互助資金會(huì)計(jì)核算

1、1、年月日領(lǐng)取會(huì)員互助資金元借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：會(huì)費(fèi)收入2、當(dāng)天下午，將收到的現(xiàn)金存入銀行借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金3、年月日從上級(jí)財(cái)政局領(lǐng)取60%互助資金元借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：政府補(bǔ)助收入-共濟(jì)資金補(bǔ)助4、年月日互助協(xié)會(huì)向上級(jí)貧困扶助部門(mén)借用項(xiàng)目工程啟動(dòng)準(zhǔn)備金現(xiàn)元借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：其他應(yīng)付賬款-縣貧困鼎力相助5、當(dāng)日理事長(zhǎng)向縣城贖回記賬本、財(cái)務(wù)專用筆等辦公用品，修訂元：借：管理費(fèi)-辦公費(fèi)庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金6、年月日據(jù)執(zhí)行組長(zhǎng)通知，出納已準(zhǔn)備向銀行提取現(xiàn)金元發(fā)放首次借款。借：現(xiàn)金庫(kù)結(jié)賬臺(tái)：銀行存款7、年月日共濟(jì)協(xié)會(huì)按照借款審批表發(fā)放借款，提供借款合同依據(jù)門(mén)，元。 借款的期限都是月、月的占有比率。 一切都在正

2、常借入之中：借入方、借入方：借：應(yīng)收賬款-正常的借款庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金8、年月號(hào)監(jiān)督工作團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)由上級(jí)貧困扶助部門(mén)通知會(huì)議日期，他申請(qǐng)借入車(chē)費(fèi)元，并征得理事長(zhǎng)的同意。借：其他應(yīng)收賬款-庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金9、返回年月日清算車(chē)費(fèi)元，償還借款元借：管理費(fèi)-交通費(fèi)庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金10、年月日，互助社收到銀行存款利息回收尤針織面料借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：雜項(xiàng)收入-銀行利息11、年月日互助社起訴發(fā)行，兩戶困家和債務(wù)全部還清。 借款的期限都是月、月的占有比率。(1)現(xiàn)在：借：現(xiàn)金庫(kù)結(jié)賬臺(tái)：銀行存款(二)發(fā)放借款；借：應(yīng)收賬款-普通借入資金庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金12、年月日根據(jù)執(zhí)行組長(zhǎng)的通知，出納已準(zhǔn)備向銀行提取現(xiàn)金元發(fā)放下一筆借款。借：現(xiàn)

3、金庫(kù)結(jié)賬臺(tái)：銀行存款13、年月日互助社例行會(huì)議，除在家未還清外，其佘戶按規(guī)定還清首筆借款，部分還清原訂，結(jié)算本次占費(fèi)。 員工向云同步借款，借款條件與最初相同。 償還債務(wù)。 他們各自是元、元。(一)、收到本金的償還和貼現(xiàn)率；借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：應(yīng)收賬款-普通借入資金提供服務(wù)收入(二)、發(fā)放借款；借：應(yīng)收賬款-普通借入資金庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金14、年月日清晨，工作團(tuán)隊(duì)成員向互助協(xié)會(huì)還清最初的借款，并報(bào)銷了這次的占有費(fèi)。 出納將收到的現(xiàn)金和第一天剩馀的現(xiàn)金存入信用社。(一)領(lǐng)取本金的償還和占用費(fèi)；借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：應(yīng)收賬款-普通借入資金提供服務(wù)收入(二)把現(xiàn)金存入銀行借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金15、月末，經(jīng)過(guò)縣里的

4、貧困，財(cái)政局檢查了共濟(jì)協(xié)會(huì)的運(yùn)營(yíng)狀況，認(rèn)為這個(gè)共濟(jì)協(xié)會(huì)正常運(yùn)營(yíng)。 月日縣財(cái)政局將撥剩馀百分之百互助資金元，同時(shí)縣扶貧務(wù)決定原本作為互助協(xié)會(huì)補(bǔ)助使用的元，完善手續(xù)。(一)領(lǐng)取互助資金；借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：政府補(bǔ)助收入-共濟(jì)資金補(bǔ)助(二)財(cái)政補(bǔ)助起始資金：借：其他應(yīng)付賬款-縣貧困鼎力相助庫(kù)庫(kù)特：政府補(bǔ)助收入- -其他補(bǔ)助16、年月日，互助協(xié)會(huì)收到銀行存款利息回收尤針織面料。借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：雜項(xiàng)收入-銀行利息17、年月日，償還債務(wù)，清算占有費(fèi)。借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：應(yīng)收賬款-普通借入資金提供服務(wù)收入18、經(jīng)過(guò)年月日、研究，由執(zhí)行工作團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)簽名，董事長(zhǎng)同意將借款轉(zhuǎn)為過(guò)期借款。借：應(yīng)收賬款-逾期借入資金庫(kù)

5、庫(kù)特：應(yīng)收賬款-普通借入資金19 .除上述業(yè)務(wù)外，假設(shè)下半年收到占用費(fèi)元、銀行利息元：支出辦公費(fèi)元，向困難戶補(bǔ)助補(bǔ)助元。 除銀行利息外，其馀業(yè)務(wù)均為現(xiàn)金業(yè)務(wù)。 請(qǐng)?zhí)幚砩鲜鰳I(yè)務(wù)(一)領(lǐng)取占用費(fèi)；借：現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)特：提供服務(wù)收入(二)收取銀行存款利息；借：銀行存款庫(kù)庫(kù)特：雜項(xiàng)收入-銀行利息(三)支出辦公費(fèi)：借：管理費(fèi)-辦公費(fèi)庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金(四)對(duì)特別貧困者的補(bǔ)助：借：商務(wù)活動(dòng)成本-其他成本庫(kù)庫(kù)特：現(xiàn)金步驟1 :列出每個(gè)相關(guān)帳戶的凈額政府補(bǔ)助收入(互助資金補(bǔ)助)政府補(bǔ)助收入(其他補(bǔ)助)會(huì)費(fèi)收入提供服務(wù)收入(占用費(fèi)收入)雜項(xiàng)收入(銀行存款利息)管理費(fèi)商務(wù)活動(dòng)成本第二步：分配費(fèi)用收入：占費(fèi)用收入合計(jì)管理%百分之公積金風(fēng)險(xiǎn)備付金%公積金步驟3 :結(jié)轉(zhuǎn)與會(huì)議修訂分錄1 .將限定收入轉(zhuǎn)入限定凈資產(chǎn)貸項(xiàng)借：政府補(bǔ)助收入-互助資金補(bǔ)助會(huì)費(fèi)收入提供服務(wù)收入庫(kù)庫(kù)特：限定凈資產(chǎn)-集體資本員工資本-公益金。-公積金風(fēng)險(xiǎn)備付金2 .將成本部分轉(zhuǎn)入限定凈資產(chǎn)借項(xiàng):限定凈資產(chǎn)- -借公益金庫(kù)庫(kù)特：商務(wù)活動(dòng)成本-其他成