創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計(jì)畫書.ppt

1、創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計(jì)畫書,資料來源: 中正大學(xué)企管系劉常勇教授 管理學(xué)習(xí)知識(shí)庫 郭修忠 教授 經(jīng)營計(jì)劃書的實(shí)作,2,經(jīng)營計(jì)畫書的重要性,創(chuàng)業(yè)的藍(lán)圖，籌措資金的重要依據(jù) 經(jīng)營計(jì)畫書(Business Plan)是投資者評(píng)估投資獲利的重要參考資料，讓投資人與創(chuàng)投公司了解新興公司的想法，並認(rèn)同其經(jīng)營目標(biāo)是值得投資的利基,3,經(jīng)營計(jì)畫書的意義,對(duì)經(jīng)營者而言，經(jīng)營計(jì)畫書不但展現(xiàn)行動(dòng)的動(dòng)力，也是企業(yè)爾後發(fā)展的重要基礎(chǔ) 讓經(jīng)營團(tuán)隊(duì)清楚公司的精神與願(yuàn)景 凝聚共識(shí)以期得到整體的分工 讓相關(guān)的策略得到合理的規(guī)劃與時(shí)程表 對(duì)內(nèi)而言，經(jīng)營計(jì)畫書是記錄企業(yè)策略、經(jīng)營模式及各階段經(jīng)營目標(biāo)的作戰(zhàn)計(jì)畫，可當(dāng)作企業(yè)運(yùn)作規(guī)範(fàn)，以細(xì)部描繪企

2、業(yè)願(yuàn)景的藍(lán)圖,4,一份好的經(jīng)營計(jì)畫書應(yīng)符合之功能,內(nèi)部需求: 協(xié)助創(chuàng)業(yè)者釐清策略方向及經(jīng)營型態(tài) 提供公司未來成長的藍(lán)圖 外部需求 提供投資者評(píng)估時(shí)所需的資訊 告知投資者有關(guān)事業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程與結(jié)果 提供投資者詳細(xì)的投資報(bào)酬分析,5,創(chuàng)業(yè)家在撰寫經(jīng)營計(jì)畫書常犯的毛病,過份強(qiáng)調(diào)自己所熟悉的業(yè)務(wù)而刻意忽略不熟悉的部份 對(duì)於市場(chǎng)佔(zhàn)有率做大而化之的粗略假設(shè) 被忽略的議題: 如何保證這份經(jīng)營計(jì)畫書能被有效的執(zhí)行 如何回收投資資金,6,計(jì)劃書撰寫的原則,看出競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 呈現(xiàn)投資者的利基 呈現(xiàn)經(jīng)營能力 計(jì)劃內(nèi)容需具體可行,市場(chǎng)導(dǎo)向 以客觀數(shù)據(jù)佐證 掌握環(huán)境變化,假設(shè)與預(yù)測(cè)需一致 內(nèi)容完整的,7,經(jīng)營計(jì)畫書的參

3、考架構(gòu),經(jīng)營計(jì)劃概要 公司簡(jiǎn)介 組織與管理 產(chǎn)品與產(chǎn)業(yè) 市場(chǎng)分析 行銷計(jì)劃,技術(shù)與研究發(fā)展 生產(chǎn)製造計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃與 投資報(bào)酬分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 結(jié)論 附件資料,8,經(jīng)營計(jì)畫書的架構(gòu),經(jīng)營計(jì)劃摘要 公司簡(jiǎn)介 願(yuàn)景 經(jīng)營目標(biāo) 產(chǎn)品/服務(wù)簡(jiǎn)介 產(chǎn)業(yè)分析 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 目標(biāo)市場(chǎng),行銷策略 營運(yùn)計(jì)畫 經(jīng)營團(tuán)隊(duì) 投資規(guī)劃及所需資源 財(cái)務(wù)預(yù)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 整體時(shí)程規(guī)劃 附錄,9,摘要,投資者第一個(gè)閱讀的部分 將計(jì)劃書重點(diǎn)、結(jié)論提綱挈領(lǐng)的展現(xiàn)出來，為投資者做簡(jiǎn)潔、清楚及顯著的揭露 內(nèi)容應(yīng)包括： 對(duì)公司簡(jiǎn)潔的描述 公司提供的產(chǎn)品與服務(wù) 公司所具獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),10,摘要撰寫應(yīng)注意事項(xiàng),重點(diǎn)放在機(jī)會(huì) 陳述摘要內(nèi)容最多不超

4、過三頁，最好控制在一頁以內(nèi) 投資者閱讀摘要時(shí)間大約控制在四五分鐘 摘要內(nèi)容須精簡(jiǎn)，集中於焦點(diǎn),11,一. 經(jīng)營計(jì)劃摘要,(1) 公司名稱與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)介紹 (2) 申請(qǐng)融資的金額、型式、股權(quán)比例及價(jià)格 (3) 資金需求的時(shí)機(jī)與運(yùn)用方式 (4) 未來融資需求及時(shí)機(jī) (5) 總計(jì)劃成本與預(yù)算資本額 (6) 整份計(jì)劃書重點(diǎn)摘要 (7) 投資者可望獲得的投資報(bào)酬,12,二. 公司簡(jiǎn)介,對(duì)公司完整的描述 主要內(nèi)容：背景、所營事業(yè)、經(jīng)營歷史、如何達(dá)到目前的經(jīng)營狀態(tài)及未來經(jīng)營方向 一般內(nèi)容： 法律上的描述 公司的歷史 目前經(jīng)營狀況 公司擁有的特殊資源,13,三. 願(yuàn)景(Vision),對(duì)公司的長期期望，即希望公

5、司能在市場(chǎng)上達(dá)到何種地位 沒有強(qiáng)制一定要達(dá)成，但可當(dāng)作指導(dǎo)方向,14,經(jīng)營目標(biāo)(Mission),讓投資者判斷這個(gè)計(jì)劃值不值得投資 要明確的寫出在未來的短期、中期、長期公司要達(dá)成或?qū)崿F(xiàn)的事情 經(jīng)營目標(biāo)必須是可行的 經(jīng)營目標(biāo)並不是一成不變的，應(yīng)該隨著時(shí)間及市場(chǎng)的變化而調(diào)整,15,產(chǎn)品/服務(wù)簡(jiǎn)介,清楚解釋公司的產(chǎn)品與服務(wù)，說明其未來的發(fā)展?jié)摿翱蓭碇?將可幫助投資者更了解產(chǎn)品特色的產(chǎn)品圖片展示出來 針對(duì)產(chǎn)品屬性加以描述 針對(duì)公司所提供的服務(wù)，解釋服務(wù)的內(nèi)容、服務(wù)在哪兒提供、公司提供服務(wù)的步驟即可為顧客帶來的效益 儘可能提供詳細(xì)清楚，但不宜太過繁雜,16,產(chǎn)業(yè)分析,描述公司所處的產(chǎn)業(yè)目前的狀況

6、、市場(chǎng)規(guī)模、現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)者、潛在的商機(jī)、替代品的威脅及未來發(fā)展趨勢(shì)等，以找出一個(gè)適合公司發(fā)展的方向 可協(xié)助團(tuán)隊(duì)找出較佳的市場(chǎng)策略並協(xié)助定義出明確的目標(biāo)市場(chǎng)、找出潛在的客戶及商機(jī) 市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)性為經(jīng)營團(tuán)隊(duì)所不可輕忽的不確定因素,17,波特的產(chǎn)業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)分析,現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者,潛在進(jìn)入者,替代品的威脅,對(duì)供應(yīng)商的 議價(jià)能力,對(duì)顧客的 議價(jià)能力,18,針對(duì)五力分析之思考重點(diǎn),什麼因素是影響產(chǎn)業(yè)成長及衰退的原因？ 分析過去產(chǎn)業(yè)的趨勢(shì)，並預(yù)測(cè)未來幾年的趨勢(shì) 產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入障礙為何？ 有多少潛在的競(jìng)爭(zhēng)者未來可能加入這個(gè)產(chǎn)業(yè)？ 政府的法規(guī)對(duì)於產(chǎn)業(yè)及公司有何影響？ 網(wǎng)際網(wǎng)路在產(chǎn)業(yè)成長及未來發(fā)展扮演什麼角色？,19,競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),

7、以客觀的角度將公司所提供的產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者加以比較，分析各項(xiàng)產(chǎn)品/服務(wù)在價(jià)值鏈及顧客附加價(jià)值上的差異 鑑別出直接與間接的競(jìng)爭(zhēng)者，了解競(jìng)爭(zhēng)者目前的經(jīng)營狀況、營業(yè)額、市場(chǎng)佔(zhàn)有率及利基市場(chǎng)等，而得知競(jìng)爭(zhēng)者的優(yōu)勢(shì)及弱勢(shì) 使用SWOT模式 描述公司的因應(yīng)之道,20,目標(biāo)市場(chǎng) (Target Market),從顧客行為、地理範(fàn)圍、人口統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)大小及趨勢(shì)來界定主要顧客群 在界定公司的目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)，不要假設(shè)公司的市場(chǎng)要有多大，所界定的目標(biāo)市場(chǎng)大並不一定好，重點(diǎn)是目標(biāo)市場(chǎng)必須是適合公司來經(jīng)營的 企業(yè)選定目標(biāo)市場(chǎng)的選擇方案 全部市場(chǎng)、市場(chǎng)區(qū)隔、市場(chǎng)集中策略 目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查分析時(shí)的架構(gòu)建議 人口統(tǒng)計(jì)學(xué)上的特徵、地

8、理上的特徵、性格特性、顧客行為、決定市場(chǎng)大小,21,市場(chǎng)分析,界定產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)，包括銷售對(duì)象與銷售區(qū)域 過去、現(xiàn)在、及未來的市場(chǎng)需求與市場(chǎng)成長潛力 過去、現(xiàn)在、及未來的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)展趨勢(shì) 說明過去、現(xiàn)在、及未來的公司銷售量、市場(chǎng)成長情形、市場(chǎng)佔(zhàn)有 率變化情形。主要市場(chǎng)顧客的特徵，其接受公司產(chǎn)品的事實(shí)證據(jù)，以及該產(chǎn)品對(duì)顧客的具體利益與價(jià)值,22,市場(chǎng)分析(續(xù)),說明市場(chǎng)上主要的競(jìng)爭(zhēng)者，包括競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)佔(zhàn)有率、銷售量、排名，彼此的優(yōu)劣勢(shì)與績效、以及因應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)策略(包括價(jià)格、品質(zhì)、或創(chuàng)新等)。若尚無競(jìng)爭(zhēng)者，則分析未來可能的發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)者出現(xiàn)的機(jī)率 說明其他替代性產(chǎn)品的情形，以及未來因新技術(shù)發(fā)明，而威脅

9、到現(xiàn)有產(chǎn)品的可能性與後果，並提出因應(yīng)對(duì)策,23,行銷策略,依據(jù)產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者比較之競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，及未被滿足或發(fā)掘之消費(fèi)者需求制定出產(chǎn)品行銷策略 根據(jù)公司資源及市場(chǎng)趨勢(shì)制定產(chǎn)品/服務(wù)行銷計(jì)畫，選擇適當(dāng)之定價(jià)方式及廣告/促銷管道等 羅列可能滿足顧客的需求項(xiàng)目、產(chǎn)生的市場(chǎng)效果、及公司所須付出的財(cái)務(wù)及技術(shù)能力，以期團(tuán)隊(duì)選出最佳資源運(yùn)用策略 行銷策略可分為四大項(xiàng)描述： 促銷策略、廣告策略、定價(jià)策略及通路策略,24,行銷計(jì)劃,說明現(xiàn)在與未來五年的行銷策略，包括銷售與促銷的方式、銷售網(wǎng)路的分佈、產(chǎn)品訂價(jià)策略、以及不同銷售量水準(zhǔn)下的訂價(jià)方法 說明銷售計(jì)劃與廣告的各項(xiàng)成本,25,營運(yùn)計(jì)劃,主要描述內(nèi)部的運(yùn)作計(jì)

10、畫及需要的設(shè)備以產(chǎn)生所需產(chǎn)品或服務(wù) 營運(yùn)計(jì)畫應(yīng)討論的內(nèi)容： 位置 設(shè)備 人力 流程,26,經(jīng)營團(tuán)隊(duì),強(qiáng)調(diào)該團(tuán)隊(duì)的優(yōu)點(diǎn)及長處，且認(rèn)清團(tuán)隊(duì)可能的缺點(diǎn)及補(bǔ)足強(qiáng)化的方法 團(tuán)隊(duì)組成份子應(yīng)該可以彌補(bǔ)彼此的缺點(diǎn) 成員通常包含董事長、主要管理階層3-6人、及顧問群 儘可能詳述成員負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容、職責(zé)、過去的學(xué)經(jīng)歷及工作績效 可利用組織圖來表示團(tuán)隊(duì)職掌,27,投資規(guī)劃及所需資源,依據(jù)企業(yè)營運(yùn)計(jì)劃活動(dòng)及規(guī)模，估計(jì)所需的資金總數(shù)量，並說明各活動(dòng)、機(jī)械設(shè)備、軟硬體與不動(dòng)產(chǎn)等所需的資金分配狀況 評(píng)估目前金融市場(chǎng)狀況，對(duì)於資金的募集、分配與運(yùn)用，給予詳細(xì)的事前規(guī)劃 投資規(guī)劃的數(shù)字、報(bào)表所依據(jù)的合理假設(shè)必須依據(jù)上述行銷計(jì)劃

11、、經(jīng)營模式、內(nèi)部資源配置、產(chǎn)品特性以及行銷策略等推演而來,28,投資規(guī)劃所需資源之表示,招募資金規(guī)劃 建置期間資金運(yùn)用規(guī)劃 初期營運(yùn)時(shí)間資金運(yùn)用規(guī)劃 預(yù)估穩(wěn)定期每年資金運(yùn)用規(guī)劃 亦應(yīng)說明資金用途，並計(jì)算投資報(bào)酬率及可能之敏感度分析,29,財(cái)務(wù)預(yù)估(Financial Projections),若僅將投資者最想知道的獲利與獲利期間等財(cái)務(wù)問題僅以一頁帶過，可能錯(cuò)失被投資的機(jī)會(huì) 可委請(qǐng)會(huì)計(jì)師協(xié)助 財(cái)務(wù)計(jì)畫的目的： 彙總企業(yè)在執(zhí)行營運(yùn)計(jì)劃一段時(shí)間後，營運(yùn)的損益結(jié)果 有效的運(yùn)用資金，創(chuàng)造最大收益 從財(cái)務(wù)報(bào)表如損益表、資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)估企業(yè)的各項(xiàng)營運(yùn)計(jì)劃是否恰當(dāng)及評(píng)估企業(yè)的體質(zhì)狀況,30,財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容,銷售預(yù)

12、測(cè) 五年期損益預(yù)測(cè) 現(xiàn)金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表 任何財(cái)務(wù)規(guī)劃之報(bào)表皆須註明其依據(jù)的假設(shè)及公司的因應(yīng)措施,31,財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析,公司過去財(cái)務(wù)狀況，包括過去五年期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的比較，及過去融資來源與用途。並提供財(cái)務(wù)分析統(tǒng)計(jì)圖表，指出統(tǒng)計(jì)圖表異常處，同時(shí)也應(yīng)說明所使用的會(huì)計(jì)方法 提供融資後57年財(cái)務(wù)預(yù)估。編列的原則是第一年的財(cái)務(wù)預(yù)估須按月編制，第二年則按季編制，最後三年則按年編制。並且應(yīng)說明每一項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)估的基本假設(shè)與會(huì)計(jì)方法,32,財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析 (續(xù)),提供未來五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報(bào)酬率預(yù)估 說明融資計(jì)劃，包括融資時(shí)機(jī)、金額與用途 若是成熟期公司，應(yīng)附上公司股票公開上市、上櫃的可行性分析 說明投資者回收資金的可能方式、時(shí)機(jī)、以及獲利情形,33,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,為了讓公司對(duì)於所經(jīng)營市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)有所了解，並擬訂相關(guān)緊急處理計(jì)畫，降低風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失 應(yīng)針對(duì)營運(yùn)計(jì)畫中可能隱藏的潛在危機(jī)加以說明及提出因應(yīng)方法 可能的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)