財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)指引

1、你和投資(集團(tuán))(暫定)團(tuán)球隊(duì)建安裝手指拉目錄第一章總則三第二章團(tuán)隊(duì)組織體系結(jié)構(gòu)和管理系統(tǒng)3第三章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)建設(shè)6第四章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)人事招聘和用人單位建設(shè)12第五章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)分工與合作建設(shè)13第六章財(cái)務(wù)小組業(yè)務(wù)能力建設(shè)13第七章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)能力建設(shè)14第八章財(cái)務(wù)小組執(zhí)行能力建設(shè)14第九章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新能力建設(shè)15第十章組建優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的條件15第九章附則16第一章總則1.1財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)和諧高效、團(tuán)結(jié)和戰(zhàn)斗力強(qiáng)的優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍必須對(duì)財(cái)務(wù)崗位上的每個(gè)人都具有較高的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和較高的職業(yè)道德水平。1.2財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的具體內(nèi)容財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)崗位設(shè)置財(cái)務(wù)人事方面財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)分工與合作財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)商務(wù)能力

2、在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)合作與分工財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)能力財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力方面是財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新的一面1.3本指南適應(yīng)集團(tuán)下屬的各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部隊(duì)建設(shè)。第二章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的組織結(jié)構(gòu)與管理體系2.1財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)2.1.1根據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、文化內(nèi)涵和集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展要求，合理確定公司財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)和崗位角色設(shè)置。 組織結(jié)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目公司規(guī)模的大小、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和管理層對(duì)財(cái)務(wù)的要求，設(shè)置不同的組織結(jié)構(gòu)和崗位。2.1.2根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和崗位角色的設(shè)定和公司對(duì)財(cái)務(wù)的管理要求，從實(shí)際中確定各財(cái)務(wù)崗位的人員數(shù)量。2.1.3定岡定人后，根據(jù)具體工作確定財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，明確崗位審查的具體內(nèi)容。2.1.4對(duì)各財(cái)務(wù)管理和工作的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行合理

3、明確的授權(quán)。 只有在明確認(rèn)可的條件下，才能發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理功能。2.1.5根據(jù)公司五年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理的具體目標(biāo)，公司設(shè)置結(jié)構(gòu)如下：2.1.5.1組織結(jié)構(gòu)圖2.1.5.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職能2.1.5.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心是集籌資管理、預(yù)算管理、成本管理為一體的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)管理需要，將其職能分為財(cái)務(wù)管理和審計(jì)管理。2.1.5.2.1財(cái)務(wù)管理功能a .參與集團(tuán)公司投資等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)查、論證、分析。b .從事集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的確定和合作項(xiàng)目稅收訂正方案的確定和執(zhí)行。c .制定集團(tuán)財(cái)務(wù)工作政策和規(guī)章制度、目標(biāo)和程序。d .指導(dǎo)和監(jiān)督集團(tuán)各下級(jí)項(xiàng)目公司的會(huì)訂業(yè)務(wù)。e .負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息的

4、提供和財(cái)務(wù)合并報(bào)告的編制，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.1.5.2.2資金管理功能a、集團(tuán)公司實(shí)施的資金現(xiàn)金池集中管理模式。b .協(xié)助實(shí)施項(xiàng)目融資和統(tǒng)一修訂計(jì)劃的管理模式。2.1.5.2.3在審計(jì)中的作用a .審計(jì)各子公司的會(huì)訂預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表、資金流動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)b .審計(jì)各子公司經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生內(nèi)容的真實(shí)性。2.2公司財(cái)務(wù)人員管理系統(tǒng)2.2.1集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)修訂管理業(yè)務(wù)實(shí)行財(cái)務(wù)中心責(zé)任制，對(duì)項(xiàng)目公司的各財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員實(shí)行業(yè)務(wù)垂直化管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司任命，保證和加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門在集團(tuán)管理體系中的獨(dú)立性。2.2.2財(cái)務(wù)部門實(shí)行等級(jí)管理、分工責(zé)任的管理制度。 集團(tuán)公司各控股公司的財(cái)務(wù)人員在接受本部門、本集團(tuán)

5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)的同時(shí)，還在行政事務(wù)上接受項(xiàng)目總經(jīng)理的指導(dǎo)。2.2.3各控股公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在采取雙重責(zé)任原則管理的所在企業(yè)中的各項(xiàng)工作要對(duì)集團(tuán)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)所在公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，實(shí)行雙重指導(dǎo)。2.3財(cái)務(wù)管理和會(huì)訂原則的設(shè)定2.3.1集團(tuán)控股公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求和集團(tuán)公司制定的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)訂制度的要求組織本部門的財(cái)務(wù)管理、會(huì)訂業(yè)務(wù)。2.3.2各子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一會(huì)訂政策和要求進(jìn)行會(huì)訂預(yù)算。 集團(tuán)公司會(huì)訂政策的變更，應(yīng)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心提出，經(jīng)集團(tuán)總裁審查后，經(jīng)過一定程序由公司總裁和董事會(huì)提出決議后執(zhí)行。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門不得擅自變更

6、企業(yè)的會(huì)訂政策。2.3.3原則上，各子公司應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)公司制定公布的各財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行各財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)，各子公司可以根據(jù)本公司的實(shí)際情況對(duì)集團(tuán)公司制定的各財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行必要的補(bǔ)充和細(xì)分，但必須向集團(tuán)公司報(bào)告批準(zhǔn)后實(shí)施。第三章財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置和職務(wù)設(shè)置3.1集團(tuán)各控股公司應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定和要求設(shè)立與財(cái)務(wù)部門不兼容等崗位。 一個(gè)人多一個(gè)人多一個(gè)人都行。3.2各控股公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本公司、本部門的財(cái)務(wù)和會(huì)訂管理。3.3各控股公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人采用定期更換的管理辦法，原則上每三年更換一次，但項(xiàng)目開發(fā)期限不同的，由不同項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的更換期限審核后，所在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)單位的開發(fā)期限長(zhǎng)短和項(xiàng)目

7、情況決定。3.4集團(tuán)各控股公司可根據(jù)實(shí)際工作需要，設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)訂、出納等崗位，但崗位的具體設(shè)置取決于項(xiàng)目情況。3.5集團(tuán)各控股公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門崗位設(shè)置情況，編制本部門各崗位工作職責(zé)，作為審核本部門崗位財(cái)務(wù)人員的主要依據(jù)之一。3.5.1財(cái)務(wù)小組的職責(zé)3.5.1.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管職責(zé)一、業(yè)務(wù)責(zé)任利用財(cái)務(wù)會(huì)訂和會(huì)訂管理的原理，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，主持項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作。1 .財(cái)務(wù)決定一)根據(jù)公司制定的各項(xiàng)會(huì)議修訂原則，制定和完善公司的會(huì)議修訂體系2 )參與本公司重大投資決策。3 )負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的監(jiān)測(cè)、控制；4 )參與本公司的重大

8、經(jīng)營(yíng)決策。5 )負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的監(jiān)測(cè)、控制。六)組織公司現(xiàn)金流量指標(biāo)的監(jiān)測(cè)和控制；七)參與公司各種重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬定。八)組織編制年度預(yù)算工作。2 .制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度1 )根據(jù)本公司的實(shí)際情況，完善適合集團(tuán)制定的公司經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)制度。2 )有責(zé)任推動(dòng)集團(tuán)實(shí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。三)檢查監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。3 .費(fèi)用管理1 )圍繞公司目標(biāo)利益的實(shí)現(xiàn)，用預(yù)算監(jiān)督公司各部門費(fèi)用的管理目標(biāo)。2 )組織公司各部門費(fèi)用預(yù)算的編制，負(fù)責(zé)公司各費(fèi)用預(yù)算的審定和報(bào)告。三)負(fù)責(zé)公司各費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查；4 )對(duì)公司各費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)維度的評(píng)價(jià)。4 .工程成本管理一)參與工程材

9、料的價(jià)格管理； (主要是指有甲供材)2 )制定參與項(xiàng)目的責(zé)任成本和目標(biāo)成本。3 )負(fù)責(zé)合同預(yù)算成本、責(zé)任成本、目標(biāo)成本與實(shí)績(jī)成本的比較分析。 提出成本管理的措施。5 .資金管理1 )根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，制定公司的長(zhǎng)、中、短期資金訂正計(jì)劃。2 )根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，參與公司籌資，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)、核算和控制；3 )負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量表的編制、分析；6 .資產(chǎn)管理一)組織公司各類固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、低價(jià)消耗品、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)的核算和管理。2 )參與公司投資項(xiàng)目的可行性研究，對(duì)相關(guān)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)維度的審核和評(píng)估；3 )對(duì)公司投資項(xiàng)目進(jìn)行核算和評(píng)價(jià)。7 .會(huì)訂基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理一)負(fù)責(zé)公

10、司會(huì)訂基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理制度的完善；二)組織公司會(huì)訂資料的整理、保管和檔案；3 )負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)基礎(chǔ)管理制度的制定。4 )負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置；5 )負(fù)責(zé)公司各種自動(dòng)化電子報(bào)告的設(shè)置和編制。8 .稅務(wù)訂正計(jì)劃一)根據(jù)公司實(shí)際情況，制定公司納稅調(diào)整計(jì)劃，合理構(gòu)建項(xiàng)目納稅會(huì)修訂體系；2 )根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定公司的納稅目標(biāo)。3 )負(fù)責(zé)國(guó)家稅收法律體系的體系研究，關(guān)注國(guó)家稅制改革的動(dòng)向，明確制定公司的合理對(duì)策。4 )負(fù)責(zé)公司的稅款訂正、繳納和清算；五)制定公司涉稅管理制度，避免納稅事故。6 )對(duì)公司發(fā)生的不可控制的納稅事故，合理運(yùn)用法律手段，平息處理，避免發(fā)生納稅損失。七)組織公司

11、大力開展稅務(wù)宣傳工作；9、組織從事保密工作。10、與財(cái)務(wù)部門和機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系。二、管理責(zé)任一、組織建設(shè)(一)、確定下屬部門的組織結(jié)構(gòu)；(2)、發(fā)現(xiàn)下級(jí)部門崗位設(shè)置和崗位分工不合理的，應(yīng)當(dāng)立即提出問題，反饋集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。2、招聘和任免a .使用者的需求(一)、直接提出下級(jí)車間用人單位的需要；(二)、制定該職位的職責(zé)和任職資格，提交管理層確認(rèn)。b .面試(一)、直接進(jìn)行下級(jí)崗位的業(yè)務(wù)初步考試；(2)、直接下級(jí)直接下級(jí)崗位業(yè)務(wù)復(fù)試，最后提出參考建議(3)、參加面試的人的面試。c .處理不合格工作人員(1)、對(duì)不合格的直接下級(jí)提出處理建議，向管理層提出確認(rèn)(2)、確認(rèn)直接下級(jí)提出的對(duì)不合格職工

12、的處理建議，提交企業(yè)管理部。三、培訓(xùn)(1)、直接提出對(duì)下級(jí)的培訓(xùn)訂正計(jì)劃，向管理層提交確認(rèn)(2)、確認(rèn)直接下級(jí)提交的訓(xùn)練修訂計(jì)劃，提交企業(yè)管理部。四、績(jī)效評(píng)價(jià)(一)、直接提出下級(jí)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)原則，向管理層提出確認(rèn)；(2)、根據(jù)管理層確認(rèn)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)原則，探討和確定企業(yè)管理部經(jīng)理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法(3)直接評(píng)價(jià)下級(jí)，進(jìn)行評(píng)價(jià)溝通。 把評(píng)價(jià)結(jié)果提交給企業(yè)管理部。5、工作交流(1)、總結(jié)工作報(bào)告，在與總經(jīng)理交換信息的同時(shí)，將這些信息直接傳達(dá)給下級(jí)(2)有責(zé)任迅速、明確、正確地將公司的政策、原則、策略等信息直接傳達(dá)給下級(jí)(三)建立書面交互式工作通報(bào)制度，與部下聯(lián)系。(4)、從業(yè)務(wù)需求出發(fā)6 .激勵(lì)(1)、提出下

13、級(jí)部門和直接下級(jí)的激勵(lì)原則，向總經(jīng)理提出確認(rèn)(2)根據(jù)管理層確認(rèn)的激勵(lì)原則，探討和確定人事部經(jīng)理和激勵(lì)方法。九、領(lǐng)導(dǎo)能力有責(zé)任指導(dǎo)、鼓勵(lì)、鞭打部下，使部下能夠努力工作(2)、有責(zé)任提高下級(jí)的工作效果和工作效率(3)能夠在下位描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠(yuǎn)大前景。 負(fù)責(zé)組建積極、穩(wěn)定、團(tuán)結(jié)、實(shí)用的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。三、工作報(bào)告責(zé)任(一)不定期或者定期向財(cái)務(wù)中心和總經(jīng)理口頭或者書面報(bào)告自己的各項(xiàng)工作和下級(jí)部門的工作；(二)對(duì)公司的重大經(jīng)濟(jì)利益和公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分析和建議，并報(bào)告義務(wù)。(三)應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心要求按期完成財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告工作。3.5.1.2項(xiàng)目會(huì)修訂崗位的職責(zé)一、業(yè)務(wù)責(zé)任1 .負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的日常組織

14、、管理；(一)制定公司財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)、部門責(zé)任以及部下出納的工作責(zé)任，對(duì)其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)；(2)做財(cái)務(wù)部每月、年度工作訂正計(jì)劃、總結(jié)報(bào)告；(三)完善財(cái)務(wù)部的內(nèi)部管理規(guī)章制度；(4)進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對(duì)修訂數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)績(jī)效指標(biāo)：完成工作修訂計(jì)劃、提高員工績(jī)效、員工滿意度2 .負(fù)責(zé)組織公司日常財(cái)務(wù)會(huì)修訂決算業(yè)務(wù)(一)負(fù)責(zé)會(huì)議訂正處理；(二)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)會(huì)修訂、年終會(huì)修訂決算；績(jī)效指標(biāo)：流程質(zhì)量、錯(cuò)誤率、報(bào)告即時(shí)性、準(zhǔn)確性3 .負(fù)責(zé)公司的會(huì)訂業(yè)務(wù)(一)辦理公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、貨幣資金結(jié)算事項(xiàng)；(二)辦理記賬證明書、會(huì)訂報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告；(三)組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存工程物資、庫(kù)存現(xiàn)金等盤點(diǎn)工作；4

15、.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算工作(一)實(shí)施公司每月、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算，監(jiān)督貫徹執(zhí)行；(二)負(fù)責(zé)公司每月、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算分析報(bào)告；(三)負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核和分析；績(jī)效指標(biāo)：部門預(yù)算差異率、預(yù)算制度執(zhí)行情況5 .負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的監(jiān)督(一)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(二)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)修訂管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(三)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；績(jī)效指標(biāo)：完成制度數(shù)、執(zhí)行效果6 .負(fù)責(zé)公司的資金管理：(一)協(xié)助項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定公司資金收支平衡訂劃；(二)負(fù)責(zé)公司信用訂正計(jì)劃的執(zhí)行；績(jī)效指標(biāo)：資金到達(dá)時(shí)間，財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)率7 .協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、各項(xiàng)目部門的關(guān)系8 .遵循上級(jí)提出的臨時(shí)工作。二、管理職能(一)、直接提出下級(jí)出納崗位用人單位的需要；b .面試(一)、直接出納崗位業(yè)務(wù)初試；(2)、直接重試下級(jí)直接出納崗位業(yè)務(wù)，最后提出參考建議c .處理不合格工作人員(1)、對(duì)不合格的直接下級(jí)提出處理建議，向項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出確認(rèn)四、績(jī)效評(píng)價(jià)(1)、直接提出下級(jí)出納的績(jī)效評(píng)價(jià)原則，向項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出確認(rèn)(2)、根據(jù)管理層確認(rèn)的績(jī)效評(píng)價(jià)原則，研究決定績(jī)效評(píng)價(jià)方法(三)評(píng)估出納，進(jìn)行評(píng)估溝通； 向項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交評(píng)價(jià)結(jié)果。5、工作交流總結(jié)工作報(bào)告，與各部門進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)信息的交換，并將這些信息傳達(dá)給相關(guān)部門(2)、有責(zé)任將集團(tuán)公