恒大地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度

1、恒大地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度 文件作者 李偉(大) 2012-03-12 13:50 閱讀 (1130) 點(diǎn)評 (0) 恒大地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度恒地司辦字2011第019號第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特修訂本制度。第二條 集團(tuán)總裁辦、地區(qū)公司及下屬公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。集團(tuán)總裁辦、地區(qū)公司行政人事部、下屬公司行政人事部設(shè)立專職資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)管理工作。集團(tuán)總部、地區(qū)公司各部門（項目）和下屬公司的各部門（項目）設(shè)立兼職資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門（項目）的資產(chǎn)管理工作。第三條 集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)管

2、理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督檢查。第二章 資產(chǎn)管理范圍第四條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品。二、低值易耗品1.單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。2.低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品（主要指u盤、計算器、sd卡等）、娛樂用品、技術(shù)圖書資料等。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品（如銷售宣傳單張等）、清潔用品（如清潔劑、清潔工具等）、日用品（如工作服、工作鞋帽等）、文具、辦公耗材（如硒鼓、墨盒、復(fù)印紙等）等

3、。第五條 不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品一、用于促銷和接待所購置的物品、其它單位贈予公司的紀(jì)念品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查。二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。第三章 資產(chǎn)管理職責(zé)第六條 資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、維修、減損、報廢、出租、外借的審核及處理。3.負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4.負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并出具相關(guān)的報告。5.負(fù)責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。

4、第七條 財務(wù)部門主要職責(zé)：1.固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。2.處理固定資產(chǎn)時提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關(guān)的報告。第八條 資產(chǎn)購置部門（主要指廣州恒大材料設(shè)備有限公司、各單位采購部）主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置，物品及資料驗收和移交。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡(luò)和辦理。3、負(fù)責(zé)所購置資產(chǎn)的送貨時間、貨物質(zhì)量、貨物數(shù)量的保證。4、負(fù)責(zé)待報廢資產(chǎn)的變賣處理。第九條 資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)需求和報廢計劃、配置、驗收、使用、保

5、管、保養(yǎng)、維護(hù)、移交的實施。2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標(biāo)識的管理。3、負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點(diǎn)，并出具相關(guān)的報告和報表。4、負(fù)責(zé)本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門。5、負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障的報修。第四章資產(chǎn)審批權(quán)限和流程管理第十條 資產(chǎn)審批權(quán)限1、購置、報廢與處理：固定資產(chǎn)購置及報廢的審批按照恒大地產(chǎn)集團(tuán)總部管理辦法、恒大地產(chǎn)集團(tuán)地區(qū)公司管理辦法和恒大地產(chǎn)集團(tuán)下屬公司管理辦法中的相應(yīng)規(guī)定條款執(zhí)行。2、調(diào)撥：集團(tuán)系統(tǒng)跨單位的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)集團(tuán)總裁辦同意、集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；集團(tuán)總部各部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批

6、準(zhǔn)；地區(qū)公司及下屬公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。第十一條 資產(chǎn)申購流程及要點(diǎn)1、資產(chǎn)申購流程：使用部門填寫資產(chǎn)購置審批表（附件1-1）主管領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)管理部門簽署意見購置部門詢價議價、招標(biāo)按權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批購置部門購買。 2、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)申購不得化整為零購置。3、申購辦公設(shè)備等資產(chǎn)時，資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)共享標(biāo)準(zhǔn)表（附件1-2）的要求填報數(shù)據(jù)。資產(chǎn)管理部門須嚴(yán)格審核，杜絕隨意申購資產(chǎn)造成浪費(fèi)的行為。4、單次申購資產(chǎn)在2萬元（含）以上，資產(chǎn)使用部門根據(jù)已簽批的資產(chǎn)購置審批表、買賣合同、供貨方資質(zhì)材料等資料，辦理合同立項流程后，再聯(lián)系供應(yīng)商安排送貨事宜。第十二條 資產(chǎn)驗收報賬流程

7、及要點(diǎn)1、驗收報賬流程：購置部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細(xì)及保修卡核對實物財務(wù)部門提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬公司資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、發(fā)票辦理資產(chǎn)直撥單（附件2）手續(xù)并登記臺賬使用部門粘貼資產(chǎn)實物卡、登記恒大地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理臺賬（附件3）使用部門根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、發(fā)票、直撥單進(jìn)行請款。2、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。第十三條 資產(chǎn)盤點(diǎn)流程及要點(diǎn)1、盤點(diǎn)流程：資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部參加盤點(diǎn)核對帳、物、卡出具資產(chǎn)盤點(diǎn)報告報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。2、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明

8、細(xì)賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因并在報告中說明。3、集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司和下屬公司資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)報告上報公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司須同時將半年資產(chǎn)盤點(diǎn)報告及資產(chǎn)臺賬上報集團(tuán)總裁辦、財務(wù)中心和財務(wù)審計部。半年資產(chǎn)盤點(diǎn)報告應(yīng)如實客觀地反映本單位（部門）的資產(chǎn)管理狀況，特別是有否存在資產(chǎn)被盜、損壞、遺失等資產(chǎn)流失的現(xiàn)象，嚴(yán)禁弄虛作假或隱瞞不報。否則一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅處理。如有本單位涉及資產(chǎn)

9、管理工作的發(fā)文，應(yīng)作為附件一并上報。 第十四條 資產(chǎn)調(diào)撥流程及要點(diǎn)1、調(diào)撥流程：需求部門申請資產(chǎn)管理部門與調(diào)出部門協(xié)調(diào)報公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意資產(chǎn)管理部門開具資產(chǎn)調(diào)撥單（附件4）資產(chǎn)調(diào)配雙方更新資產(chǎn)臺賬財務(wù)部門更新財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬（地區(qū)公司內(nèi)部不同項目的調(diào)撥和下屬公司內(nèi)部不同項目的調(diào)撥除外，跨單位之間的調(diào)撥完善稅務(wù)發(fā)票手續(xù)）。2、集團(tuán)總部、地區(qū)公司、下屬公司之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由集團(tuán)總裁辦按照公司管理辦法對集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。第十五條 資產(chǎn)報廢和報廢資產(chǎn)處理流程及要點(diǎn)1、資產(chǎn)報廢流程：使用部門填寫資產(chǎn)報廢審批表（附件5-1）專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見財務(wù)部門簽署意見（固定資產(chǎn)填寫）資產(chǎn)管理部門簽

10、署意見按權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批實物交回資產(chǎn)管理部門。2、報廢資產(chǎn)處理流程：每半年度資產(chǎn)盤點(diǎn)時，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)報廢審批表填寫報廢資產(chǎn)處理登記表（附件5-2）資產(chǎn)購置部門多方詢價、議價按權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理上繳變賣款項至財務(wù)部門財務(wù)部門簽署確認(rèn)意見資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。3、經(jīng)審批后未交回/已交回資產(chǎn)管理部門的報廢資產(chǎn)，如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門/資產(chǎn)管理部門的責(zé)任。第十六條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償1、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。集團(tuán)公司各單位、各部門如有資產(chǎn)遺失、損

11、壞、被盜，應(yīng)第一時間向公司資產(chǎn)管理部門和集團(tuán)總裁辦通報遺失、損壞、被盜情況，并視情況向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報警。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進(jìn)行處罰，同時對當(dāng)事單位行政人事部負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理員進(jìn)行問責(zé)。2、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。3、出現(xiàn)公司固定資產(chǎn)被盜的情形，第一次對當(dāng)事單位行政人事部負(fù)責(zé)人進(jìn)行失職問責(zé)，第二次對當(dāng)事單位分管行政人事部的領(lǐng)導(dǎo)和行政人事部負(fù)責(zé)人加大失職問責(zé)力度，第三次及以上對當(dāng)事單位董事長、分

12、管行政人事部的領(lǐng)導(dǎo)和行政人事部負(fù)責(zé)人給予更加嚴(yán)厲的失職問責(zé)。4、屬自然或其他非人為原因造成的資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。第五章 資產(chǎn)日常管理及要求第十七條 部門（項目）負(fù)責(zé)人為本部門（項目）資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門（項目）負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視資產(chǎn)管理工作，選擇責(zé)任心強(qiáng)、崗位穩(wěn)定的員工擔(dān)任部門（項目）資產(chǎn)管理員，人員名單需報集團(tuán)總裁辦備案。地區(qū)公司和下屬公司設(shè)立至少一名專職資產(chǎn)管理員，專項負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)管理工作。除因調(diào)動、離職等特殊情況，原則上一年內(nèi)不得變更專（兼）職資產(chǎn)管理員。第十八條 每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員。第十九條 資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)

13、的相關(guān)資料，以備日后保修、維修。資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障時，由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系安排相關(guān)人員和單位進(jìn)行維修，由此產(chǎn)生的工料費(fèi)用由資產(chǎn)使用部門申請支付。第二十條 各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時更新并核對。第二十一條 員工發(fā)生崗位變動（包括調(diào)動、離職、退休等）時，資產(chǎn)使用部門必須落實其使用資產(chǎn)的移交，并報公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門。原則上不能將原工作崗位的資產(chǎn)一同調(diào)撥至新工作崗位。第二十二條 資產(chǎn)使用部門每季度對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點(diǎn)表（包括資產(chǎn)匯總

14、表、資產(chǎn)臺賬）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。第二十三條 公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)遠(yuǎn)近、使用率高低劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。第二十四條 任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、借用其它公司（部門）資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。第二十五條 各地區(qū)公司須加強(qiáng)現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用

15、狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。第二十六條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)批示后，由營銷部門負(fù)責(zé)實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。第二十七條 低值易耗品和物料用品必須建立臺賬（附件7、附件8），新購實物及時登賬，并根據(jù)實際使用情況及時核銷，核銷后的賬目必須保留一年以上。第二十八條 每半年各部門應(yīng)積極配合公司資產(chǎn)盤點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤點(diǎn)（特殊情況需臨時盤點(diǎn)除外）。盤點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門相關(guān)人員組成。第二十九條 因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。第三十條 各部門不得把閑置資產(chǎn)作為后備庫存，閑置資產(chǎn)必須及時移交給公司資產(chǎn)管理部門，并填寫資產(chǎn)移交單（附件9）。第三十一條 集團(tuán)總裁辦每年6月和12月會同集團(tuán)財務(wù)中心組織一次對集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司資產(chǎn)管理狀況的抽樣檢查，檢查結(jié)果和處理意見將在oa上發(fā)布。同時，限上述檢查中出現(xiàn)的各類資產(chǎn)管理工作缺失的情況在15日內(nèi)整改完畢，并向集團(tuán)總裁辦提交包含文字和圖片的資產(chǎn)管理工作專項整改報告。凡是整改不到位的相關(guān)部門、地區(qū)公司、下屬公司，其負(fù)責(zé)人、分管行政人事部的領(lǐng)