、 代替宣傳費(fèi)支出，贈(zèng)送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。（代替宣傳費(fèi)支出的招待券需有書(shū)面協(xié)議，公司運(yùn)營(yíng)部根據(jù)權(quán)限審批）； 2、 處理顧客投訴時(shí)，贈(zèng)送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理根據(jù)審批流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后合理贈(zèng)送，并

10、做好相關(guān)記錄；3、 根據(jù)團(tuán)體票招待券贈(zèng)送規(guī)定和審批權(quán)限，贈(zèng)送少量的招待票給團(tuán)體購(gòu)票代表。隨團(tuán)體票銷售贈(zèng)送的招待券可由銷售人員申請(qǐng)，值班經(jīng)理根據(jù)審批流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后辦理，并做好相關(guān)記錄；4、 對(duì)外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等，由承辦人酌情申領(lǐng)，根據(jù)審批流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后發(fā)放，并由相關(guān)影城行政財(cái)務(wù)做好登記。六、 招待券由影城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。招待券在出庫(kù)時(shí)需蓋影城logo章 贈(zèng)章、有效期章。logo章及贈(zèng)章、有效期章由影城行政財(cái)務(wù)保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用。顧客持招待券換票時(shí)需檢查招待券是否有l(wèi)ogo章、是否為有效期內(nèi)、是否有贈(zèng)章、是否完整等，選擇贈(zèng)票票類，同時(shí)注明相應(yīng)的廳別、場(chǎng)次，同時(shí)提醒顧客每券只可觀看一場(chǎng)電

11、影，特殊活動(dòng)，場(chǎng)次、見(jiàn)面會(huì)等不可使用。新片上映一周內(nèi)不可使用。七、 團(tuán)體票的管理：1、 團(tuán)體票由城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；2、 團(tuán)體票在出庫(kù)時(shí)需蓋影城logo章、有效期章、票價(jià)。logo章及票價(jià)章、有效期章由財(cái)務(wù)保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用；3、 申領(lǐng)時(shí)填寫團(tuán)體票出票單，寫明數(shù)量、有效期、單價(jià)、購(gòu)買單位、負(fù)責(zé)人職位及聯(lián)系電話，起止票號(hào)、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人等；第八章 發(fā)票的管理一、 發(fā)票購(gòu)買：影城發(fā)票由公司總部財(cái)務(wù)行政部安排相關(guān)人員向注冊(cè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)。由影城行政財(cái)務(wù)人員在總部財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用備案手續(xù)。影城行政財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好使用記錄。二、發(fā)票由影院行政財(cái)務(wù)保管、開(kāi)具，影城經(jīng)理監(jiān)督使用。三、發(fā)票領(lǐng)用1、影城行政財(cái)務(wù)

12、將使用完的發(fā)票交影城經(jīng)理查驗(yàn)，經(jīng)影城經(jīng)理對(duì)舊發(fā)票進(jìn)行審核確認(rèn)無(wú)誤后，行政財(cái)務(wù)方可蓋章申請(qǐng)領(lǐng)取新發(fā)票；2、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具要素不齊全的現(xiàn)象，需追查錯(cuò)誤出處并監(jiān)督更改工作；3、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)舊發(fā)票有缺頁(yè)或者全本丟失現(xiàn)象，需報(bào)告公司運(yùn)營(yíng)部、公司總部財(cái)務(wù)，同時(shí)要追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及法律責(zé)任。四、發(fā)票開(kāi)具1、發(fā)票需由影城行政財(cái)務(wù)保管并開(kāi)具。不使用時(shí)要將發(fā)票鎖好，謹(jǐn)防發(fā)票丟失現(xiàn)象發(fā)生。2、使用發(fā)票時(shí)，每份（多聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開(kāi)完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開(kāi)造成浪費(fèi)情況發(fā)生。3、發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動(dòng)，請(qǐng)用膠

13、水粘牢；4、開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書(shū)寫；5、所有的項(xiàng)目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，項(xiàng)目，金額（大小寫）以及開(kāi)票人（全稱）均不得省略；6、開(kāi)具發(fā)票時(shí)頁(yè)面順序要從前往后，不允許跳頁(yè)開(kāi)具發(fā)票，前后頁(yè)時(shí)間排序也是從小到大；7、發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；8、填開(kāi)錯(cuò)誤的發(fā)票應(yīng)各聯(lián)齊全，并各聯(lián)填寫“作廢”字樣；制單人若開(kāi)錯(cuò)發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；9、發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開(kāi)。發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)或發(fā)票專用章；10、對(duì)于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開(kāi)具內(nèi)容僅限影院營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍所定，不得擅

14、自違規(guī)開(kāi)具與影院經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由開(kāi)票人完全承擔(dān)。目前經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容限于“電影票”、“電影會(huì)務(wù)費(fèi)”、“租賃費(fèi)”、“電影包場(chǎng)費(fèi)”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)的項(xiàng)目。服務(wù)行業(yè)發(fā)票絕對(duì)不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)。若開(kāi)票人實(shí)在無(wú)法辨明顧客要開(kāi)具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開(kāi)發(fā)票之前必須請(qǐng)示值班經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管；11、對(duì)于零售業(yè)發(fā)票：零售發(fā)票只能開(kāi)具“食品”，不得開(kāi)具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠(yuǎn)超公司經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)。五、發(fā)票檢查公司總部財(cái)務(wù)不定期對(duì)影城的發(fā)票管理工作進(jìn)行遠(yuǎn)程及實(shí)地檢查，對(duì)有違反發(fā)票管理法則的行為，依照財(cái)務(wù)制

15、度進(jìn)行處罰。第九章 銀行票據(jù)及印章的管理一、 銀行票據(jù)由影城行政財(cái)務(wù)根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)統(tǒng)一安排向開(kāi)戶銀行領(lǐng)購(gòu)。二、 影城行政財(cái)務(wù)應(yīng)做好領(lǐng)用、使用記錄。三、 銀行票據(jù)和財(cái)務(wù)專用章由影城行政財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)保管，影城行政章、發(fā)票專用章、名章由影城經(jīng)理或影城副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。四、 所有印章的使用都應(yīng)做好相應(yīng)的記錄。第十章 物資的管理一、 影城的物資包括放映設(shè)備、音響設(shè)備、銷售設(shè)備、辦公設(shè)備、庫(kù)存商品等。單位價(jià)值在2000元以上，使用年限超過(guò)一年的設(shè)備或器具稱為固定資產(chǎn)；二、 影城的物資原則上由公司總部統(tǒng)一配發(fā)，由影城保管使用以及銷售；三、 小賣商品為節(jié)約采購(gòu)成本和采購(gòu)時(shí)間經(jīng)申請(qǐng)可實(shí)行“屬地采購(gòu)”原則，但所有購(gòu)入的商品應(yīng)保證品質(zhì)、生產(chǎn)企業(yè)、規(guī)格等與總部備案的一致；四、 影城的固定資產(chǎn)、低值易耗品具體由影城財(cái)務(wù)行政人員辦理保管使用手續(xù)，并建立相應(yīng)的賬簿登記。銷售的庫(kù)存商品應(yīng)辦理入庫(kù)、出庫(kù)手