7 國際 結(jié)算(票據(jù)、匯付和托收)081.ppt

1、進出口實務(wù)，支付票據(jù)，匯款和收款支付、國際貿(mào)易結(jié)算學(xué)習(xí)要點，1、各種支付工具和方法的作用和特點；2.方法、工具和方法的匹配和應(yīng)用；3.結(jié)合實際了解支付方式的應(yīng)用；4、合同條款的規(guī)定。宏觀和微觀貿(mào)易結(jié)算，宏觀國際貿(mào)易結(jié)算：主要研究國際貿(mào)易中債權(quán)債務(wù)關(guān)系的成因，國際貿(mào)易結(jié)算的制度、方式和關(guān)系，以及對一國國際收支和國際經(jīng)濟地位的影響。微觀國際貿(mào)易結(jié)算：主要研究具體的結(jié)算方式、方法和工具，如匯款、托收、信用證等國際結(jié)算方式，結(jié)算票據(jù)、單據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等。宏觀貿(mào)易結(jié)算，國際收支：經(jīng)常項目資本和金融項目儲備資產(chǎn)的凈誤差和遺漏，其中經(jīng)常項目包括：貨物和服務(wù)：貨物進出口服務(wù)的收入和支出收入：雇員報酬的回報，投資

2、收入，經(jīng)常轉(zhuǎn)移：免費匯款的補償，微觀國際貿(mào)易結(jié)算，國際貿(mào)易結(jié)算：通過貨幣國家之間的收支在貿(mào)易方之間結(jié)算債權(quán)和債務(wù)。易貨貿(mào)易：難以匹配，主要用于補償貿(mào)易；現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金運輸風(fēng)險大、成本高、現(xiàn)金流問題和外匯管制問題。非現(xiàn)金結(jié)算：快速、簡單，節(jié)省現(xiàn)金和流動性費用，加快資金周轉(zhuǎn)。補償貿(mào)易補償貿(mào)易是一種對等貿(mào)易，也稱為回購，是指交易的一方在對方提供信用的基礎(chǔ)上進口設(shè)備技術(shù)，然后用該設(shè)備技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品分期支付進口設(shè)備技術(shù)的價款和利息。分為全額補償、部分補償、超額補償和人工補償(結(jié)合來料加工)?！斑M與出”是中國中小補償貿(mào)易的一個主要特征。非現(xiàn)金貿(mào)易結(jié)算，非同步相對支付。結(jié)算系統(tǒng)以銀行為中心，具有貿(mào)易結(jié)算和融

3、資相結(jié)合的特點。經(jīng)常使用信用證、保函、票據(jù)等結(jié)算工具，其結(jié)算手段和方法復(fù)雜。票據(jù)：包括匯票、本票、支票單據(jù)：包括貨物證明、貨物運輸證明、貨物運輸保險證明、貨物檢驗證明等。信用證：如不可撤銷的跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等。一、票據(jù)的概念，一種債務(wù)憑證，以支付金錢為目的的有價證券，由出票人在其上簽字同意由他本人或另一人無條件支付一定數(shù)額的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)，票據(jù)的特征是，可轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓票據(jù)不需要通知債務(wù)人。非因果票據(jù)的債務(wù)人必須向善意持票人付款。基本票據(jù)的形式、內(nèi)容和辦理行為必須符合要求。根據(jù)票據(jù)的書面記錄有意義地履行付款義務(wù)，除票據(jù)上的書面記錄外，當(dāng)事人不得用其他證據(jù)改變書面記錄。出票人、收款人、付

4、款人、受讓人、資金關(guān)系、對價關(guān)系、對價關(guān)系、可轉(zhuǎn)讓性、票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)不受票據(jù)原因影響。票據(jù)產(chǎn)生的原因包括資金關(guān)系和對價關(guān)系。所謂對價，是指合同一方獲得的某種權(quán)利、利益、利潤或其他利益，或合同另一方不行使某種權(quán)利或遭受某種損失，或因此承擔(dān)某種責(zé)任。即“對對方的承諾或行為做出的承諾，如支付、提供勞務(wù)或放棄權(quán)利。”目前，世界上有兩種影響較大的票據(jù)法：英美法系：1882年匯票法；大陸法系：1882年日內(nèi)瓦統(tǒng)一法，包括匯票和本票統(tǒng)一法公約、支票統(tǒng)一法公約、支票統(tǒng)一法和中國票據(jù)法第五章有8條對涉外票據(jù)的法律適用作了專門規(guī)定：涉外票據(jù)的票據(jù)行為采用適用法律和國際慣例的原

5、則。中華人民共和國票據(jù)法第19條對匯票的定義是：出票人簽發(fā)的匯票，付款人受委托在見票時或指定日期無條件支付給收款人或其指定的人，或持有該匯票。匯票的基本形式必須完整，中華人民共和國票據(jù)法第二十二條規(guī)定了匯票的基本內(nèi)容： (一)注明“匯票”字樣；(2)無條件付款委托書；(三)確定的金額；(四)付款人名稱或商號；(五)收款人的名稱或商號；(6)發(fā)行日期；(7)出票人簽名；付款日期，見票后付款：見票后定期付款：出票后30天定期付款：匯票后30天定期付款：見票后30天運輸單據(jù)：提單日后30天提單，支付給亨利布朗，不得轉(zhuǎn)讓；指示性訂單背書交付可轉(zhuǎn)讓支付給亨利布朗的訂單；支付給亨利布朗或訂單；*支付亨利布

6、朗或持票人；可以在交貨時轉(zhuǎn)移；付款人；匯票的分類(1)可分為：銀行匯票商業(yè)匯票可分為：即期匯票；根據(jù)不同的支付時間；即期匯票遠期匯票(遠期匯票；遠期匯票)、匯票分類(2)、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、按不同承兌人開出的跟單匯票(遠期匯票)、匯票行為的使用、消除票據(jù)關(guān)系的持票人標(biāo)志、見票即付和見票后定期付款的票據(jù)應(yīng)在出票日期后一天。發(fā)行后的定期付款和定期付款票據(jù)應(yīng)在到期日提交給付款人進行承兌；承兌遠期匯票的提示付款期限為到期日后10天內(nèi)。1.行動：抽屜寫一份草稿并簽名；交付。二.出票人主要債務(wù)人，對票據(jù)債務(wù)負有兩種責(zé)任：保證承兌和保證付款，匯票是出票人保證的“信用”貨幣。特殊情況：無需回到抽屜。

7、付款人未簽字(接受)且不對債務(wù)負責(zé)。收款人-有兩種權(quán)利：付款索賠和追索權(quán)。提示是指收款人或持票人提交匯票付款或承兌的行為，可分為兩種類型：提示承兌：持票人向付款人提示匯票并要求付款人承諾付款的行為。提示付款：票據(jù)持有人向長期票據(jù)的付款人或承兌人提示票據(jù)，要求付款人或承兌人付款的行為。承兌是指受票人承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。中國票據(jù)法規(guī)定，匯票的付款人應(yīng)當(dāng)自提示承兌之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌；付款人承兌匯票時，不能附有條件，否則視為拒絕承兌。一旦匯票被承兌，付款人成為主要債務(wù)人，出票人成為次要債務(wù)人。背書是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。1.行動：在票據(jù)背面或便利貼上背書；交付。第二，一般轉(zhuǎn)讓

8、背書的類型特殊背書也叫特殊背書。請服從亨利布朗的命令。威廉懷特(簽名)空白背書*(空白背書)秘密背書。威廉懷特(簽名)限制性背書(只付給亨利布朗)。威廉懷特(簽名)，背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的法律性質(zhì)，而背書的目的是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。票據(jù)轉(zhuǎn)讓與一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別在于，在民法中，一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，這必須作為對抗第三人的有效條件或要求。沒有必要將票據(jù)的轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人。背書人應(yīng)當(dāng)將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人，以保證承兌和付款，并保證前手簽名的真實性和匯票的有效性。對取得匯票的被背書人的債權(quán)和追償權(quán)。但是，背書人對被背書人的原繼承人沒有追索權(quán)。A B C D B，補充概念：貼現(xiàn)，當(dāng)受讓方承兌匯票時，受讓

9、方應(yīng)扣除轉(zhuǎn)讓日至匯票付款日的利息，并將匯票支付給轉(zhuǎn)讓方，稱為“貼現(xiàn)”。拒付和追索，包括拒絕承兌和拒絕付款。付款人拒絕付款并不使其對持票人承擔(dān)責(zé)任，除非遠期匯票已被承兌(承兌人必須承擔(dān)因遠期匯票而產(chǎn)生的付款責(zé)任，否則持票人和出票人可追究其責(zé)任)。如果匯票被拒付，持票人可以向承兌人、所有前手甚至出票人追索。行使追索權(quán)時，應(yīng)當(dāng)將拒絕付款的事實書面通知前手，并提供拒絕承兌或者拒絕付款的證明以及退款的理由。本票中華人民共和國票據(jù)法第七十三條本票是出票人簽發(fā)的，承諾在見票時無條件向收款人或者持票人支付一定金額的票據(jù)。本票的必備內(nèi)容：(1)注明本票字樣；(2)承諾無條件付款；(三)確定的金額；(4)收款人名

10、稱；(5)發(fā)行日期；(6)出票人簽名；商業(yè)本票：出票人為工商企業(yè)或個人；鈔票：抽屜是銀行；根據(jù)中國的票據(jù)法，中國只允許開立銀行本票，付款期限從簽發(fā)之日起不超過2個月。匯票、本票的出票人、付款人和收款人應(yīng)當(dāng)由付款人承兌并簽字，一式多份(銀行匯票除外)。出票人在承兌前不需要成為主債務(wù)人，并且出票人在債務(wù)承兌后始終是債務(wù)人。本票與匯票、支票、支票之間的區(qū)別，定義：是出票人簽發(fā)的票據(jù)，它委托銀行或處理支票存款業(yè)務(wù)的其他金融機構(gòu)無條件地向收款人或持票人即期付款。強制性內(nèi)容：1表示檢查的文字；2.無條件支付的委托；3確定的金額；4付款人名稱；5發(fā)行日期；出票人簽名和蓋章。支票的種類和特點，我國票據(jù)法將支票

11、分為：1普通支票(可兌現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓)2現(xiàn)金支票(只能兌現(xiàn)但不能轉(zhuǎn)讓)3轉(zhuǎn)讓支票(劃線支票，只能轉(zhuǎn)讓但不能兌現(xiàn))性質(zhì)說明：支票均為見票即付：如果付款日期單獨記錄在支票上，則該記錄無效。支票可以由付款銀行用“已確認”一詞確認并簽字。付款必須在付款銀行保證付款后進行。支票的價值在保證后會增加，這有利于流通。支票是存款人向銀行簽發(fā)的無條件付款單(英國票據(jù)法將支票定義為銀行開出的即期匯票)；匯票是出票人向付款人簽發(fā)的無條件付款單，付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。出票人和付款人之間的關(guān)系：在支票中，兩者之間必須有財務(wù)關(guān)系，但在匯票中則沒有，這通常是一種對價關(guān)系。支票沒有承兌程序，但定期匯票有承兌程序。票據(jù)應(yīng)用：

12、支票主要用于結(jié)算，而匯票可以是結(jié)算或融資。票據(jù)形式：支票可以劃線，但只能開出一張；匯票不能交叉，但可以一式兩份或多份開出。國際支付結(jié)算不僅與支付工具有關(guān)，還與使用何種信用、使用何種支付方式和何時支付有關(guān)。根據(jù)使用的信用不同，國際支付結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用；例如基于銀行信貸的匯款和收款；如信用證和銀行保函，以工商企業(yè)或個人的信用作為擔(dān)保，付款責(zé)任由買方(進口商)承擔(dān)，且風(fēng)險較高。以銀行信用為擔(dān)保，支付責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險小。匯款，也稱匯款，是指匯款人向匯款銀行申請匯款，匯款銀行接受匯款人的委托，向匯款銀行發(fā)送付款委托書或通過密電通知匯款銀行，并授權(quán)匯款銀行按金額向收款人付款。根據(jù)匯款方式，可以

13、分為三種類型：電匯、信匯和匯票。匯款方式涉及四個基本方：匯款人：付款人，通常是進口商，以及銷售合同的買方。匯款銀行：通常是進口商所在的銀行。收款行：通常是出口銀行和出口商所在銀行的代理行。付款人：通常是出口商，銷售合同的賣方。匯款銀行，匯款銀行，匯款人，收款人，電/郵匯款業(yè)務(wù)流程圖，銷售合同規(guī)定電/郵匯款付款，1電/郵匯款、付款及付款申請表，4收單，5付款*，3匯款通知，2電/郵匯款委托通知*，6付款后借記。(郵件轉(zhuǎn)賬，電匯)，銀行即期匯票匯款，一種使用銀行即期匯票作為支付工具的匯款方法。應(yīng)匯款人的要求，匯款銀行開立以其代理行或其他代理行為付款人的銀行即期匯票，并列出收款人的姓名和金額，由匯款人親自將該匯票發(fā)送給收款人，并根據(jù)該匯票從付款行提款。收款人(賣方)，匯款銀行