風(fēng)控手冊(cè)(定版)

1、風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)（內(nèi)部資料 嚴(yán)禁泄露）目 錄前 言.1第一章 借款申請(qǐng).2 1. 自然人申請(qǐng).2 2. 接待申請(qǐng)咨詢(xún).2 3. 信貸員和客戶(hù)面談時(shí)的注意點(diǎn).3第二章 受理借款申請(qǐng)及調(diào)查分析方法.3 1. 受理借款項(xiàng)目.3 2. 財(cái)務(wù)分析.4 3. 非財(cái)務(wù)分析 .4 4. 貸前調(diào)查實(shí)用網(wǎng)站.5第三章 貸前調(diào)查.8 1. 借款項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查.8 2. 經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目調(diào)查.8 3. 借款用途調(diào)查.8 4. 反擔(dān)保措施調(diào)查.9 5. 還款來(lái)源調(diào)查.9 6. 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施.9 7. 調(diào)查的方法及要點(diǎn).9第四章 借款審查及調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě).11 1. 審查借款用途.11 2. 審查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真?zhèn)?11 3.

2、審查抵(質(zhì)）押物的情況.12 4. 審查借款人的信用品行情況.12 5. 突出審查借款風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn).12 6. 調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě).12第五章 借款審批和資料整理移交.14第六章 簽訂合同.14 1.簽字與蓋章方面.14 2.合同副本的法律效力方面.14 3.協(xié)議生效方面.14第七章 辦理抵(質(zhì)）押流程.14 1.抵押借款操作流程.15 2.質(zhì)押借款操作流程.17 3.相關(guān)物品抵（質(zhì)）押事項(xiàng).19第八章 貸后管理.22 1. 加強(qiáng)貸后檢查.22 2. 加強(qiáng)對(duì)不良借款的管理.22 3. 定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合.23 4. 對(duì)借款人的貸后監(jiān)控.23 5. 借款的催收.26 6. 完善檔案管理制度.28

3、 7. 貸后跟蹤調(diào)查要點(diǎn).28第九章 借款追償.29 1. 追償中需關(guān)注的問(wèn)題.29 2. 借后管理追償?shù)氖侄?30 3. 借款到期的處理.30第十章 常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.32 1.常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn).32 2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施.39第十一章 法律風(fēng)險(xiǎn)控制.43 1.逾期還款違約金（或利息）的數(shù)額如何確定.43 2.借款合同未約定歸還順序時(shí)，是先歸還利息還是先歸還本金.43 3.房產(chǎn)作為民間借貸的的抵押物時(shí)的注意點(diǎn).44 4.擔(dān)保方式的法律風(fēng)險(xiǎn).44 5.如何防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn).44 6.哪些股權(quán)可以在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記.44 7.股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)有哪些.45 8.股權(quán)出質(zhì)登記共分為幾種，分別應(yīng)

4、當(dāng)由誰(shuí)提出，應(yīng)提供哪些材料.45 9.登記機(jī)關(guān)對(duì)股權(quán)出質(zhì)登記申請(qǐng)不予登記的情形有哪些.46 10.公告催收面臨的法律風(fēng)險(xiǎn).46 11.防范公告催收的法律風(fēng)險(xiǎn)的建議.46 12.訴訟時(shí)效的概念.47 附訴訟時(shí)效的相關(guān)法律知識(shí).48前 言為規(guī)范我公司信貸管理行為，合理有效運(yùn)營(yíng)資金，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，便于公司員工全面了解風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)容，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和思路，現(xiàn)特編寫(xiě)本風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)（試用版）。將通過(guò)完善和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成企業(yè)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制；通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組合，提升管理水平，避免和減少損失，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。因此全體員工通過(guò)學(xué)習(xí)和應(yīng)用本風(fēng)險(xiǎn)控

5、制手冊(cè)，認(rèn)真執(zhí)行手冊(cè)中的有關(guān)規(guī)定，以達(dá)到企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制目的。手冊(cè)中的有關(guān)內(nèi)容需要根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境的變化定期進(jìn)行更新和調(diào)整。本風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)（試用版）在運(yùn)行中有不妥之處，敬請(qǐng)各位同仁多提寶貴意見(jiàn)，以便我們及時(shí)修正。第一章 借款申請(qǐng)1.借款人申請(qǐng)借款申請(qǐng)人，需提供以下資料：1）借款信息登記表。內(nèi)容主要有：借款人姓名、借款人收入，以及家庭成員概況、借款用途、借款金額、還款第一來(lái)源、擔(dān)保人信息等（以登記表內(nèi)容為準(zhǔn)）。2）身份證、戶(hù)口簿、結(jié)婚證、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書(shū)（以上證書(shū)須提供復(fù)印件并查看原件)收入證明、近三月的銀行流水及對(duì)賬單、近期個(gè)人征信報(bào)告、6個(gè)月以上的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。2.接待申請(qǐng)咨詢(xún)1

6、）客戶(hù)進(jìn)入公司咨詢(xún)業(yè)務(wù)，值班人員（或其他在崗人員）要做好接待咨詢(xún)工作；2）禮貌接待，在初步了解情況的基礎(chǔ)上為來(lái)訪者介紹我公司業(yè)務(wù)流程、介紹公司基本情況、抵質(zhì)押和擔(dān)保的基本條件等信息；3）了解客戶(hù)的基本情況和借款需求，判斷客戶(hù)是否滿足借款的基本條件；4）對(duì)于有申請(qǐng)借款意向的客戶(hù)，應(yīng)將獲得的客戶(hù)信息登記在客戶(hù)信息登記表中，并由借款人簽名確認(rèn)；5）滿足基本條件的客戶(hù)，應(yīng)告知客戶(hù)按借款有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備齊相關(guān)材料，若客戶(hù)已準(zhǔn)備就緒，可直接轉(zhuǎn)入受理流程；對(duì)于不符合條件的客戶(hù)，應(yīng)委婉地拒絕客戶(hù)的借款申請(qǐng)，感謝其對(duì)我公司的支持。其他注意事項(xiàng)1)客戶(hù)咨詢(xún)時(shí)應(yīng)實(shí)事求是，不得故意欺騙或誤導(dǎo)客戶(hù)，損害我公司聲譽(yù)；2)客戶(hù)

7、咨詢(xún)時(shí)應(yīng)真誠(chéng)熱情，對(duì)客戶(hù)的提問(wèn)應(yīng)及時(shí)誠(chéng)懇地回答，不得故意回避或拖延；3）真誠(chéng)的與客戶(hù)交談，了解詳細(xì)、真實(shí)的信息。3.業(yè)務(wù)人員和客戶(hù)面談時(shí)的注意點(diǎn)1）面談準(zhǔn)備初次面談前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬訂詳細(xì)的談話提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括：借款客戶(hù)總體情況、借款客戶(hù)的借款需求、我公司的基本情況、流程等。2）面談中應(yīng)注重“聽(tīng)”客戶(hù)在介紹企業(yè)成立時(shí)間（或從業(yè)時(shí)間）、股權(quán)構(gòu)成、發(fā)展經(jīng)歷、經(jīng)營(yíng)模式、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、銷(xiāo)售利潤(rùn)、存在問(wèn)題、發(fā)展規(guī)劃、借款用途、還款方式和來(lái)源時(shí)，業(yè)務(wù)人員在應(yīng)仔細(xì)聆聽(tīng)的基礎(chǔ)上做好記錄。3）面談中需了解的信息包括：a.客戶(hù)的公司狀況：包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營(yíng)

8、現(xiàn)狀、企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)、收入規(guī)模、注冊(cè)地點(diǎn)、技術(shù)含量、咨詢(xún)者職務(wù)等信息是關(guān)注的重點(diǎn)。如客戶(hù)是個(gè)人的話，應(yīng)當(dāng)了解客戶(hù)的姓名、工作單位、家庭住址、婚姻情況、目前工作及經(jīng)營(yíng)情況等信息；b.客戶(hù)的借款需求狀況：包括借款背景、借款用途、借款金額、借款條件、借款時(shí)間長(zhǎng)短、急緩程度等；c.客戶(hù)的還款能力：包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等；d.擔(dān)保情況：包括保證人基本情況、抵（質(zhì)）押品種類(lèi)、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等；e.客戶(hù)與銀行及其他小額借款公司、民間借款、信托、基金等關(guān)系及配合程度等。4）面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行大致情況了解之后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)的借款申請(qǐng)（此時(shí)的申

9、請(qǐng)通常尚不正式）作出必要反應(yīng)：a.如客戶(hù)的借款申請(qǐng)可以考慮（但還不確定是否受理），業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)獲取進(jìn)一步的信息資料，并將借款申請(qǐng)?jiān)u估表、借款申請(qǐng)資料清單提供給客戶(hù)，并指導(dǎo)客戶(hù)如何填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)及配合提供相應(yīng)資料，并與客戶(hù)約定好提交申請(qǐng)表和資料的時(shí)間。注意不得超越權(quán)限輕易做出有關(guān)承諾。業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促客戶(hù)及時(shí)填寫(xiě)上述材料并及時(shí)提供相應(yīng)的資料。b.如客戶(hù)的借款申請(qǐng)不予考慮，業(yè)務(wù)人員應(yīng)留有余地的表明我公司的立場(chǎng)，向客戶(hù)耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。第二章 受理借款申請(qǐng)及調(diào)查分析方法1.受理借款項(xiàng)目客戶(hù)經(jīng)理在收到借款人申請(qǐng)借款資料后，對(duì)借款人進(jìn)行篩選和判斷，是否符合我公司的

10、借款條件，判斷的主要依據(jù)如下：1）借款人、擔(dān)保人是否具有完備的主體資格，有無(wú)明顯的法律障礙。2）借款人、擔(dān)保人從事的行業(yè)是否是國(guó)家支持的，或明令禁止、限制的行業(yè)，是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。3）借款人、擔(dān)保人能否按規(guī)定提供有效、必要的反擔(dān)保抵質(zhì)押物。4）借款人、擔(dān)人人提出的業(yè)務(wù)要求和條件是否與我公司的規(guī)定有差距。5）借款人、擔(dān)保人的基本情況是否存在明顯的不足或缺陷。在初步篩選借款人、擔(dān)保人的時(shí)候，要充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查借款人、擔(dān)保人的基本情況，包括查詢(xún)當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)絡(luò)、工商和法院系統(tǒng)網(wǎng)站等，了解借款人、擔(dān)保人是否有訴訟、糾紛、處罰等情況，了解借款人、擔(dān)保人在當(dāng)?shù)赜袩o(wú)負(fù)面新聞和影響（通過(guò)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)、

11、法院執(zhí)行網(wǎng)等查詢(xún)）。6）對(duì)符合我公司借款條件的借款人，要求重點(diǎn)收集反應(yīng)個(gè)人自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和行業(yè)特征的補(bǔ)充資料。7）客戶(hù)經(jīng)理在資料收集完備并對(duì)其真實(shí)性、有效性做出判斷后，交由審核人員審核。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析是指以會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)，對(duì)一定期間的財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的過(guò)程。財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要步驟和方法，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，可以掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)律，為以后進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和制定財(cái)務(wù)預(yù)算提供資料。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要有償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、獲利能力分析和綜合財(cái)務(wù)分析等。財(cái)務(wù)分析所采用的具體方法有比較分析法、比率分析法、平衡分析法、因素分析法等（由于一些特殊的原因，目前僅能通過(guò)銀行流水

12、來(lái)分析）。財(cái)務(wù)分析是借款調(diào)查過(guò)程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀能夠充分反映該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、收入情況、管理水平等。財(cái)務(wù)分析步驟：一看，看資產(chǎn)負(fù)債表，損益表；二分析，看資產(chǎn)負(fù)債率，表與表的數(shù)據(jù)銜接是否正確；三核對(duì)，報(bào)表與總帳、明細(xì)帳數(shù)據(jù)是否相符；四核實(shí)，庫(kù)存產(chǎn)品、原材料、產(chǎn)成品、半成品、固定資產(chǎn)帳實(shí)是否相符，根據(jù)情況對(duì)某一產(chǎn)品或材料現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)存核對(duì)是否真實(shí)；債權(quán)債務(wù)情況：銀行借款、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、長(zhǎng)期股權(quán)投資等，并核實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)性；民間借款情況。3.非財(cái)務(wù)分析由于財(cái)務(wù)信息的滯后性，人為的可操作性，這樣必須與非財(cái)務(wù)信息相結(jié)合才能對(duì)客戶(hù)質(zhì)量做出最客觀的借款與否的決策判斷。 非財(cái)務(wù)信息是指那

13、些不以貨幣為計(jì)量單位，不一定與個(gè)人財(cái)務(wù)狀況相關(guān)，但與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切聯(lián)系的各種因素。非財(cái)務(wù)因素對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展有著巨大而深遠(yuǎn)的影響，其重要作用正越來(lái)越受到經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人和投資者等企業(yè)利益相關(guān)者的高度關(guān)注。1）判斷借款人的還款能力：事實(shí)上，借款人經(jīng)營(yíng)狀況受其行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理水平等各種因素的影響和作用，是處于不斷變化之中的，所以對(duì)于非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行定性分析是不可或缺的。這樣綜合分析也有助于增強(qiáng)定量分析預(yù)測(cè)的可靠性，對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)評(píng)估。2）判斷借款人的信用：在實(shí)際中，有些不良借款的形成并不是因?yàn)榻杩钊藳](méi)有還款能力和還款意愿，而是借款人“有錢(qián)不還”，或者是

14、銀行及其他小額借款公司、民間借款等機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)借款人的嚴(yán)格監(jiān)督和催收，有的甚至是超過(guò)了訴訟時(shí)效在法律上已經(jīng)失去了對(duì)借款的所有權(quán)。所以，做出借款決策時(shí)，既要關(guān)注借款人的還款能力，也要分析借款人的還款意愿。3）洞悉市場(chǎng)、拓展業(yè)務(wù)：要掌握這些信息從客觀上要求業(yè)務(wù)人員必須深入市場(chǎng)，熟練掌握和靈活利用各種企業(yè)非財(cái)務(wù)信息獲取渠道，善于在借款調(diào)查中收集和甄別借款申請(qǐng)人的信息。通過(guò)對(duì)非財(cái)務(wù)因素的收集、檢測(cè)、分析和利用等，我公司能逐步建立完善的借款管理信息系統(tǒng)。非財(cái)務(wù)信息分析方法：1）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：深入企業(yè)內(nèi)部，盤(pán)核固定資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備，了解企業(yè)生產(chǎn)狀態(tài)。2）約談：與公司主要管理者交談，通過(guò)談話了解企業(yè)狀況，淺入掌握管

15、理人的辦事風(fēng)格。3）第三方驗(yàn)證：通過(guò)第三方單位或個(gè)人（包括主管部門(mén)、工商、稅務(wù)、人民銀行、交易對(duì)象、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、客戶(hù)在職及離職員工、其他知情人等）及原有借款檔案資料、互聯(lián)網(wǎng)等，了解并驗(yàn)證通過(guò)實(shí)地察看和與客戶(hù)交談中所掌握到的信息情況，去偽存真，盡量弄清或接近事實(shí)真相。4）記錄在案：對(duì)了解到的新情況及時(shí)記錄分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出問(wèn)題、解決問(wèn)題。4.貸前調(diào)查實(shí)用網(wǎng)站1）主體信息查詢(xún)（針對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)者） a.國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”網(wǎng)址：/2014年3月1日正式運(yùn)行，目前已經(jīng)能查詢(xún)?nèi)糠秶鷥?nèi)任一家企業(yè)的工商登記基本信息，具體包括公司注冊(cè)號(hào)、

16、法定代表人、類(lèi)型、注冊(cè)資本、成立日期、住所地、營(yíng)業(yè)期限、經(jīng)營(yíng)范圍、登記機(jī)關(guān)、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機(jī)構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等。目前企業(yè)公示信息尚未開(kāi)放查詢(xún)。 b.各省、市級(jí)工商局網(wǎng)站這些地方性的網(wǎng)站在國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”未上線之前，曾發(fā)揮巨大的查詢(xún)作用，這些網(wǎng)站以前提供過(guò)信息公示系統(tǒng)所查詢(xún)的主要信息，如果有關(guān)信息在國(guó)家級(jí)的網(wǎng)站上查不到，也可在地方性網(wǎng)站查一查。 c.各省、市級(jí)信用網(wǎng)這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，以一般企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)為主，如浙江企業(yè)信用網(wǎng)/，基本信息都有，但如需要更全面的了解年檢

17、信息、對(duì)外投資信息、商標(biāo)、變更、勞保等信息，則可能需注冊(cè)會(huì)員資格等。 d.全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心網(wǎng)址：/該網(wǎng)可以查詢(xún)?nèi)珖?guó)范圍內(nèi)所有領(lǐng)取有組織機(jī)構(gòu)代碼證的信息，顯示與實(shí)體組織機(jī)構(gòu)代碼證完全一致。3)涉訴信息查詢(xún) a.最高人民法院“中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)”【限于裁判文書(shū)】網(wǎng)址：/zgcpwsw/根據(jù)最高人民法院關(guān)于人民法院在互聯(lián)網(wǎng)公布裁判文書(shū)的規(guī)定，自2014年1月1日起，除涉及國(guó)家秘密、個(gè)人隱私的、未成年人犯罪、調(diào)解結(jié)案以外的判決文書(shū)，各法院判決文書(shū)均應(yīng)在該網(wǎng)站上公布。因該網(wǎng)站為“裁判文書(shū)網(wǎng)”，故僅適用于已屆判決階

18、段的案件。目前處于試運(yùn)行狀態(tài)，僅有部分省市已實(shí)現(xiàn)了2014年以來(lái)轄區(qū)內(nèi)三級(jí)法院生效裁判文書(shū)全部公開(kāi)的目標(biāo)。 b.各省級(jí)高院網(wǎng)站除了最高人民法院“中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)”之外，那之前的判決文書(shū)或未判決的到哪里查詢(xún)呢？一般省級(jí)都建有自己的網(wǎng)站，這些網(wǎng)站可以查詢(xún)2014年之前的部分判決書(shū)、開(kāi)庭公告、執(zhí)行信息、開(kāi)庭信息等。如： 浙江法院網(wǎng)網(wǎng)址：/因?yàn)樽罡呷嗣穹ㄔ骸爸袊?guó)裁判文書(shū)網(wǎng)”僅限于已判決文書(shū)的查詢(xún)，且2014年1月1日之后才試行，而且數(shù)據(jù)取決于地方上報(bào)，而地方法院上網(wǎng)已經(jīng)很多年了，部分法院的法律文書(shū)早就上網(wǎng)，因此全國(guó)網(wǎng)查不到的，地方法院或許可以查到（包括開(kāi)庭公告、執(zhí)

19、行信息等情況）。c.最高人民法院“全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)系統(tǒng)”網(wǎng)址：/search/該網(wǎng)站可查詢(xún)2007年1月1日以后新收集此前未結(jié)的執(zhí)行實(shí)施案件的被執(zhí)行人信息。在實(shí)際查詢(xún)中可能因某些地方法院遲延上報(bào)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致一些查詢(xún)信息落后的問(wèn)題。同時(shí)許多案件查詢(xún)顯示結(jié)果為已結(jié)，這可能是地方法院為了完成案件考核而技術(shù)上的處果，實(shí)際上標(biāo)注“已結(jié)”的案件可能僅僅是程序終結(jié)或者根本還在執(zhí)行中。 d.最高人民法院“全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢(xún)系統(tǒng)”網(wǎng)址：/ 對(duì)于不履行或未全部履行被執(zhí)行義務(wù)的被執(zhí)行人，自201

20、3年10月24日起，可于該系統(tǒng)中查詢(xún)失信被執(zhí)行人的履行情況、執(zhí)行法院、執(zhí)行依據(jù)文書(shū)及失信被執(zhí)行人行為的具體情形等內(nèi)容。但不能盡信，因?yàn)閷?shí)踐中部分法院還會(huì)根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)上傳數(shù)據(jù)或上傳有所遲延。 e.中國(guó)法院網(wǎng)“裁判文書(shū)”網(wǎng)址：/paper.shtml這是人民法院報(bào)的系統(tǒng)，里面的信息來(lái)源可能是最高人民法院的，目前也收錄了大量的裁判文書(shū)。f.中國(guó)法院網(wǎng)“公告查詢(xún)”網(wǎng)址：/fygg/index/kindid/1.shtml按目前我國(guó)法院管轄的現(xiàn)狀和公告要求，需要公告送達(dá)的，如果被告不屬于本省的，

21、一般要求在全國(guó)的報(bào)紙公告，而一般都是人民法院報(bào)，據(jù)此可以查詢(xún)到大量公告信息，了解調(diào)查對(duì)象的涉訴情況。同時(shí)對(duì)于被告是省內(nèi)的，則可以到地方的法制報(bào)之類(lèi)的網(wǎng)站查詢(xún)公告，也可以了解到一些在地方法院的涉訴情況。 h.北大法律信息網(wǎng)“北大法寶”網(wǎng)址：/這雖然是民間的網(wǎng)站，但收錄案例比較全。因?yàn)榻ㄕ颈容^早，所以很多官方找不到的裁判文書(shū)這里都有收錄。i.匯法網(wǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)網(wǎng)址：/這個(gè)網(wǎng)站上能找到的也是民間的。目前為止，據(jù)悉收錄的當(dāng)事人總數(shù)已經(jīng)達(dá)到38115277個(gè)。4)財(cái)產(chǎn)信息查詢(xún) a.應(yīng)收賬款信息中國(guó)人民銀行征信中心“中登網(wǎng)”網(wǎng)

22、址：/該網(wǎng)站可查詢(xún)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓登記信息，具體包括質(zhì)權(quán)人名稱(chēng)、登記到期日、擔(dān)保金額及期限等。 b.國(guó)土資源部子網(wǎng)站“中國(guó)土地市場(chǎng)網(wǎng)”網(wǎng)址：/除國(guó)土資源部（/）所示的全國(guó)范圍內(nèi)土地抵押、轉(zhuǎn)讓、招拍掛等信息外，可于土地市場(chǎng)網(wǎng)查詢(xún)?nèi)珖?guó)范圍內(nèi)的供地計(jì)劃、出讓公告、大企業(yè)購(gòu)地情況等。 c.國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局“專(zhuān)利檢索系統(tǒng)”網(wǎng)址：/zljs/該網(wǎng)站除可查詢(xún)專(zhuān)利基本信息（如發(fā)明/設(shè)計(jì)人、專(zhuān)利權(quán)人、公開(kāi)日等）外，還可查詢(xún)各專(zhuān)利權(quán)

23、法律狀態(tài)、專(zhuān)利證書(shū)發(fā)文、年費(fèi)計(jì)算及全國(guó)大部分省市的專(zhuān)利代理機(jī)構(gòu)名錄等內(nèi)容。 d.國(guó)家工商總局商標(biāo)局“中國(guó)商標(biāo)網(wǎng)”網(wǎng)址：/ywbl/zxcx/sbcx/根據(jù)查詢(xún)提示可確定擬查詢(xún)商標(biāo)的商品分類(lèi)，具體可查注冊(cè)商標(biāo)信息及申請(qǐng)商標(biāo)信息?！吧虡?biāo)注冊(cè)信息查詢(xún)”又分為商標(biāo)相同或近似信息查詢(xún)、商標(biāo)綜合信息查詢(xún)和商標(biāo)審查狀態(tài)信息查詢(xún)?nèi)?lèi)。需要注意的是，商標(biāo)局明確該網(wǎng)站查詢(xún)內(nèi)容僅供參考，具體的商標(biāo)注冊(cè)信息還應(yīng)以國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局編輯出版的商標(biāo)公告為準(zhǔn) 。e.人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)網(wǎng)址：/可以查詢(xún)?nèi)珖?guó)范圍內(nèi)法院正在執(zhí)行拍賣(mài)

24、的資產(chǎn)情況，通過(guò)這個(gè)網(wǎng)站可以側(cè)面了解涉訴當(dāng)事人的一些信息。 f.淘寶司法拍賣(mài)網(wǎng)址：/網(wǎng)上拍賣(mài)減少了拍賣(mài)費(fèi)用，競(jìng)價(jià)方便，越來(lái)越多的法院把沒(méi)有爭(zhēng)議比較干凈的資產(chǎn)都通過(guò)這個(gè)方式進(jìn)行拍賣(mài)，涉訴的信息將會(huì)越來(lái)越多。5)投融資信息 a.中國(guó)人民銀行征信中心網(wǎng)址：/可查詢(xún)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓登記信息，具體包括質(zhì)權(quán)人名稱(chēng)、登記到期日、擔(dān)保金額及期限等。b.融資中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站“巨潮資訊網(wǎng)”網(wǎng)址：/ 中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)址：.

25、cn/ 中國(guó)貨幣網(wǎng)網(wǎng)址：/ 中國(guó)債券信息網(wǎng)網(wǎng)址：/ 和訊網(wǎng)網(wǎng)址：/這些網(wǎng)站以及地方股權(quán)交易中心網(wǎng)站，如浙江股權(quán)交易中心/，企業(yè)上市的不多，但為了融資除了證券市場(chǎng)還尋求其他的方式如發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、集合票據(jù)等非金融企業(yè)債務(wù)融資工具進(jìn)行融資，因此也披露一些企業(yè)的信息及經(jīng)營(yíng)狀況、融資方式、融資規(guī)模等。6)其他 a.文件混搜網(wǎng)址：/這個(gè)號(hào)稱(chēng)文件混搜，可以查尋各網(wǎng)盤(pán)

26、資料、文檔書(shū)籍。 b.混合搜索網(wǎng)址：/第三章 貸前調(diào)查1. 借款項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查1）申請(qǐng)借款為企業(yè)的，必須現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等，分析其財(cái)務(wù)情況。2）申請(qǐng)借款為自然人的，除調(diào)查控制的經(jīng)營(yíng)實(shí)體外，還必須現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)其住所。3）現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)抵質(zhì)押物的位置、面積、價(jià)值、合法性并對(duì)其進(jìn)行照相留底。4）如果關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大影響的，必須走訪關(guān)聯(lián)方。5）走訪對(duì)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)有重大影響的上下游客戶(hù)或戰(zhàn)略伙伴。6）企業(yè)經(jīng)營(yíng)或建設(shè)問(wèn)題涉及到政府部門(mén)，必須咨詢(xún)、走訪政府相關(guān)職能部門(mén)。2. 經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目調(diào)查首先調(diào)查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體可行性，看其是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)卣?/p>

27、關(guān)政策；其次，經(jīng)營(yíng)管理的可靠性，看借款人的經(jīng)營(yíng)管理能力；然后對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)作以客觀評(píng)價(jià)，測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)度；最后，了解分析經(jīng)營(yíng)的盈利性產(chǎn)品市場(chǎng)前景，了解產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)率，掌握獲利能力，測(cè)算借款期限與產(chǎn)品生產(chǎn)周期匹配程度，從而預(yù)測(cè)還款能力。3. 借款用途調(diào)查1）要審查與借款用途相符的產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同，看購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性，交易期限，購(gòu)銷(xiāo)商品的合法性，付款方式等。2）根據(jù)實(shí)地考察預(yù)先估測(cè)借款項(xiàng)目資金缺口情況，再結(jié)合借款人提供的資料，詳細(xì)分析其借款金額的合理性。對(duì)借款企業(yè)及其擔(dān)保人單位，應(yīng)查閱其資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等帳表，對(duì)借款企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析。3）結(jié)合項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況分析

28、借款用途是否違反相關(guān)法律、政策，是否超越其經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。4）如涉及商品交易，應(yīng)查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性，分析商品交易的必要性。4. 反擔(dān)保措施調(diào)查1）反擔(dān)保方式調(diào)查重點(diǎn)是反擔(dān)保人的資格、擔(dān)保意愿、擔(dān)保動(dòng)機(jī)、與申請(qǐng)人的關(guān)系、擔(dān)保（代償）能力及抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力等情況（需要向擔(dān)保人收集與核實(shí)的資料基本與對(duì)申請(qǐng)人要求的資料相同）。2）對(duì)擔(dān)保人的主體資格與擔(dān)保能力的調(diào)查，同時(shí)須符合擔(dān)保法及司法解釋相關(guān)規(guī)定。3）對(duì)抵（質(zhì)）押方式的反擔(dān)保調(diào)查，包括抵（質(zhì)）押行為的合法、合規(guī)性；抵押人或出質(zhì)人對(duì)抵（質(zhì)）押品權(quán)利的完整性、合法性；抵（質(zhì)）押品價(jià)值與變現(xiàn)能力情況；抵（質(zhì)）押登記、預(yù)期市場(chǎng)及拍賣(mài)等法律環(huán)境；抵（質(zhì)）押

29、品的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、地址、權(quán)屬證明、價(jià)值評(píng)估文件以及抵（質(zhì)）押率等情況。5. 還款來(lái)源調(diào)查1）借款人自有資金及可支配資產(chǎn)；2）借款人經(jīng)營(yíng)的與本次借款項(xiàng)目無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的收益；3）與本次借款項(xiàng)目相關(guān)的合同中的預(yù)期收益；4）借款人提供的抵押物、質(zhì)押物變現(xiàn)后的價(jià)值，及保證人代為償還的資金。6. 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施1）借款人的自身風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合征信記錄及他人的敘述了解借款人的品質(zhì)、性格特點(diǎn)，推斷其是否有還款意愿。2）借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)著重調(diào)查借款項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、可行性、前景性等。3）還款來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)著重落實(shí)第1）及第2）還款來(lái)源，涉及本次借款項(xiàng)目的還款來(lái)源要謹(jǐn)慎分析，預(yù)先掌握還款期間可能會(huì)發(fā)生的危機(jī)借款資

30、金安全的風(fēng)險(xiǎn)。4）借款人所提供的反擔(dān)?？赡艽嬖诘娘L(fēng)險(xiǎn) 因抵質(zhì)押物會(huì)隨著時(shí)間的推移或因保管不善而價(jià)值不斷減少，因此必須了解借款人提供的抵質(zhì)押物的管理的難易程度，以及是否存在貶值風(fēng)險(xiǎn)。合理評(píng)估抵質(zhì)押物價(jià)值及抵押率，不能脫離市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格，抵押率一般不能超過(guò)抵質(zhì)押物價(jià)值的70%。7.調(diào)查的方法及要點(diǎn)1）對(duì)企業(yè)實(shí)地調(diào)查，首先應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的介紹，要求負(fù)責(zé)人主要介紹企業(yè)概況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等。調(diào)查人員應(yīng)認(rèn)真做好筆記，從而初步了解該企業(yè)基本情況以及主要負(fù)責(zé)人的性格、語(yǔ)言表達(dá)能力、管理水平、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、融資能力、誠(chéng)實(shí)守信等情況。2）其次是聽(tīng)取企業(yè)職工的意見(jiàn)，主要了解職工對(duì)企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人的

31、印象評(píng)價(jià)、了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)，了解職工工資狀況是否準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，職工社會(huì)保險(xiǎn)是否到位等，從而掌握職工的精神狀況和對(duì)企業(yè)的信心。此方法可以采用邊看邊問(wèn)邊聽(tīng)的辦法。3）看企業(yè)資質(zhì)證明。a.企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；b.稅務(wù)登記證；c.法人代碼證；d.借款卡；e.特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證等。調(diào)查中要注重看企業(yè)性質(zhì)、類(lèi)型和時(shí)效。對(duì)企業(yè)各類(lèi)執(zhí)照、證書(shū)的有效期限應(yīng)予以關(guān)注，特別是企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，因?yàn)檫^(guò)期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照就意味著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是不合法的，將喪失借款人的主體資格。對(duì)于一些化工企業(yè)及污染較大的企業(yè)，應(yīng)關(guān)注有無(wú)“污染物排放許可證”，因?yàn)檫@類(lèi)企業(yè)如未經(jīng)環(huán)保部門(mén)的檢驗(yàn)許可，隨時(shí)有關(guān)、停的風(fēng)險(xiǎn)。4）看企業(yè)的財(cái)務(wù)資料。企業(yè)的財(cái)務(wù)資料是

32、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的反映，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表可以了解企業(yè)的總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益、銷(xiāo)售情況、盈虧情況以及現(xiàn)金流量等情況。企業(yè)的財(cái)務(wù)資料應(yīng)要求現(xiàn)場(chǎng)提供，這有利于現(xiàn)場(chǎng)審核，減少資料的失真性。a.近三年的資產(chǎn)負(fù)債表；b.近三年的損益表；c.近一年的納稅申報(bào)表或納稅發(fā)票；d.近一年的現(xiàn)金流量表；e.近一年銀行往來(lái)對(duì)帳單；f.近一年的水、電發(fā)票等。看會(huì)計(jì)帳冊(cè)是否齊全，反映該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理狀況和水平。 5）看企業(yè)的廠容廠貌。a.企業(yè)的地理位置、交通是否便利；b.廠門(mén)建造是否適宜、美觀、氣魄；c.有無(wú)醒目標(biāo)語(yǔ)、口號(hào)；d.企業(yè)房屋是否整齊完整；e.道路是否暢通整潔；f.綠化環(huán)境是否

33、舒適。6）看企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)管理。a.企業(yè)訂立了哪些管理制度，是否掛在墻上；b.科室建制是否合理；c.辦公條件如何；d.生產(chǎn)線設(shè)置是否順暢；e.車(chē)間半成制品堆放是否整齊；f.倉(cāng)庫(kù)原材料和生產(chǎn)成品是否堆放有序，掛牌明示；g.人員定額是否合理，有無(wú)人浮于事現(xiàn)象。第四章 借款審查及調(diào)查報(bào)告1.審查借款用途借款用途關(guān)系到借款的合法性、還款期限和還款能力。借款用途用于非法經(jīng)營(yíng)，如用于販毒、購(gòu)買(mǎi)槍支彈藥、賭博等，這類(lèi)借款將存在法律風(fēng)險(xiǎn)，其借貸關(guān)系不予保護(hù)。借款用途用于項(xiàng)目投資的，要注重該企業(yè)的還款能力，要論證其項(xiàng)目的可行性、項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃、項(xiàng)目周期、項(xiàng)目效益等。如該企業(yè)以流動(dòng)資金借款方式借款，而實(shí)際用于項(xiàng)目投

34、資，要特別注意該企業(yè)在項(xiàng)目未產(chǎn)生效益前，還款來(lái)源有沒(méi)有保證。因流動(dòng)資金還款期限較短，企業(yè)沒(méi)有足夠的還款來(lái)源，將存在按期還款的風(fēng)險(xiǎn)。目前，需要注意的是借款用途用于炒股、炒期貨等，這類(lèi)借款將存在很大風(fēng)險(xiǎn)。2.審查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真?zhèn)纹髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性將直接關(guān)系到對(duì)該企業(yè)的評(píng)級(jí)和還款能力的測(cè)算。因此，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核將是調(diào)查人員重中之重的一項(xiàng)工作。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)審查重新認(rèn)定一份較為真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表。1）查企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)有無(wú)虛增現(xiàn)象。首先要查數(shù)額占比較大的科目。一般應(yīng)重點(diǎn)查核應(yīng)收帳款明細(xì)，看有無(wú)呆滯帳款；查存貨的真實(shí)性，對(duì)企業(yè)的原輔材料、成品、半制品可進(jìn)行實(shí)地查看估算。2）查企業(yè)的負(fù)債情況。主要查欠

35、哪些銀行及企業(yè)、個(gè)人的債務(wù)和還款方式；查應(yīng)付帳款的明細(xì)；查應(yīng)付工資以便了解該企業(yè)的職工工資是否及時(shí)發(fā)放。另值得注意的是有些企業(yè)個(gè)人借款不入帳，而形成隱形負(fù)債，調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)一些方式掌握這方面的情況。3）查企業(yè)固定資產(chǎn)的真實(shí)情況。主要是查固定資產(chǎn)的折舊是否按期足額的提??；查有無(wú)虛存或未進(jìn)賬的固定資產(chǎn)；查在建工程是否真實(shí)；查企業(yè)固定資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保情況等。4）查企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售情況。企業(yè)銷(xiāo)售額度的大小，是我們掌握借款擔(dān)保額度的一個(gè)依據(jù)，因此這也是調(diào)查的一個(gè)重點(diǎn)。有些企業(yè)在報(bào)稅營(yíng)業(yè)額之外直接發(fā)生現(xiàn)金銷(xiāo)售而又未及時(shí)入賬，如何考證這部分銷(xiāo)售額，可以從以下幾個(gè)方面綜合考慮：a.從銀行往來(lái)對(duì)賬單中查實(shí)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流

36、入量大于報(bào)稅營(yíng)業(yè)額可視同銷(xiāo)售收入； b.企業(yè)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收入賬；c.會(huì)計(jì)現(xiàn)金賬；d.保管員呈報(bào)的“進(jìn)、銷(xiāo)、存”報(bào)表，必要時(shí)查證保管員的產(chǎn)品出庫(kù)單；e.查看產(chǎn)品銷(xiāo)售合同及執(zhí)行情況以作參考。f.從單位產(chǎn)品用電單耗查看電費(fèi)發(fā)票，從而初步計(jì)算出可生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)值。5）查企業(yè)的盈利情況。企業(yè)通過(guò)盈利，才能不斷壯大自身的實(shí)有資本。盈利越多，償還債務(wù)的能力就越強(qiáng)。所以說(shuō)對(duì)企業(yè)盈利能力的考證尤為重要，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)掌握。a.掌握了解同行業(yè)的一般利潤(rùn)率；b.從企業(yè)真正賬冊(cè)科目“本年利潤(rùn)”和“未分配利潤(rùn)”中確認(rèn)；c.必要時(shí)對(duì)企業(yè)量本利進(jìn)行分析，基本公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷(xiāo)售收入（變動(dòng)成本固定成本）（銷(xiāo)售單價(jià)單位變動(dòng)成

37、本）銷(xiāo)售量固定成本。上述需要查證的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，比較簡(jiǎn)單的辦法，可先從企業(yè)的實(shí)際總分類(lèi)賬中逐一核實(shí)，需要時(shí)再展開(kāi)查核。3.審查抵（質(zhì)）押物的情況1）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬。是否存在權(quán)利瑕疵，有沒(méi)有被查封、扣押、監(jiān)管或重復(fù)抵（質(zhì)）押等情況。2）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力。當(dāng)借款企業(yè)一旦被起訴而要執(zhí)行抵（質(zhì)）押物時(shí)將會(huì)涉及到處置物能否及時(shí)變現(xiàn)。3）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的相關(guān)證件是否符合當(dāng)?shù)氐怯洸块T(mén)的要求，如不能進(jìn)行登記，那前番所辦理的借款材料將會(huì)前功盡棄。4.審查借款人的信用品行情況對(duì)借款人及企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信用程度和品德行為亦不容忽視，他將預(yù)測(cè)借款人將來(lái)的還款風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)因素。如借款人過(guò)去逾期還

38、款較多或企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有賭博惡習(xí)等嚴(yán)重不良嗜好，應(yīng)引起調(diào)查人員的重視。如何調(diào)查可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查：1）從現(xiàn)有的銀行信息系統(tǒng)中，查詢(xún)借款人的信用報(bào)告。2）從該企業(yè)的職工中、同行業(yè)人士中、企業(yè)主管部門(mén)了解情況。3）從該企業(yè)的往來(lái)單位中了解情況。4）必要時(shí)從公安、司法部門(mén)中了解情況。 5.突出審查借款風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1）審查分析借款（含項(xiàng)目）政策及地區(qū)等非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)。2）審查分析償債能力風(fēng)險(xiǎn) 公司調(diào)查人員在分析償債能力時(shí)，主要分析借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況，包括近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)，通過(guò)計(jì)算杠桿比率（包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比率、利息保障倍數(shù)）

39、、流動(dòng)比率（速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率）、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債等指標(biāo)變動(dòng)趨勢(shì)分析借款人的長(zhǎng)短期償債能力。 3）審查分析現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 通過(guò)現(xiàn)金流量分析，評(píng)價(jià)借款人是否有穩(wěn)定的還款來(lái)源和真實(shí)的償債能力。在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，應(yīng)了解經(jīng)營(yíng)性、籌資性、投資性現(xiàn)金流量的構(gòu)成，重視經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量在凈現(xiàn)金流量中所占的比例，并對(duì)企業(yè)近三年內(nèi)的現(xiàn)金流量變化進(jìn)行趨勢(shì)分析。4）審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)是，看借款公司持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于借款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費(fèi)用。否則，其擔(dān)保就不夠充足。 a. 對(duì)保證借款，要審查保證人的保證資格、信用等級(jí)、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動(dòng)機(jī)、保證的方式和法律責(zé)任等情況

40、。b. 對(duì)抵押物借款，要重點(diǎn)審查其資產(chǎn)評(píng)估方法是否正確，價(jià)格是否合理，變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，抵押率的計(jì)算是否科學(xué)，該抵押能否有效消除借款風(fēng)險(xiǎn)，是否需要另行追加保證擔(dān)保或抵押物。c. 對(duì)質(zhì)押物借款，關(guān)鍵是審查分析質(zhì)押物的資料是否齊全、完備，質(zhì)押物是否合法，出質(zhì)人及開(kāi)具存單等質(zhì)押物的機(jī)構(gòu)是否出具了有關(guān)證明材料。6.調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)1）風(fēng)控報(bào)告的格式 調(diào)查報(bào)告的寫(xiě)作格式可分兩部份，一是表格式，即按照印制好的表格逐項(xiàng)填寫(xiě)內(nèi)容。表格式寫(xiě)法比較簡(jiǎn)便，容易書(shū)寫(xiě)。另一類(lèi)是制作式，即制作出完整的書(shū)面材料，這主要是對(duì)借款人擔(dān)保人實(shí)地走訪后的信息、情況進(jìn)行分析總結(jié)。2）風(fēng)控報(bào)告的組成部分a.首頁(yè)填寫(xiě)借款人、擔(dān)保人的基礎(chǔ)信息，

41、最好要求借款人、擔(dān)保人自己填寫(xiě)。b.正文部分主要寫(xiě)明調(diào)查的內(nèi)容，這是該報(bào)告的重點(diǎn)部分。c.尾部主要寫(xiě)明兩項(xiàng)內(nèi)容：一是調(diào)查人的簽名，二是制作的年、月、日。3）調(diào)查報(bào)告的正文內(nèi)容交代調(diào)查的緣由和背景應(yīng)該具體寫(xiě)明調(diào)查對(duì)象何時(shí)提出了何項(xiàng)申請(qǐng)，申請(qǐng)多少，具體的要求是什么，交代出調(diào)查是在什么情況下進(jìn)行的。如：“王某于2014年12月5日向我公司申請(qǐng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)借款，為了加強(qiáng)生產(chǎn)服務(wù)并提高資金使用效率，我們對(duì)該借款人的情況進(jìn)行了調(diào)查?！睂?xiě)明被調(diào)查單位的情況調(diào)查情況是決定我公司借款與否的依據(jù)，具體寫(xiě)法應(yīng)該針對(duì)調(diào)查的不同對(duì)象來(lái)確定。如是擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的借款，一般說(shuō)來(lái)，應(yīng)該寫(xiě)明申請(qǐng)借款單位的規(guī)模、職工人數(shù)、技術(shù)力量、廠房設(shè)

42、備條件、固定資產(chǎn)數(shù)量、流動(dòng)資金數(shù)量、產(chǎn)品市場(chǎng)的供需情況和償還借款的能力等。調(diào)查情況主要是為了結(jié)尾的借與不借提供依據(jù)。因此，只需要將調(diào)查的結(jié)果顯示出來(lái)即可。調(diào)查的具體內(nèi)容分析a.調(diào)查內(nèi)容要具體、詳實(shí)。上述的調(diào)查內(nèi)容是為了能否予以借款這一結(jié)論提供依據(jù)的，因此，反映在書(shū)面上務(wù)求具體而詳實(shí)，對(duì)于申請(qǐng)借款的有關(guān)內(nèi)容不僅不容遺漏，而且還應(yīng)該具體寫(xiě)明其成立的依據(jù)所在，調(diào)查內(nèi)容寫(xiě)的詳細(xì)、明了，調(diào)查結(jié)論勢(shì)必也就有了充分的理論根據(jù)，否則，將會(huì)大大削弱調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性及可靠性，使調(diào)查結(jié)論軟弱無(wú)力。b.分析要客觀充分。由于貸前調(diào)查報(bào)告是上報(bào)給相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批的，因此，在調(diào)查內(nèi)容中僅僅列出調(diào)查的基本情況是不夠的，

43、還要在此基礎(chǔ)上對(duì)能夠予以借款、借多借少進(jìn)行客觀的分析，以表明分析的正確性、合理性，依據(jù)的可靠性和真實(shí)性，這樣結(jié)論才能站住腳，才能獲得審貸批準(zhǔn)。c.觀點(diǎn)明確，語(yǔ)言平實(shí)。結(jié)論意見(jiàn)是調(diào)查人員在調(diào)查內(nèi)容基礎(chǔ)上所表明的借與不借，借多借少的具體看法，也是審批的參考依據(jù)，書(shū)寫(xiě)時(shí)應(yīng)該直截了當(dāng)、態(tài)度鮮明，不能模棱兩可，更不能回避現(xiàn)實(shí)，躲躲閃閃，將矛盾上交，使結(jié)論成為空白。因其屬于上報(bào)的上行文書(shū)，在語(yǔ)言上強(qiáng)調(diào)語(yǔ)氣平和、中肯、實(shí)實(shí)在在，避免措辭激烈、用語(yǔ)生硬。d.寫(xiě)明結(jié)論。這項(xiàng)內(nèi)容主要是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，提供的具體借與不借，借多借少的意見(jiàn)，以便主管領(lǐng)導(dǎo)審批。寫(xiě)作要求a.實(shí)事求是以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查情況，是

44、風(fēng)控人員必須遵循的守則。借款人提交借款申請(qǐng)及有關(guān)資料后，風(fēng)控人員應(yīng)按規(guī)定對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保實(shí)力等關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行深入的調(diào)查，在掌握借款人的第一手資料的基礎(chǔ)上撰寫(xiě)風(fēng)控報(bào)告。風(fēng)控人員必須本著實(shí)事求是尊重事實(shí)的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實(shí)地在調(diào)查報(bào)告中反映，千萬(wàn)不能有夸大事實(shí)的情況出現(xiàn)。風(fēng)控人員應(yīng)對(duì)調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，作為風(fēng)控人員，在撰寫(xiě)風(fēng)控報(bào)告時(shí)不能人云亦云，而應(yīng)該深入借款人作深入細(xì)致的調(diào)查了解，核實(shí)借款人的各項(xiàng)情況，實(shí)事求是地進(jìn)行陳述，避免因調(diào)查不實(shí)而形成潛在的借款風(fēng)險(xiǎn)。b.條理清晰撰寫(xiě)風(fēng)控報(bào)告，謀篇布局的要求雖然不能與撰寫(xiě)論文相提并論，但也應(yīng)做到條理清晰，主次分明。第五章 借款審批和資料整理移交借款人審批包括審批人審批和簽批人簽批兩個(gè)程序，審批人對(duì)借款資料和進(jìn)行審閱，檢查對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，簽署審查意見(jiàn)，并提交審貸委員會(huì)審議，通過(guò)后再提交簽批人（董事長(zhǎng)）。簽批人在審閱有關(guān)的資料、審批人審批的意見(jiàn)及審貸委員會(huì)的意見(jiàn)后，根據(jù)借款風(fēng)險(xiǎn)情況及市場(chǎng)信用情況決定借款最終是否發(fā)放，并簽署最終簽批意見(jiàn)。簽批人簽批借款后，將辦理具體借貸業(yè)務(wù)的審批意見(jiàn)及時(shí)形成資料移交調(diào)查人員辦理借款發(fā)放和整理立卷后移交綜合部，被否決的借款資料由調(diào)查人員退還申請(qǐng)人。第六章 簽訂合同1