技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)(西南財經(jīng)大學(xué),陳戈止等).ppt

1、,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué),授課教師：陳戈止、古永紅、鐘俊英,課程章節(jié)總覽,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的評價方法,第五章 資金的時間價值,第四章 價值分析,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理,第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論,第三章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的一般方法,第十章 投資項(xiàng)目的可行性研究,第九章 項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估,第八章 建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價,第七章 不確定性分析,（3）研究解決實(shí)際技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，特別是因素復(fù)雜、綜合性很強(qiáng)的重大技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，提出具體結(jié)論和建議，供實(shí)際應(yīng)用。,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹含義/基本任務(wù),技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究技術(shù)和經(jīng)濟(jì)矛盾關(guān)系的科學(xué)，具體說它是專門研究技術(shù)方案經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)效率問題的科學(xué),正確地

2、認(rèn)識和處理技術(shù)和經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系，尋找技術(shù)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律，尋找技術(shù)和經(jīng)濟(jì)之間的合理關(guān)系，包括最佳關(guān)系和協(xié)調(diào)關(guān)系,（1）研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價和綜合評價理論和方法。 一是研究共同的評價理論和方法； 二是結(jié)合不同技術(shù)研究不同的評價理論和方法。,含 義,研 究 任 務(wù),（2）從總的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證出發(fā)，尋找國內(nèi)外技術(shù)（包括硬技術(shù)和軟技術(shù)）發(fā)展的客觀規(guī)律以及技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相互關(guān)系和發(fā)展規(guī)律。,（1）地質(zhì)資源的勘探開發(fā)。 （2）各種資源的合理開發(fā)利用和綜合開發(fā)利用。 （3）農(nóng)業(yè)優(yōu)良品種的培養(yǎng)和選擇。 （4）各種工業(yè)原料、材料的制造和利用。 （5）能源的生產(chǎn)和供應(yīng)。 （6）新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備和新儀表的采

3、用。 （7）各種標(biāo)準(zhǔn)和系列的制定。 （8）產(chǎn)品和設(shè)備的生產(chǎn)、造型和結(jié)構(gòu)。 （9）生產(chǎn)專業(yè)化、協(xié)作化和聯(lián)合化。 （10）生產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、布局和后備。 （11）建設(shè)方式（新建、擴(kuò)建和大修）和建設(shè)工期的確定。 （12）各種交通運(yùn)輸方式的發(fā)展、選擇和配合,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹研究內(nèi)容,技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，存在于國民經(jīng)濟(jì)的各個部門：農(nóng)業(yè)和工業(yè)、交通運(yùn)輸和郵電、市政生活和建筑業(yè)、商業(yè)和外貿(mào)、旅游和服務(wù)業(yè)、環(huán)境保護(hù)和衛(wèi)生、教育和文化、科學(xué)研究和國防、行政管理和金融等；存在于生產(chǎn)建設(shè)的各個階段：試驗(yàn)研究、勘測考察、規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)施工和生產(chǎn)運(yùn)行等；存在于全國和各地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的各個綜合領(lǐng)域。由此可見，技術(shù)經(jīng)濟(jì)

4、的研究內(nèi)容相當(dāng)應(yīng)泛，除了研究理論方法和客觀規(guī)律以外，結(jié)合實(shí)際研究內(nèi)容很多，大致有以下25個方面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題：,（13）各種通訊方式的發(fā)展、選擇和配合。 （14）各種國防軍事安全措施的選擇。 （15）城市建設(shè)的規(guī)模和布局。 （16）科研、教育和衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和布局。 （17）環(huán)境污染防治方式的選擇。 （18）生產(chǎn)運(yùn)行中工藝條件和技術(shù)參數(shù)的合理選擇。 （19）物流的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。 （20）外貿(mào)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。 （21）引進(jìn)工程技術(shù)、合資經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。 （22）技術(shù)進(jìn)步的經(jīng)濟(jì)評價問題。 （23）規(guī)劃和設(shè)計（包括工程設(shè)計）的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。 （24）各種管理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。

5、（25）各種人力、物力、財力、運(yùn)力、自然力和時力的合理分配使用問題。,以上列舉的僅僅是國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中經(jīng)常遇到的和比較重要的技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。應(yīng)該說，技術(shù)經(jīng)濟(jì)總是無所不在。,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹研究內(nèi)容,（1）以馬克思主義和毛澤東思想的經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)； （2）以社會主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律、國民經(jīng)濟(jì)按比例發(fā)展規(guī)律和價值規(guī)律為依據(jù)； （3）以多快好省建設(shè)社會主義的要求為目標(biāo)； （4）以定性和定量相結(jié)合的方法為手段； （5）以結(jié)合中國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)為具體實(shí)際為基礎(chǔ)； （6）以認(rèn)識和正確處理技術(shù)同經(jīng)濟(jì)之間的實(shí)際矛盾關(guān)系為目的。 十分遺憾的是，在十年內(nèi)亂中，技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究機(jī)構(gòu)被撤消，技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究工作全部

6、停止，而且遭到徹底的批判，這個時期就是全面破壞時期。自從黨的十一屆三中全會以后，技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)獲得了新生，進(jìn)入了歷史上最好的發(fā)展時期。1978年11月成立了中國技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究會，現(xiàn)在許多省市和部門也都成立了技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究會；1980年中國社會科學(xué)院成立了全國第一個技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究所，很多部門相繼成立了技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究機(jī)構(gòu)；許多理工科大學(xué)開設(shè)了技術(shù)經(jīng)濟(jì)課程，不少文科大學(xué)也開設(shè)了技術(shù)經(jīng)濟(jì)課。一些大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)專門培養(yǎng)了技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)博士生、碩士生和大學(xué)生。這個時期，技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論方法體系得到了不斷的改進(jìn)和完善。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)這門學(xué)問越來越重要，研究工作正向深度和廣度發(fā)展。技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)在實(shí)際中應(yīng)用愈

7、來愈廣，技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)分支學(xué)科越來越多。,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹發(fā)展階段/特點(diǎn),技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)在我國的發(fā)展經(jīng)歷了開創(chuàng)發(fā)展、全面破壞和全面發(fā)展三個時期。從1962年正式定名“技術(shù)經(jīng)濟(jì)”學(xué)，并制定了全國技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究規(guī)劃綱要開始，一直到十年內(nèi)亂前，是第一個發(fā)展時期，也是這門新學(xué)科的創(chuàng)建時期，在這個時期里，具有中國特色的技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論方法體系開始形成，而且有著自己的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)是：,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹發(fā)展研究方向,技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 介 紹發(fā)展研究方向,第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論,第一節(jié) 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系,第二節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象、內(nèi)容和特點(diǎn),第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論/第一節(jié)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)

8、系,一、技術(shù)的含義,技術(shù)是指擴(kuò)展人類能力的任何工具或技能，包括有形的裝備和無形的工作方法,二、經(jīng)濟(jì)的含義,第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論/第一節(jié)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系,技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)中“經(jīng)濟(jì)”的含義是： “節(jié)約”或“效益”,三、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系,1.經(jīng)濟(jì)和技術(shù)是人類社會進(jìn)行物質(zhì)生產(chǎn)不可缺少、相互并存的兩個方面 2.技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的制約關(guān)系 3.技術(shù)的進(jìn)引起各種經(jīng)濟(jì)要素的變革,第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論,第一節(jié) 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系,第二節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象、內(nèi)容和特點(diǎn),第一章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論/第二節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象、內(nèi)容和特點(diǎn),一、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象,技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是研究如何最有效地利用技術(shù)資源去促進(jìn)經(jīng)

9、濟(jì)增長，并尋求其增長規(guī)律中的最佳經(jīng)濟(jì)效果。,二、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的內(nèi)容,1.基礎(chǔ)理論、學(xué)科原理、時間價值、指標(biāo)體系。 2.評價方法體系。 3.預(yù)期評估體系。,三、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的特點(diǎn),綜合性、系統(tǒng)性、預(yù)測性、定量性、比較性、實(shí)用性,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理,第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,第三節(jié) 技術(shù)適用性原理,第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,一、技術(shù)創(chuàng)新的基本概念,技術(shù)創(chuàng)新是指從一種新的概念和可行性研究開始，并由此獲得新的技術(shù)，創(chuàng)造性地應(yīng)用于生產(chǎn)，且成功地將這種新的技術(shù)商品

10、化的到達(dá)市場的過程,二、技術(shù)創(chuàng)新的基本動力,1.技術(shù)自身的推力 2.市場需求的拉力和競爭的壓力,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,三、技術(shù)創(chuàng)新的基本模式和類型,基本模式,1.基礎(chǔ)創(chuàng)新或原始創(chuàng)新,2.應(yīng)用創(chuàng)新或二次創(chuàng)新,基本類型,1.漸進(jìn)性創(chuàng)新和根本性創(chuàng)新,2.產(chǎn)品創(chuàng)新和過程創(chuàng)新,四、技術(shù)創(chuàng)新的成本分析,創(chuàng)新成本高于普通成本,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,五、技術(shù)創(chuàng)新的收益分析,可獲得由創(chuàng)新壟斷權(quán)而引至的超額壟斷利潤,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,創(chuàng)新三要素中的特別強(qiáng)調(diào)了企業(yè)家的作用。企業(yè)家有三個方面的欲望。,六、技術(shù)創(chuàng)新

11、的主體企業(yè)家,七、技術(shù)創(chuàng)新的擴(kuò)散,4、市場前景分為,1、一項(xiàng)新技術(shù)進(jìn)入市場以后也就進(jìn)入到一個技術(shù)的擴(kuò)散鏈之中。,2、技術(shù)的擴(kuò)散涉及到兩個方面的問題,市場結(jié)構(gòu) 市場前景,3、擴(kuò)散最有利的市場結(jié)構(gòu)是適度競爭市場,壟斷前景拉動 競爭前景拉動,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,八、技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)進(jìn)步的區(qū)別,基本內(nèi)涵不同 描述的側(cè)重點(diǎn)不同 活動的主體不同 描述的背景不同,技術(shù)創(chuàng)新,技術(shù)進(jìn)步,VS,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理,第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,第三節(jié) 技術(shù)適用性原理,第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,第二章

12、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,一、原始創(chuàng)新的戰(zhàn)略和含義,原始創(chuàng)新戰(zhàn)略是指一個企業(yè)或一個國家不依賴外部環(huán)境的技術(shù)引進(jìn)，主要是依靠自身的科學(xué)技術(shù)力量，獨(dú)立地開發(fā)新技術(shù)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的活動。,原始創(chuàng)新戰(zhàn)略的特點(diǎn),3.知識和技術(shù)力量支持的內(nèi)在性,1.技術(shù)突破的內(nèi)生性,2.技術(shù)與市場上的率先性,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,二、原始創(chuàng)新的戰(zhàn)略的優(yōu)缺點(diǎn),技術(shù)開發(fā),生產(chǎn)方面,市場方面,原始創(chuàng)新技術(shù)突破的內(nèi)生性有助于企業(yè)形成較強(qiáng)的技術(shù)壁壘,能夠優(yōu)先積累生產(chǎn)技術(shù)和管理方面的經(jīng)驗(yàn)，較早建立起與新產(chǎn)品生產(chǎn)相適應(yīng)的企業(yè)核心能力,初期處于完全的壟斷地位，可獲得大量的超

13、額市場利潤,原始創(chuàng)新戰(zhàn)略的優(yōu)點(diǎn),第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,技術(shù)開發(fā),為了獲得有效的技術(shù)突破，創(chuàng)新企業(yè)必須具備雄厚的科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)實(shí)力,由于創(chuàng)新研究開發(fā)的是市場沒有的新產(chǎn)品，因此企業(yè)很難在社會上招聘到具有現(xiàn)成熟練生產(chǎn)技術(shù)的工人，為此，企業(yè)必須投入培訓(xùn)資本，這樣就增大了企業(yè)的生產(chǎn)成本和質(zhì)量控制風(fēng)險,由于是新產(chǎn)品，在市場上還沒有該種產(chǎn)品的位置，因此，創(chuàng)新企業(yè)必須在市場開發(fā)、廣告宣傳、用戶使用等方面投入大量的人力和資金去打開市場，尋找有效需求,原始創(chuàng)新戰(zhàn)略的缺點(diǎn),原始創(chuàng)新戰(zhàn)略的最大缺點(diǎn)是高投入和高風(fēng)險,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,三

14、、模仿創(chuàng)新的含義和特點(diǎn),模仿創(chuàng)新是指企業(yè)通過學(xué)習(xí)模仿原始創(chuàng)新者的創(chuàng)新思路和創(chuàng)新行為，吸取率先創(chuàng)新者的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，引進(jìn)或破譯原始創(chuàng)新者的核心技術(shù)和技術(shù)秘密，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改善和進(jìn)一步開發(fā)，完成二次創(chuàng)新。,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,模仿創(chuàng)新的特點(diǎn),1.模仿的跟隨性,模仿企業(yè)的主要投入在創(chuàng)新鏈的中期。即工藝開發(fā)、技術(shù)再創(chuàng)階段，使產(chǎn)品的工藝水平明顯提高，這是模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要特征，也是它的最大優(yōu)勢。,在技術(shù)方面不做新技術(shù)的開拓者和技術(shù)的率先使用者，而是只做有價值的新技術(shù)的積極追隨學(xué)習(xí)者； 在市場方面不獨(dú)立地去開發(fā)新市場，而是充分利用，并且進(jìn)一步開發(fā)率先者已經(jīng)

15、開辟的、正在成長的市場。,2.研究開發(fā)的針對性,3.資源投入的中間聚積性,模仿創(chuàng)新屬于一種漸進(jìn)性創(chuàng)新，是對率先者們產(chǎn)品技術(shù)的進(jìn)一步完善和再開發(fā),四、模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略優(yōu)劣勢分析,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,1.模仿創(chuàng)新與產(chǎn)品競爭力 模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略優(yōu)勢首先體現(xiàn)在其產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場競爭力上。成功的模仿創(chuàng)新產(chǎn)品往往能夠后來居上，在市場上贏得消費(fèi)者的青睞。,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,模仿創(chuàng)新優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn),在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、價格等方面模仿創(chuàng)新更具有比較優(yōu)勢。 生產(chǎn)的裝備成本具有比較優(yōu)勢。 有效地回避了產(chǎn)品的市場“沉默期”。,2.模仿創(chuàng)

16、新與企業(yè)競爭力,集聚了企業(yè)的技術(shù)力量、提高了基礎(chǔ)實(shí)力、達(dá)到一定的技術(shù)知識積累 先模仿，然后進(jìn)行二次創(chuàng)新在有效“復(fù)制”原產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造出自己的特色，局部改造與創(chuàng)新，實(shí)際上也是一種新的探索。 通過模仿，以較小的代價取得新的技術(shù)，使模仿企業(yè)地產(chǎn)品成本相對低廉，具有價格優(yōu)勢，從而更有競爭力。,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,在產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)方面，可能常常處于劣勢。 在市場開發(fā)方面，由于被動的跟隨，有時產(chǎn)品在市場上的定位不太明確和穩(wěn)定。 產(chǎn)品市場準(zhǔn)入的制約性。,3.模仿創(chuàng)新的劣勢,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理,第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,第三節(jié) 技術(shù)

17、適用性原理,第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,1.技術(shù)手段的不斷改進(jìn)，不斷開發(fā)新的生產(chǎn)領(lǐng)域。 2.經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會環(huán)境的不斷變化，要求技術(shù)必須適應(yīng)新環(huán)境下的自然條件、資源條件和社會條件。 3.一般在各種可供選擇的技術(shù)手段之間存在著可替換性。,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第三節(jié) 技術(shù)適用性原理,1.在應(yīng)用技術(shù)的過程中，必須遵循技術(shù)適用性原則，即技術(shù)只有在特定的條件下，才能完成創(chuàng)新從而轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。 2.在不同經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)下，技術(shù)對經(jīng)濟(jì)的作用不同，所以產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效果也不一樣。相同的技術(shù)，在不同的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中具有不同的功能。,一、技術(shù)的適用性和條件性,二、技術(shù)的

18、可選擇性和可替代性,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理,第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,第三節(jié) 技術(shù)適用性原理,第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,一、空間上的不平衡,二、時間上的不平衡,指的是在同一時間內(nèi)的不同地點(diǎn)，技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平與發(fā)展速度的不平衡。,指同一地區(qū)在不同的時間，技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度與發(fā)展水平是不平衡的。,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理,第一節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新原理,第二節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略選擇,第三節(jié) 技術(shù)適用性原理,第四節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡原理,第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展

19、與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,第二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本原理/第五節(jié) 技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性原理,一、條件相關(guān),條件相關(guān)的兩層意思： 1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要是技術(shù)發(fā)展的必要前提； 2.技術(shù)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要條件。 經(jīng)濟(jì)發(fā)展與技術(shù)發(fā)展互為條件、互為補(bǔ)充，密切相關(guān)。,二、規(guī)模和速度相關(guān),1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模決定技術(shù)發(fā)展的規(guī)模； 2.技術(shù)發(fā)展的規(guī)模制約著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模。,三、結(jié)構(gòu)相關(guān),1.一般的技術(shù)結(jié)構(gòu)可以分成“勞動密集型”和“資本密集型”； 2.將既節(jié)約勞動又節(jié)約資本的技術(shù)產(chǎn)品稱為“技術(shù)密集型”產(chǎn)品。,第三章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的一般方法,第三章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的一般方法,第一節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法概述,一、基

20、本思路和特點(diǎn) 二、方法體系 三、指標(biāo)體系,第二節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)定性分析法,一、系統(tǒng)因素分析 二、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)分析,第三節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)定量分析法,一、直接計算法 二、估算法 三、修正計算法,第四章 價值分析,第一節(jié) 價值分析概述,第二節(jié) 價值分析的目的、特點(diǎn)和提高價值的可能性,第三節(jié) 價值分析對象的選擇,第四節(jié) 功能分析與功能評價,1.價值分析技術(shù)的產(chǎn)生與發(fā)展 2.價值 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的價值是一種比較價值。 公式：價值 = 效用（功能）/ 費(fèi)用（成本）；V = F/C 3.功能 功能是指事物能夠滿足某種需求的基本屬性和職能。 消費(fèi)者購買商品實(shí)際上就是購買的商品的功能。 4.功能的衡量 一是用產(chǎn)品的性能來衡量

21、；二是用金額來衡量。 實(shí)現(xiàn)功能必須支付的最低費(fèi)用稱為功能評價值，記為F,一般有 C=F,一、價值分析的基本概念,第四章 價值分析/第一節(jié) 價值分析概述,第四章 價值分析/第一節(jié) 價值分析概述,二、產(chǎn)品的壽命周期成本,1.壽命周期成本 壽命周期成本=購買成本+使用成本2.壽命周期成本與功能的關(guān)系,第四章 價值分析/第二節(jié) 價值分析的目的、特點(diǎn)和提高價值的可能性,一、價值分析的目的和對象,目的是提高產(chǎn)品或服務(wù)的價值，由此獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效益。 對象主要是在產(chǎn)品、工藝流程和服務(wù)工作中那些不起作用，但又要增加成本或工作量的因素。,二、價值分析的特點(diǎn),1. 提高產(chǎn)品和服務(wù)的價值。 2. 研究的方法是功能分

22、析法。3. 重視在產(chǎn)品的設(shè)計階段開展工作。 4. 整體方法是系統(tǒng)分析法。,由價值的公式可以知道，提高價值可以從功能或成本入手 1. F不變，C降低 2. C不變， F提高 3. C 稍增，F(xiàn)增加很多 4. F稍減，C降低很多 5. C降低、F增加,1.成本分析法 即現(xiàn)實(shí)成本=壽命周期成本 2.全面成本計算法 主要計算產(chǎn)品的制造成本（購買成本）因?yàn)楫a(chǎn)品的使用成本是和使用方法有關(guān)的，很難確切計算出。,第四章 價值分析/第二節(jié) 價值分析的目的、特點(diǎn)和提高價值的可能性,三、提高價值的可能方式,四、確定功能的現(xiàn)實(shí)成本,第四章 價值分析/第三節(jié) 價值分析對象的選擇,價值分析對象的選擇正確與否，直接影響到價

23、值分析的效果。,一、選擇價值分析對象的原則,基本原則： 滿足產(chǎn)品用戶的要求；有比較大的成功率；能夠獲得明顯的經(jīng)濟(jì)效益。 主要著手的方面： 1.從產(chǎn)品的設(shè)計入手 2.從產(chǎn)品的生產(chǎn)入手 3.從產(chǎn)品的銷售入手 4.從產(chǎn)品的成本入手,二、選擇價值對象的方法,1.比重分析法 計算出分析對象所花費(fèi)的費(fèi)用占全部費(fèi)用的比重。 2.ABC分析法 將分析對象分成A、B、C三類， A 類種數(shù)占全部總數(shù)的10%左右，但其成本占總成本 70%左右；B 類種數(shù)占全部總數(shù)的20%左右，其成本也占總成本20%左右；C 類種數(shù)占全部總數(shù)的70%左右，但其成本占總成本10%左右。,第四章 價值分析/第三節(jié) 價值分析對象的選擇,3

24、.強(qiáng)制確定法（0-1評分法）,對產(chǎn)品或零部件人為比較評分，然后再計算功能系數(shù)、成本系數(shù)、價值系數(shù)，由此來選擇價值分析的對象。,4. 基點(diǎn)法 對強(qiáng)制確定法的修正。,5. 最合適區(qū)域法,（1）等價值系數(shù)法 （2）等距離法 （3）等積法 相對而言等積法比較接近價值分布點(diǎn)，因此比較可靠。 最合適區(qū)域法的基本原則是：“大區(qū)嚴(yán)、小區(qū)寬”。,第四章 價值分析/第四節(jié) 功能分析與功能評價,所謂功能分析，就是對產(chǎn)品（服務(wù)）的構(gòu)成部分及功能進(jìn)行系統(tǒng)分析,一、產(chǎn)品、部件等的功能定義,對產(chǎn)品，定義主要功能；對零部件，定義輔助功能。 功能定義力求簡單、明了。,二、功能整理,整理功能的關(guān)系，使其成為一個有機(jī)的系統(tǒng)。 1.

25、上下邏輯關(guān)系 上位功能和下位功能，關(guān)系是相對的。 2.并列邏輯關(guān)系與功能系統(tǒng) 很多邏輯位是并列的，加上上下位關(guān)系，形成功能系統(tǒng)。,三、功能評價,1.功能評價的依據(jù) 價值的基本公式就是功能評價的依據(jù)。 2.功能評價的步驟 （1）確定產(chǎn)品現(xiàn)實(shí)目標(biāo)成本 （2）確定功能評價值 （3）確定功能的現(xiàn)實(shí)成本 （4）價值的計算與評價,第五章 資金的時間價值,第一節(jié) 資金時間價值的經(jīng)濟(jì)意義及衡量尺度,第二節(jié) 資金時間價值的分析方法,第三節(jié) 資金等值的計算,第五章 資金的時間價值/第一節(jié) 資金時間價值的經(jīng)濟(jì)意義及衡量尺度,一、經(jīng)濟(jì)意義,資金的時間價值是指資金投入到生產(chǎn)過程或流通領(lǐng)域中隨時間的推移而產(chǎn)生 的增值。

26、理論基礎(chǔ) 如果資金存放在銀行里，儲戶就失去了對這筆資金的使用權(quán)，銀行付給儲戶的利息，就是對儲戶資金使用權(quán)喪失的補(bǔ)償。而利息是隨著時間的長短不同的，這就說明資金的借貸時間是有價值的。,二、衡量尺度,資金的衡量尺度有兩種： 絕對尺度指的是資金運(yùn)動過程中產(chǎn)生的利潤和利息。 相對尺度指資金運(yùn)過程中單位時間創(chuàng)造的利潤和投資額的比值，即投資收益率和利息與本金的比值，即利率。,第五章 資金的時間價值/第一節(jié) 資金時間價值的經(jīng)濟(jì)意義及衡量尺度,三、單利、復(fù)利和等值,單利即指不論時間長短，只按本金計息； 復(fù)利即指不僅本金要計息，利息按存款時間的長短也要計息； 等值是指資金在不同的時點(diǎn)上雖然絕對值不相等，但是從資

27、金的時間價值上看，它們的價值是相等的。,第五章 資金的時間價值/第二節(jié) 資金時間價值的分析方法,一、現(xiàn)金流量,下面是一個例子： 金鑫公司從事黃金提煉和貿(mào)易。2005年底，公司銷售黃金80kg,銷售收入850萬人民幣。2005年初公司支付了700萬購買這些黃金。但遺憾的是，公司還沒有收到購買黃金客戶的現(xiàn)金。根據(jù)公認(rèn)的會計準(zhǔn)則，假定客戶會很快付款，因此即使客戶現(xiàn)在還未付帳，銷售收入也應(yīng)該確認(rèn)，所以從會計的角度看公司的利潤是： 銷售收入成本=利潤，即 850700=150（萬） 但從公司財務(wù)分析（理財）的角度看公司的現(xiàn)金流量是： 現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出=凈現(xiàn)金流，即 0700=-700（萬）。 財務(wù)分析注

28、重的是價值創(chuàng)造，而價值創(chuàng)造取決于現(xiàn)金流量。因此從理財?shù)慕嵌瓤矗?005年度沒有創(chuàng)造價值。,現(xiàn)金流量是指資金在運(yùn)動過程中的流出量與流入量的總和。一個項(xiàng)目的所有投入，即資金的支出稱為現(xiàn)金流出量，用負(fù)數(shù)表示；所有的回收，即資金的收入，成為現(xiàn)金流入量，用正數(shù)表示。,會計報表的角度和公司理財理財?shù)慕嵌葘ΜF(xiàn)金流量的認(rèn)識是不同的。,第五章 資金的時間價值/第二節(jié) 資金時間價值的分析方法,二、現(xiàn)金流量圖,現(xiàn)金流量圖是在時間軸上用箭頭來形象表示資金的流入（+）與資金的流出（-）出的。,三、現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表是反映一個建設(shè)項(xiàng)目在一定的建設(shè)生產(chǎn)期內(nèi)籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的報表

29、。,四、資金時間價值分析的基本參數(shù),1.利率或收益率（I） 2.計算期數(shù)（n） 3.現(xiàn)金（P） 4.終值（F） 5.等額年金或年值（A）,實(shí)際利息計算周期的利率是計算周期規(guī)定的時間長度產(chǎn)生的。 名義利率計算周期的實(shí)際利率乘以一年中計息的次數(shù)。 名義利率是以一年為計息基礎(chǔ)，按單利計算，忽略了時間價值。,第五章 資金的時間價值/第三節(jié) 資金等值的計算,一、資金等值計算公式,主要計算公式有6個，它們是： 1.一次整付終值公式 2.一次整付現(xiàn)值公式 3.等額年金終值公式 4.等額償債基金公式 5.等額資金回收公式 6.等額年金現(xiàn)值公式 格式化計算系數(shù): ( x/y,i,n ).,二、名義利率與實(shí)際利率

30、,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法,第一節(jié) 投資和投資分類,第二節(jié) 方案靜態(tài)評價法,第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第一節(jié) 投資和投資分類,一、投資的概念,投資活動按資金投放的方式和途徑可分為： 1.直接投資。指使用資金購買實(shí)物資產(chǎn)或經(jīng)營企業(yè)。如房地產(chǎn)投資、生產(chǎn)存貨投資、收購企業(yè)等。 2.間接投資。指將資金用于購買股票、債券以及其他金融票據(jù)等。所以又稱為金融投資或證券投資。 直接投資風(fēng)險小，但流動性差；間接投資風(fēng)險大，但流動性好。,投資活動,1.指為了將來獲得收益或避免風(fēng)險而進(jìn)行的資金投放活動。比如投資考察；購買股票，購買保險等。 2.指投放的資金。比如投資基金或

31、信托等。,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第一節(jié) 投資和投資分類,二、投資分類,( 一）按投資對象分類,1.股權(quán)投資。 指通過購買股票或者購買股權(quán)證，或者出資獲得出資證明書來取得股份制公司的財產(chǎn)所有權(quán)而進(jìn)行的一種對外投資。 2.債券投資。 指通過購買債券（企業(yè)的、政府的）的方式而進(jìn)行的對外投資。 債券投資的風(fēng)險比股權(quán)投資的風(fēng)險小，一般收益也相對低些。 3.房地產(chǎn)投資。 指在取得房地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證后再出售以獲得差價收益所進(jìn)行的投資。 4.其他投資。 除以上三種以外的投資。,1.短期投資。一般指投資期限在一年以內(nèi)的投資。 2.長期投資。指投資期限在一年以上的投資。,（二）按投資期限分類,技術(shù)經(jīng)濟(jì)對

32、投資方案的選擇問題,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第一節(jié) 投資和投資分類,由于不同的投資所帶來的經(jīng)濟(jì)效益也是不相同的，所以要進(jìn)行方案的選擇，技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案選擇主要達(dá)到以下兩點(diǎn)：,1.判斷投資方案的經(jīng)濟(jì)效益是滿足某些絕對檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，即方案的“篩選”問題。稱為方案絕對效益評價。 2.對于“篩選”出來的方案再進(jìn)行的評價、比較，按效益的多寡排序，選出經(jīng)濟(jì)效益最好的方案。稱為方案的相對效益評價。,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第二節(jié) 方案靜態(tài)評價法,一、投資回收期法,投資回收期又稱為投資返本年限。指項(xiàng)目從投資開始起到項(xiàng)目投產(chǎn)后所 獲得的凈收益將項(xiàng)目的全部投資收回為止所需要的時間。 （一）靜態(tài)投資

33、回收期計算公式 N =P/F 計算出來的N和行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期Nb比較，如果N= Nb 則方案可行，否則不可行。 （二）幾個值得注意的問題,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第二節(jié) 方案靜態(tài)評價法,二、追加投資回收期法,在評價一個方案時，可采用靜態(tài)投資回收期法，但對多個方案的評價比 選時，應(yīng)采用所謂追加投資回收期法。公式為： N =( P1- P2 ) / (C2- C1 ) 計算出來的N要和行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期Nb比較，如果N= Nb 時，認(rèn)為投 資額較大的方案為優(yōu)，否則投資額較小的方案為優(yōu)。,計算追加投資回收期應(yīng)注意的問題,1.定基法。以投資額最小的為“基礎(chǔ)方案”，然后按從小到大 順序都對

34、基礎(chǔ)方案進(jìn)行比較，最后選N最小的方案為優(yōu)。 2.環(huán)比法。首先用投資額次小的方案和投資額最小的方案比 較，擇優(yōu)后再用第三小的方案與其優(yōu)者進(jìn)行比較，如此 進(jìn)行到最后一個方案。 使用環(huán)比法擇優(yōu)比定基法更為準(zhǔn)確。,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,由于資金是在動態(tài)的運(yùn)動過程之中來完成投資行為的，而方案的靜態(tài)評價沒有考慮資金的時間價值，這顯然是不合理的。因此我們必須在考慮資金時間價值的基礎(chǔ)上，來對方案進(jìn)行動態(tài)評價。,一、現(xiàn)值法,基本思路：將各方案在使用期間中的現(xiàn)金流量現(xiàn)值化（即將不同時間的現(xiàn)金流折現(xiàn)到某個共同的時點(diǎn)上），并在此基礎(chǔ)上來對方案進(jìn)行擇優(yōu)。,（一）、凈現(xiàn)值法,凈現(xiàn)值（

35、NPV) 是指研究的項(xiàng)目或方案在計算期內(nèi)的凈現(xiàn)金收益的總和之值。而凈現(xiàn)值法就是就是通過計算和比較不同方案的凈現(xiàn)值來對方案進(jìn)行擇優(yōu)，凈現(xiàn)值最大的方案就是最優(yōu)方案。 對于壽命期不同的方案，可采用壽命期最小公倍數(shù)方法將其變?yōu)橄嗤膲勖谶M(jìn)行計算；如果最小公倍數(shù)太大，則可采用將較長壽命期方案縮短壽命期，再計算殘值的方法計算擇優(yōu)。,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,（二）、凈現(xiàn)值率法,凈現(xiàn)值率法是凈現(xiàn)值法的補(bǔ)充，它能夠幫助投資者更好地了解投資方案的獲利能力。計算公式為： 凈現(xiàn)值率法 = 凈現(xiàn)值/全部投資現(xiàn)值之和。,（三）、現(xiàn)值成本法,將方案在研究期內(nèi)發(fā)生的所有成本費(fèi)用折算成某個

36、時點(diǎn)上的現(xiàn)值之和，稱為現(xiàn)值成本。 而現(xiàn)值成本法就是計算出不同方案的現(xiàn)值成本來擇優(yōu)。成本最小的方案為最優(yōu)方案。,二、內(nèi)部收益率法,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,（一）內(nèi)部收益率法的含義及計算,使項(xiàng)目或方案在計算期內(nèi)的凈現(xiàn)值為零的收益率稱為項(xiàng)目或方案的內(nèi)部收益率， 即使 NPV=0 成立時的 i=i* 為內(nèi)部收益率，用IRR表示。 內(nèi)部收益的經(jīng)濟(jì)含義是表示項(xiàng)目的獲利的能力，代表的是項(xiàng)目投資在項(xiàng)目 的經(jīng)營過程中的獲利的利率，它顯示了項(xiàng)目對貸款利率可以承擔(dān)的最大能力。 IRR實(shí)際上代表的是償還貸款的能力。,（二）單方案的內(nèi)部收益率的分析,用IRR法來評價一個方案是否可行時

37、，我們可以首先求出方案的IRR來，再與行業(yè)的基準(zhǔn)收益率MARR相比較。,（三）多方案追加投資內(nèi)部收益率的分析,多方案追加投資內(nèi)部收益率是比較兩個以上的可行方案孰優(yōu)孰劣的一種分析方法。它是指使兩個對比方案的凈現(xiàn)值收益的差額等于零時的收益率， 即： NPV(A)=NPV(B) 時的收益率,（四）內(nèi)部收益率的討論,三、年金法,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,年金法是將投資方案或項(xiàng)目在壽命周期內(nèi)所有現(xiàn)金流出額和流入額，不論是一次性的還是周期性的都分?jǐn)偟礁髂曛腥?，即以等額年金的形式來表示現(xiàn)金的流量，它實(shí)際上是凈現(xiàn)值的一種轉(zhuǎn)化形式，其數(shù)值是表明了項(xiàng)目或方案在計算期內(nèi)平均每年的獲

38、利額。,年金法有以下幾種： 1.殘值償債基金法 本方法是將某項(xiàng)投資的殘值用償債基金系數(shù)轉(zhuǎn)化為年金的形式，再與其它收益和費(fèi)用轉(zhuǎn)化的年金值相加。 2.殘值現(xiàn)值法 本方法是將投資的殘值先轉(zhuǎn)化為現(xiàn)值，并從期初投資中扣除，然后再轉(zhuǎn)化為年金的形式。 3.資金回收減利息法 本方法是將殘值放在期初回收，然后在壽命期的各年中減去這筆資金（殘值）的利息。 年金法主要是用于多方案評價，特別是當(dāng)多個方案的壽命期不相等時用年金法擇優(yōu)更為簡單明了。,四、動態(tài)投資回收期法,第六章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)投資方案的計算方法/第三節(jié) 方案動態(tài)評價法,在投資中由于時間的關(guān)系往往存在許多不確定因素，這些不確定因素會影響到投資的風(fēng)險。一般的講投資

39、回收期越短投資風(fēng)險越小，回收期越長風(fēng)險越大。所以項(xiàng)目的投資回收期是投資決策的重要依據(jù)之一。 動態(tài)投資回收期是指在考慮了資金時間價值的情況下，從初始投資起到累計獲得的凈收益收回全部投資為止的所需的時間。,第七章 不確定性分析,第一節(jié) 盈虧平衡分析,第二節(jié) 敏感性分析,第三節(jié) 概率決策分析,第七章 不確定性分析/第一節(jié) 盈虧平衡分析,對經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目或方案的經(jīng)濟(jì)評價由于環(huán)境的改變都不可避免的帶有不確定性，即項(xiàng)目或方案的決策存在潛在的風(fēng)險。為了降低風(fēng)險我們就必須分析不確定因素對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響程度，由此來制定相應(yīng)的方法來提高經(jīng)濟(jì)評價的可靠性，提高經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性。,企業(yè)生產(chǎn)的目的是最大限度的賺取利潤。但

40、是產(chǎn)品應(yīng)該生產(chǎn)多少、銷售多少都具有一定的市場風(fēng)險。企業(yè)首先要考慮的是如何降低風(fēng)險，這就涉及到產(chǎn)品的產(chǎn)銷量、產(chǎn)品成本和利潤三者之間的關(guān)系。盈虧平衡分析就是從產(chǎn)銷量（或銷售收入）與成本的關(guān)系上來尋求出一個盈虧平衡點(diǎn)。,一、盈虧平衡分析中常用的幾個概念,1.銷售收入R 設(shè)產(chǎn)銷量為Q ，銷售價格為P 則： R = PQ,第七章 不確定性分析/第一節(jié) 盈虧平衡分析,2.總成本C 設(shè)固定成本為CI，可變成本為CV 則：C = CI+CV 3.固定成本CI 固定成本是指生產(chǎn)中固定成本的總額，它是不隨產(chǎn)銷量變動而變動的成本。 4.可變成本CV 可變成本是指生產(chǎn)中變動成本的總額，它是隨產(chǎn)銷量的變動而變動的成本。

41、一般可用單位可變成本CV 與產(chǎn)銷量Q的乘積來表示可變成本。 5.變動成本率CVd 變動成本率是可變成本與銷售收入的比值 即：CVd = CV / R 6.邊際貢獻(xiàn)E 邊際貢獻(xiàn)是銷售收入與可變成本之差。,第七章 不確定性分析/第一節(jié) 盈虧平衡分析,7.單位邊際貢獻(xiàn)率E,單位邊際貢獻(xiàn)率是銷售價格與單位變動成本之差。,單位邊際貢獻(xiàn)有三種情況： （1）.當(dāng)產(chǎn)品售價等于單位變動成本時，單位邊際貢獻(xiàn)等于零，這時無法收回固定成本。無論產(chǎn)銷多少產(chǎn)品虧損額都等于固定成本。 （2）.當(dāng)產(chǎn)品售價低于單位可變成本時，單位邊際貢獻(xiàn)為負(fù)數(shù)，這時產(chǎn)銷量越大虧損越多。 （3）.當(dāng)產(chǎn)品銷價大于單位可變成本時，這時只要增加產(chǎn)銷量

42、就能增加邊際貢獻(xiàn)，而且當(dāng)產(chǎn)銷量達(dá)到某個值時，就可以取得盈利。 8.邊際貢獻(xiàn)率Ed 邊際貢獻(xiàn)率是邊際貢獻(xiàn)與銷售收入之比，或者是單位邊際貢獻(xiàn)與售價之比 即：Ed = E / R = E/ P 一般來講單位邊際貢獻(xiàn)率大于零是投資方案的最低要求。,第七章 不確定性分析/第一節(jié) 盈虧平衡分析,二、線性盈虧平衡分析,當(dāng)投資項(xiàng)目的銷售收入、利潤、成本都是產(chǎn)銷量的線性函數(shù)時所采用的盈虧平衡分析法稱為線性盈虧平衡分析。 （一）單方案（或單產(chǎn)品）的盈虧平衡分析 （二）多方案（或多種產(chǎn)品）的盈虧平衡分析,三、非線性盈虧平衡分析,第七章 不確定性分析/第一節(jié) 盈虧平衡分析,1.分析的時間不同。盈虧平衡分析是事前分析而

43、財務(wù)分析是事后分析。 2.分析的目的不同。盈虧平衡分析是為預(yù)測和決策服務(wù)，而財務(wù)分析是為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)服務(wù)。 3.分析的方法不同。盈虧平衡分析是對收入、成本、利潤及其產(chǎn)銷量之間的依存關(guān)系進(jìn)行分析。而財務(wù)分析是對影響效益的各項(xiàng)費(fèi)用 進(jìn)行分析。 4.體現(xiàn)的結(jié)果不同。盈虧平衡分析主要是體現(xiàn)項(xiàng)目或方案承受風(fēng)險的能力。而財務(wù)分析的結(jié)果不能體現(xiàn)風(fēng)險意識。,四、盈虧平衡分析與財務(wù)分析的異同,如果項(xiàng)目或方案的時間較長就要涉及到動態(tài)平衡分析。,五、動態(tài)平衡分析,第七章 不確定性分析/第二節(jié) 敏感性分析,敏感性分析是研究一個或多個不確定因素變化時，對項(xiàng)目或方案投資效果評價指標(biāo)的影響程度并由影響程度大小來反應(yīng)投資項(xiàng)

44、目或方案對風(fēng)險的承受能力。 我們稱對項(xiàng)目或方案經(jīng)濟(jì)效果影響效大的因素為敏感性因素。,一、單因素敏感性分析,單因素敏感性分析只分析一個因素對項(xiàng)目或方案的影響。 敏感性分析的步驟： 1.確定敏感性分析的評價指標(biāo) 敏感性分析評價指標(biāo)就是指敏感性分析的具體對象。比如，內(nèi)部收益率、 凈現(xiàn)值、投資回收期等。 2.設(shè)定不確定因素 不確定因素是指對評價指標(biāo)產(chǎn)生影響的因素，如，銷售價格（收入）、 原材料價格、投資規(guī)模、建設(shè)周期等。 3.找出敏感性因素。 4.分析風(fēng)險情況給出結(jié)論。,二、多因素敏感性分析,第七章 不確定性分析/第三節(jié) 概率決策分析,概率決策分析是對敏感性分析的一種補(bǔ)充。 一、望值和方差決策 二、蒙

45、特卡羅方法,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價,第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)評價的含義和內(nèi)容,第二節(jié) 項(xiàng)目的財務(wù)評價,第三節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)評價的含義和內(nèi)容,一、經(jīng)濟(jì)評價的含義,經(jīng)濟(jì)評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價。 財務(wù)評價是指站在項(xiàng)目（或企業(yè)）自身的角度考察建設(shè)項(xiàng)目在財務(wù)上的可行性。 國民經(jīng)濟(jì)評價是站在國家和全社會的立場上，從國民經(jīng)濟(jì)整體利益出發(fā)分析和計算建設(shè)項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的凈效益。,二、財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價的關(guān)系和區(qū)別,項(xiàng)目的財務(wù)評價是國民經(jīng)濟(jì)評價的前提和基礎(chǔ)，國民經(jīng)濟(jì)評價通常是在財務(wù)評價的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。國民經(jīng)濟(jì)評價主導(dǎo)著財務(wù)評價，它是從國家和社會利益出發(fā)，是項(xiàng)目決

46、策的先決條件和主要依據(jù)。,財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價主要的不同點(diǎn)為：,1.評價的角度不同 2.評價的目標(biāo)不同 3.效益、費(fèi)用的含義及范圍不同 4.采用的價格、工資和匯率不同 5.折現(xiàn)率不同 6.評價的內(nèi)容和方法不同,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第二節(jié) 項(xiàng)目的財務(wù)評價,1.財務(wù)評價是企業(yè)進(jìn)行投資的重要依據(jù) 2.財務(wù)評價是銀行確定貸款與否的重要依據(jù) 3.財務(wù)評價是有關(guān)部門審核擬建項(xiàng)目的重要依據(jù),一、財務(wù)評價的意義,二、財務(wù)評價的目的,1.考察和論證擬建項(xiàng)目的獲利能力 2.考察和論證擬建項(xiàng)目對貸款的償還能力 3.為企業(yè)制定資金計劃、合理籌措和使用資金打下基礎(chǔ),三、財務(wù)評價與企業(yè)日常財務(wù)分析的不同,1.時間

47、不同 2.涉及范圍不同 3.分析方法不同,財務(wù)評價的步驟主要包括： 1.搜集、分析和整理建設(shè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料和財務(wù)數(shù)據(jù) 2.建立可行的技術(shù)方案 3.編制財務(wù)評價的基本報表 4.評價財務(wù)效益指標(biāo) 5.提出財務(wù)評價結(jié)論 6.進(jìn)行必要的風(fēng)險分析,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第二節(jié) 項(xiàng)目的財務(wù)評價,四、財務(wù)評價的步驟和主要內(nèi)容,財務(wù)評價的主要內(nèi)容有：,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第二節(jié) 項(xiàng)目的財務(wù)評價,（一）靜態(tài)指標(biāo) 1.投資回收期 2.投資利潤率 3.投資利稅率 4.資本金利潤率 5.借款償還期 6.資產(chǎn)負(fù)債率 7.流動比率 8.速動比率,五、財務(wù)評價指標(biāo),（二）動態(tài)指標(biāo) 1.財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） 2.

48、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） 3.財務(wù)凈現(xiàn)值率（FNPVR） 4.財務(wù)換匯成本和財務(wù)節(jié)匯成本,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第二節(jié) 項(xiàng)目的財務(wù)評價,1.建設(shè)投資估算表 2.流動資金估算表 3.資金使用計劃及資金籌措表 4.無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 5.固定資產(chǎn)折舊估算表 6.總成本費(fèi)用估算表 7.產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表 8.借款還本付息估算表,六、財務(wù)評價的輔助報表,七、財務(wù)評價的基本報表,1.財務(wù)現(xiàn)金流量表（包括全部投資和自有資金表） 2.損益表 3.資金來源與運(yùn)用表 4.資產(chǎn)負(fù)債表 5.財務(wù)外匯平衡表,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第三節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價,一、國民經(jīng)濟(jì)評價的意義和

49、作用,1.國民經(jīng)濟(jì)評價是宏觀上合理配置國家有限資源的需要 2.國民經(jīng)濟(jì)評價是真實(shí)反映項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)凈貢獻(xiàn)的需要 3.國民經(jīng)濟(jì)評價是投資決策科學(xué)化的需要,二、國民經(jīng)濟(jì)評價的步驟及內(nèi)容,國民經(jīng)濟(jì)評價的基本步驟為： 1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和調(diào)整 2.經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量分析 3.經(jīng)濟(jì)外匯流量分析 4.不確定性分析 5.結(jié)論及建議,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第三節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價,國民經(jīng)濟(jì)評價的主要內(nèi)容,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第三節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價,（一）影子價格及其作用 1.影子價格的含義 2.國民經(jīng)濟(jì)評價采用影子價格的必要性 （二）影子價格的確定 1.外匯的影子價格 2.資金的影子價格 3.外貿(mào)貨

50、物的影子價格 4.貿(mào)易費(fèi)用率 5.非外貿(mào)貨物的影子價格 6.特殊投入物的影子價格,三、需要進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價的項(xiàng)目,1.設(shè)計國民經(jīng)濟(jì)若干部門的重大工業(yè)項(xiàng)目和重大技術(shù)改造項(xiàng)目 2.關(guān)系國計民生的重大項(xiàng)目 3.有關(guān)稀缺資源開發(fā)和利用的項(xiàng)目 4.設(shè)計產(chǎn)品或原材料進(jìn)口或替代進(jìn)口的項(xiàng)目 5.技術(shù)引進(jìn)或中外合資經(jīng)營項(xiàng)目,四、國民經(jīng)濟(jì)評價中的影子價格,第八章建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價/第三節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價,（一）在財務(wù)評價的基礎(chǔ)上對國民經(jīng)濟(jì)評價的調(diào)整步驟： 1.效益和費(fèi)用范圍的調(diào)整 2.效益和費(fèi)用數(shù)據(jù)的調(diào)整 3.編制項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)費(fèi)用流量表（包括全部投資和國內(nèi)投資表） 4.編制經(jīng)濟(jì)外匯表、國內(nèi)資源流量表 （二）

51、直接進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價的步驟 1.識別和計算項(xiàng)目的直接效益、間接效益、直接費(fèi)用和間接費(fèi)用 2.用貨物的影子價格等直接進(jìn)行項(xiàng)目的投資估算 3.對流動資金進(jìn)行估算 4.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)物消耗用影子價格計算其經(jīng)營費(fèi)用 5.編制有關(guān)報表、計算出相應(yīng)的評價指標(biāo),（一）國民經(jīng)濟(jì)盈利能力評價指標(biāo) 1.經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR） 2.經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV） 3.經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值率（ENPVR） (二)外匯效果分析指標(biāo) 1.經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值 2.經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本,五、國民經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo),六、國民評價中的調(diào)整和報表,第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估,第一節(jié) 項(xiàng)目投資的含義及分類,第二節(jié) 項(xiàng)目總投資評估,第三節(jié) 資產(chǎn)評估的概

52、念及特點(diǎn),第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估/第一節(jié) 項(xiàng)目投資的含義及分類,二、項(xiàng)目投資的分類,一、項(xiàng)目投資的含義,第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估/第二節(jié) 項(xiàng)目總投資評估,一、項(xiàng)目總投資的含義,二、投資規(guī)模評估,（一）項(xiàng)目總投資的構(gòu)成 （二）項(xiàng)目資產(chǎn)的形成與劃分 1.固定資產(chǎn) 2.無形資產(chǎn) 3.遞延資產(chǎn) 4.流動資產(chǎn),三、固定資產(chǎn)總投資評估,（一）固定資產(chǎn)總投資的構(gòu)成 （二）固定資產(chǎn)總投資估算方法 1.固定資產(chǎn)投資估算方法 2.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的估算 3.建設(shè)期借款利息估算 （三）固定資產(chǎn)總投資評估重點(diǎn),四、流動資金投資評估,（一）流動資金的估算 1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法 2.分項(xiàng)估算法 （二）流動資金評估重

53、點(diǎn),第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估/第三節(jié) 資產(chǎn)評估的概念及特點(diǎn),一、資產(chǎn)評估的概念,資產(chǎn)評估是指專門的機(jī)構(gòu)和人員，根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定和相關(guān)資料，并根據(jù)特定的目的，遵循適用的原則和標(biāo)準(zhǔn)，按照法定的程序，運(yùn)用科學(xué)的方法等對資產(chǎn)進(jìn)行評定和估價的過程。,二、資產(chǎn)評估的特點(diǎn),1.現(xiàn)實(shí)性 2.預(yù)測性 3.市場性 4.專業(yè)性 5.公正性 6.咨詢性,三、資產(chǎn)評估的假設(shè),1.公開市場假設(shè) 2.繼續(xù)使用假設(shè) 3.破產(chǎn)清算假設(shè),（一）成本及理論依據(jù) 1.成本法的定義 2.理論依據(jù) （二）重置成本及其估算 重置成本一般可分為復(fù)原重置成本和更新重置成本 1.重置核算法 2.功能成本法 3.物價指數(shù)法,第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)

54、評估/第四節(jié) 資產(chǎn)評估的方法,1.市場法的計算方式 2.市場法運(yùn)用的條件 3.市場法的評估程序,一、市場法,二、成本法,（三）實(shí)體貶值及其估算 1.觀察法 2.使用年限法 （四）功能性貶值及其估算 1.功能性貶值額的計算公式 2.功能性貶值率的計算公式 （五）經(jīng)濟(jì)性貶值及其估算 1.經(jīng)濟(jì)性貶值率的計算公式 2.經(jīng)濟(jì)性貶值額的計算公式,（一）收益法及其適用條件 1.收益法的概念 2.收益法適用的前提條件 （二）收益法應(yīng)用的基本形式 1.資產(chǎn)未來收益期有限的情況 2.資產(chǎn)未來收益期無限的情況,第九章項(xiàng)目評估和資產(chǎn)評估/第四節(jié) 資產(chǎn)評估的方法,三、收益法,（三）收益法運(yùn)用的基本程序 1.確定收益額預(yù)

55、期 2.確定折現(xiàn)率 3.確定收益期 4.確定評估值 5.確定評估結(jié)果 （四）無形資產(chǎn)評估中的收益法 1.無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、投資評估的前提條件 2.無形資產(chǎn)評估中收益法的應(yīng)用 3.收益法應(yīng)用中各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的確定,第十章投資項(xiàng)目的可行性研究,第一節(jié) 可行性研究概述,第二節(jié) 可行性研究的內(nèi)容,第三節(jié) 可行性研究報告的格式,第十章投資項(xiàng)目的可行性研究/第一節(jié) 可行性研究概述,2.任務(wù) （1）建設(shè)項(xiàng)目在技術(shù)上是否先進(jìn)，是否適用以及怎樣獲得技術(shù) （2）建設(shè)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否有利，在結(jié)構(gòu)上是否合理，在市場上是否具有競爭力 （3）建設(shè)項(xiàng)目在各個時期需要多少人物力以及它們是否能夠保證到位 （4）建設(shè)項(xiàng)目需要多少投

56、資資金以及如何籌集到全部資金 （5）有哪些制約因素會影響項(xiàng)目的建設(shè)和將來的生產(chǎn)，以及怎樣處理好這些制約因素，即建設(shè)項(xiàng)目的抗風(fēng)險能力如何 （6）項(xiàng)目的建設(shè)期有多長，生產(chǎn)期有多長，即有關(guān)項(xiàng)目的生命周期問題 （7）建設(shè)項(xiàng)目對國家和社會的貢獻(xiàn)有多大，即從宏觀角度上考察是否經(jīng)濟(jì)合理,一、可行性研究的含義和任務(wù),1.含義 可行性研究是以未來建設(shè)項(xiàng)目為研究對象，以（市場）調(diào)查研究、科學(xué)預(yù)測、定性分析和定量計算等為手段，以了解擬建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益為主要研究方向，如實(shí)地反映擬建項(xiàng)目存在的問題，并從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的角度對項(xiàng)目進(jìn)行考察、論證，提出解決問題的辦法和方案，再對擬建項(xiàng)目的各種建設(shè)方案進(jìn)行全面、