公司財(cái)務(wù)計(jì)劃分析

1、目錄8.1公司融資計(jì)劃8.1.1融資方案8.1.2資金使用計(jì)劃8.1.3資本結(jié)構(gòu)8.2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)8.2.1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基本前提條件8.2.2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)作成說(shuō)明8.2.3財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的依據(jù)8.3財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)通訊端口列通訊端口的基本要求8.4預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表8.4.1預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表8.4.2預(yù)測(cè)的收益表8.4.3預(yù)測(cè)高速緩存區(qū)流程計(jì)算書(shū)8.5預(yù)測(cè)效益分析8.5.1 .主要營(yíng)業(yè)收入觀分析8.5.2 .主要營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本分析8.5.3期間費(fèi)用分析8.5.4資本分析8.5.5 .結(jié)論第八部分財(cái)務(wù)計(jì)劃8.1公司融資計(jì)劃8.1.1融資方案據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算統(tǒng)計(jì)，公司出資500萬(wàn)元投資總額，注冊(cè)資金400萬(wàn)元，公司自有資金220萬(wàn)元，核

2、心技術(shù)價(jià)格7.0萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)投資吸收110萬(wàn)元。8.1.2資金使用計(jì)劃創(chuàng)建初始投資主要用于：形成生產(chǎn)能力的初步擴(kuò)大、相關(guān)設(shè)備的采購(gòu)、運(yùn)輸費(fèi)和安裝的采購(gòu)總支出、生產(chǎn)產(chǎn)品材料的采購(gòu)、工時(shí)費(fèi)支出等適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷(xiāo)學(xué)活動(dòng)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出、相關(guān)的營(yíng)銷(xiāo)學(xué)人員費(fèi)用、市場(chǎng)開(kāi)拓、廣告運(yùn)作支出、產(chǎn)品輔助技術(shù)服務(wù)費(fèi)用等研究開(kāi)發(fā)部門(mén)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用和相關(guān)設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)、現(xiàn)場(chǎng)租賃費(fèi)用等日常管理活動(dòng)中發(fā)生的費(fèi)用包括公司事務(wù)所的租賃和建設(shè)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品相關(guān)輔助設(shè)施所產(chǎn)生的費(fèi)用資金投資概預(yù)算表項(xiàng)目名稱(chēng)。投資估計(jì)(萬(wàn)元)比重固定資產(chǎn)10020%無(wú)形資產(chǎn)70.0014%流動(dòng)資產(chǎn)200.0040%市場(chǎng)開(kāi)發(fā)80.0016%產(chǎn)品開(kāi)發(fā)50.0010%合

3、計(jì)500.00100.00%備注：公司在成立初期需要與大規(guī)模的顧客共同開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，因此市場(chǎng)開(kāi)發(fā)初期的投資很高。 同時(shí)，為了保證產(chǎn)品具有一盞茶的技術(shù)保障，形成一定的優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品研發(fā)所需的資金投資也有很高的需求。 考慮到發(fā)展初期，為了擴(kuò)大銷(xiāo)售額、增加應(yīng)收賬款、大量采購(gòu)產(chǎn)品材料等，作為保障大規(guī)模的流動(dòng)資金是必要的。8.1.3資本結(jié)構(gòu)公司總投資額500萬(wàn)元，其中自有資金220萬(wàn)元(44% )，核心技術(shù)價(jià)格7.0萬(wàn)元(14% )，吸收風(fēng)險(xiǎn)投資110萬(wàn)元(22% )，長(zhǎng)期貸款100萬(wàn)元(20% )。 注冊(cè)資本400萬(wàn)元，是公司的個(gè)人資本資本。 公司的核心管理層有支配權(quán)。8.2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)8.2.1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基本前

4、提條件我公司因?yàn)樾鲁闪⑵髽I(yè)，沒(méi)有歷史數(shù)據(jù)，所以財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)把未來(lái)五年相同的發(fā)展目標(biāo)和市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)作為一盞茶考慮，預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和以下基本假設(shè)，是根據(jù)慎重的原則制定的。(一)公司服從的我國(guó)現(xiàn)行法律、法律規(guī)范、相關(guān)政策和財(cái)務(wù)核算制度沒(méi)有重大變化(2)公司主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在的整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境沒(méi)有發(fā)生大的變動(dòng)，政治、社會(huì)環(huán)境基本保持穩(wěn)定狀態(tài)(三)公司現(xiàn)行稅制和相關(guān)稅收優(yōu)惠政策沒(méi)有重大變化(4)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目工程和重大營(yíng)銷(xiāo)學(xué)合同可以在順順利利執(zhí)行(五)公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)(6)別人不能抵抗或不能預(yù)見(jiàn)的因素不會(huì)產(chǎn)生重大的不良影響通貨膨脹的影響不考慮有會(huì)兒8.2.2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)作成說(shuō)明公司成立于2010年，因?yàn)楸竟臼切?/p>

5、設(shè)公司，沒(méi)有歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，所以以2010年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。 結(jié)合本公司市場(chǎng)的實(shí)際情況，市場(chǎng)的發(fā)展前景和公司最可能的市場(chǎng)份額，根據(jù)預(yù)測(cè)的經(jīng)營(yíng)狀況，基于慎重的原則，將支出視為實(shí)際的支出，將公司內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用都視為支付支出的方法，在公司的活動(dòng)由計(jì)劃通執(zhí)行的前提下，進(jìn)行今后5年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。注：1.考慮到實(shí)際行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，初期競(jìng)爭(zhēng)較少的公司產(chǎn)品價(jià)格不會(huì)變動(dòng)。 假定公司在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期間，產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格不變2 .公司購(gòu)買(mǎi)各項(xiàng)資產(chǎn)和生產(chǎn)原料，發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用都是支付費(fèi)用3 .假設(shè)公司的銷(xiāo)售收入在5年內(nèi)逐漸增加8.2.3財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的依據(jù)(一)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)；由于企業(yè)第一年有建設(shè)期，銷(xiāo)售量較少，隨著產(chǎn)銷(xiāo)進(jìn)入正常期，

6、銷(xiāo)售量逐漸增加。 根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)提供的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，今后5年主要營(yíng)業(yè)收入的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)如下表所示銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年銷(xiāo)售額94.00221.57453.21813.271345.98(2)銷(xiāo)貨成本預(yù)測(cè)由于企業(yè)第一年有建設(shè)期，成本高，隨著公司進(jìn)入正常期，設(shè)施基本完善，成本也減少。 根據(jù)生成部門(mén)提供的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，今后5年主要營(yíng)業(yè)成本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)如下表所示直接生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接勞務(wù)15.5427.4545.6752.1164.57間接費(fèi)用

7、0.656.909.3210.0124.46固定成本18.9234.5061.2166.4587.77合計(jì)40.7879.25131.73150.03212.09評(píng)論：引用的公式如下產(chǎn)品直接生產(chǎn)成本=固定生產(chǎn)成本變動(dòng)生產(chǎn)成本=固定生產(chǎn)成本直接材料費(fèi)直接工時(shí)費(fèi)制造費(fèi)用(3)期間費(fèi)用預(yù)算整期間費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用預(yù)測(cè)表項(xiàng)目2009年2010年2011年2012年2013年銷(xiāo)售費(fèi)用23.5055.39113.30203.31336.50管理費(fèi)用14.1033.2467.98121.99201.90財(cái)務(wù)費(fèi)用2.942.942.942.942.94合計(jì)40.5491.57184

8、.22328.24541.34注：1.銷(xiāo)售費(fèi)用：企業(yè)在銷(xiāo)售產(chǎn)品、自制產(chǎn)品、提供勞務(wù)等過(guò)程中產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，以及建立銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)參考同一類(lèi)型企業(yè)的實(shí)際水平，結(jié)合公司今后5年的發(fā)展計(jì)劃，按本期銷(xiāo)售收入的25%進(jìn)行估計(jì)2 .管理費(fèi)用：企業(yè)行政管理部門(mén)組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，參照同一類(lèi)型企業(yè)的實(shí)際水平，按本期銷(xiāo)貨收入的15%提取3 .財(cái)務(wù)費(fèi)用：按5年貸款利率的2.94%計(jì)算貸款利息(四)稅款；1 .增值稅：按照中華人民共和國(guó)增值稅條例 1993的規(guī)定，應(yīng)納稅產(chǎn)品的銷(xiāo)貨收入按17%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅2 .教育附加費(fèi)：應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅條例 1993的規(guī)定支付流轉(zhuǎn)稅(增值稅)

9、的3%3、城市保守建設(shè)稅：應(yīng)按照國(guó)務(wù)院征收教育費(fèi)附加的暫行條例 1986的規(guī)定，繳納流動(dòng)稅(增值稅)的7%4 .企業(yè)所得稅：新登記企業(yè)按新稅率執(zhí)行，所得稅稅率為25%8.3財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)通訊端口列通訊端口的基本要求1 .根據(jù)各會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)和計(jì)量結(jié)果編制財(cái)務(wù)報(bào)告2、報(bào)紙的基礎(chǔ)持續(xù)經(jīng)營(yíng)(不基于持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)在注釋中聲明)。3 .根據(jù)重要原則，就項(xiàng)目工程判斷是要在財(cái)務(wù)報(bào)表中嘗試單獨(dú)的報(bào)紙還是合并的報(bào)紙4、列報(bào)一致性：可比較原則-項(xiàng)目列報(bào)在各會(huì)計(jì)核算期中必須一致，不得隨意變更5、比較信息欄報(bào)-反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和高速緩存區(qū)流程的發(fā)展趨勢(shì)六、報(bào)告期-公元1月1日至1.2月3.1日8.4預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表

10、8.4.1預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年移動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金89.32175.45249.50397.89597.45應(yīng)收賬款24.2132.9950.7777.71119庫(kù)存品91.07112.43183.44193.78145.33流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)204.6320.87483.71669.38861.78非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)103.78135.66149.67163.21183.60無(wú)形資產(chǎn)194.33164.99119.11132.74211.91總非流動(dòng)資產(chǎn)298.11300.65268.78295.95395.51資產(chǎn)總額502.71621.52752

11、.49965.331257.29流動(dòng)負(fù)債：付款帳目24.4433.9752.1178.55117.99應(yīng)付職工的報(bào)酬51.1168.9972.4787.0288.97流動(dòng)負(fù)債總額75.55102.96124.58165.57206.96長(zhǎng)期負(fù)債100.00100.00100.00100.00100.00負(fù)債總額175.55202.96224.58265.57206.96所有者的權(quán)利股票400.00400.00400.00400.00400.00法定剩馀公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利潤(rùn)13.064248.2055121.8493315.5258

12、640.3439資本總額415.3693456.7124543.3504771.20691153.346負(fù)債和權(quán)益合計(jì)590.9193659.6724767.93041036.7771360.306.8.4.2預(yù)測(cè)的收益表項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年1 .主要營(yíng)業(yè)收入94.00221.57453.21813.271345.98扣分：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40.7879.25131.73150.03212.09基干業(yè)務(wù)的稅金和附件7.418.5713.9924.4537.012 .主要營(yíng)業(yè)利潤(rùn)45.81133.75307.49638.791096.88正：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.000.

13、000.000.000.00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用23.5055.39113.3203.31336.5管理費(fèi)用14.1033.2467.98121.99201.9財(cái)務(wù)費(fèi)用2.942.942.942.942.943 .營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5.2742.18123.27310.55555.54加：投資收益0.000.000.000.000.00政府補(bǔ)貼收入15.0015.0015.0015.0015.00營(yíng)業(yè)外收入2.553.213.6725.3327.66減：營(yíng)業(yè)外支出2.332.191.7618.3914.444 .利潤(rùn)總額20.4958.2140.18332.49583.76減：所得稅(25% )5.122514

14、.5545.04583.1225145.945 .凈收益15.367543.6595.135249.3675437.82加：年初未分配利潤(rùn)0.0013.064248.2055121.8493315.52586 .可分配的利潤(rùn)15.367556.7124143.3405371.2069753.3458減法：提取法定收入盈余公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019引出任意的公積金0.000.000.000.000.00提取工作人員的報(bào)酬和福利0.000.000.000.000.00利潤(rùn)返還投資0.000.000.000.000.007 .利潤(rùn)未分配13.064248.2055121.8493315.5258640.3439注： (1)目前的政策沒(méi)有提及公益金(2)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)運(yùn)收入-營(yíng)業(yè)成本-主營(yíng)業(yè)稅