綠城成本體系培訓(xùn)課件綜合.ppt

1、綠城集團(tuán)成本管理體系培訓(xùn)（綜合）,課程主要內(nèi)容,一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明 二、成本管理體系文件簡要解讀,總體優(yōu)化思路：強(qiáng)化前端，加強(qiáng)中端，完善后端,概念/ 方案,初設(shè) 施工圖,工程 管理,銷售 管理,售后 服務(wù),定位 策劃,項(xiàng)目 拓展,戰(zhàn)略采購,全成本管理體系健全,項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理,一般采購,中端,后端,前端,動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控（預(yù)警、強(qiáng)控、無效成本）,成本后評(píng)估,成本信息庫,項(xiàng)目成本管理,方案版目標(biāo)成本,基礎(chǔ)管理,戰(zhàn)略采購,成本科目、合約規(guī)劃、目標(biāo)成本測(cè)算模型,限額設(shè)計(jì),重點(diǎn)強(qiáng)化目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控、規(guī)范戰(zhàn)略采購，落實(shí)成本責(zé)任。,設(shè)計(jì)優(yōu)化評(píng)審,責(zé)任成本,可研版目標(biāo)成本,專業(yè)

2、管理 （日常管理）,項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時(shí)序型）,完善并形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的成本管理體系，實(shí)現(xiàn)PDCA閉環(huán)管理，并具有可實(shí)施性,定位版目標(biāo)成本,方案版目標(biāo)成本,施工圖版目標(biāo)成本,限額設(shè)計(jì),戰(zhàn)略采購,成本對(duì)標(biāo),設(shè)計(jì)成本評(píng)審,招標(biāo)管理,合同管理,變更簽證成本管理,動(dòng)態(tài)成本記錄 與月報(bào),成本預(yù)警與強(qiáng)控,無效成本管理,成本結(jié)算管理,成本檔案管理,成本后評(píng)估,成本信息庫,責(zé)任成本管理,項(xiàng)目合約規(guī)劃,統(tǒng)一成本科目,標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃,原有部分,完善優(yōu)化部分,新增部分,說明：,P,P,D,C,D,A,項(xiàng)目拓展,項(xiàng)目策劃,方案設(shè)計(jì),招標(biāo)采購,銷售,交付,建安成本,項(xiàng)目周期,100%,目標(biāo)成本,合約規(guī)劃,70%-80%,20-

3、30%,成本形成曲線,成本發(fā)生曲線,強(qiáng)化目標(biāo)成本管理：是本次優(yōu)化的重點(diǎn)，通過增設(shè)方案版目標(biāo)成本，加強(qiáng)項(xiàng)目前期的成本預(yù)控,設(shè)計(jì)階段已經(jīng)形成項(xiàng)目 成本的70%-80%，是成 本管理的關(guān)鍵階段,擴(kuò)初及施工圖設(shè)計(jì),工程施工,統(tǒng)一成本科目、 統(tǒng)一合約規(guī)劃、 統(tǒng)一成本測(cè)算模型,成本科目,增設(shè)方案版目 標(biāo)成本，并作 為控制基準(zhǔn),1,2,從專業(yè)角度進(jìn)行精細(xì)化設(shè)計(jì)，以期為開展全員成本管理提供一套可實(shí)施落地的方法和工具,Y：九階段,X：九專業(yè),Z：業(yè)務(wù)流程體系,采購管理階段,施工圖設(shè)階段,項(xiàng)目論證階段,一級(jí)：成本流程總圖/總論,二級(jí)：成本管理流程,三級(jí)：操作指引/標(biāo)準(zhǔn),四級(jí)：模型/模板/表格,規(guī)劃方案階段,初步設(shè)

4、計(jì)階段,竣工驗(yàn)收階段,項(xiàng)目策劃階段,工程施工階段,結(jié)算階段,課程主要內(nèi)容,一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明 二、成本管理體系文件簡要解讀,成本科目定義和管理,成本科目定義 反映項(xiàng)目全成本費(fèi)用的科目表，用于成本數(shù)據(jù)的測(cè)算、歸集及統(tǒng)計(jì)。 成本科目管理 造價(jià)咨詢公司總部編制工程類統(tǒng)一成本科目 集團(tuán)財(cái)務(wù)部編制非工程類統(tǒng)一成本科目 集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯集形成集團(tuán)統(tǒng)一成本科目并下發(fā)。,成本科目示例,合約規(guī)劃定義,合約規(guī)劃：項(xiàng)目前期提前分判工程相關(guān)業(yè)務(wù)，形成合同清單，以利于項(xiàng)目采購、成本管理和工程管理工作開展。,工程合約規(guī)劃的工作意義,目標(biāo)成本和動(dòng)態(tài)成本管理 將目標(biāo)成本落實(shí)于合同，基于合同開展動(dòng)態(tài)成本管理。 采購策

5、劃與計(jì)劃 基于規(guī)劃的合同清單，制定各合同的采購策劃及計(jì)劃。 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理 減少合同調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，減少變更、簽證和補(bǔ)充合同的發(fā)生頻率。,工程合約規(guī)劃的制定與管理,造價(jià)咨詢公司總部牽頭，總師辦及相關(guān)專業(yè)公司參與，建立工程標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃。 工程標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃下發(fā)各項(xiàng)目參照?qǐng)?zhí)行。 項(xiàng)目工程合約規(guī)劃于方案確定后制定。 項(xiàng)目公司工程部組織工程成本管理部、材料設(shè)備部（組）基于集團(tuán)工程合約規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)際情況開展項(xiàng)目工程合約規(guī)劃。,合約規(guī)劃示例,目標(biāo)成本定義,定義：基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合項(xiàng)目的經(jīng)營計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的、經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)。,目標(biāo)成本形成過程,方案設(shè)計(jì),實(shí)施階段,可研版目標(biāo)成

6、本,方案版目標(biāo)成本,動(dòng)態(tài)成本,結(jié)算版目標(biāo)成本,目標(biāo)成本形成,目標(biāo)成本執(zhí)行,定位版目標(biāo)成本,執(zhí)行版目標(biāo)成本,各版目標(biāo)成本編制的條件及作用,目標(biāo)成本示例,結(jié)合綠城產(chǎn)品特點(diǎn)，細(xì)化了精裝修標(biāo)準(zhǔn)要求和景觀、精裝修方案版、精裝修施工圖版測(cè)算表,動(dòng)態(tài)成本價(jià)值說明,目標(biāo)成本,動(dòng)態(tài)成本記錄,預(yù)警及強(qiáng)控,分解,項(xiàng)目合約規(guī)劃,合同,變更指令,現(xiàn)場(chǎng)簽證,動(dòng)態(tài)成本月報(bào),集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析,無效成本管理,合同簽訂,2.加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控：開展動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控管理，無效成本及動(dòng)態(tài)成本分析,結(jié)算,成本測(cè)算,合同錄入,原因分析,變動(dòng)超額,集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃,動(dòng)態(tài)成本預(yù)警,動(dòng)態(tài)成本預(yù)警(兩種方式） 動(dòng)態(tài)成本變化超過如下額度時(shí)（兩者中的任

7、何一個(gè)），啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。,預(yù)警通知書與解除,預(yù)警觸發(fā)后，系統(tǒng)發(fā)出動(dòng)態(tài)成本預(yù)警通知書，責(zé)任部門填寫原因及措施，執(zhí)行總經(jīng)理審批后消除。 預(yù)警觸發(fā)后，原合同或設(shè)計(jì)變更、工程變更、合同結(jié)算流程仍可按照原定流程進(jìn)行。,動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控,動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控(兩種方式） 動(dòng)態(tài)成本變化超過如下額度時(shí)，在啟動(dòng)強(qiáng)控機(jī)制。,強(qiáng)控報(bào)告與解除,強(qiáng)控觸發(fā)后，原合同及變更所有流程流程暫停； 系統(tǒng)發(fā)出動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控報(bào)告，由責(zé)任部門填寫原因及措施，集團(tuán)核查并認(rèn)定責(zé)任，總經(jīng)理審批。 審批通過后，強(qiáng)控狀態(tài)解除。,動(dòng)態(tài)成本月報(bào)和現(xiàn)金流量月報(bào),前提條件：合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時(shí)錄入,集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本分析處理機(jī)制,造價(jià)咨詢公司總部匯總各項(xiàng)目

8、動(dòng)態(tài)月報(bào)，形成集團(tuán)工程動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表，尋找重點(diǎn)問題和普遍現(xiàn)象，并相應(yīng)采取對(duì)策。,設(shè)計(jì)變更 現(xiàn)場(chǎng)簽證 市場(chǎng)價(jià)格 檔次調(diào)整 無效成本 面積變化 預(yù)估偏差 結(jié)算調(diào)整 政府政策及其他因素影響,無效成本管理的作用,培養(yǎng)、提高全員成本意識(shí)； 分析項(xiàng)目成本，找出成本構(gòu)成的有效和無效部分，形成合理成本； 歸納、匯總無效成本，分析無效成本產(chǎn)生的原因，促進(jìn)各部門專業(yè)能力和計(jì)劃能力的提高； 尋求減少無效成本的途徑并提供分析依據(jù)，對(duì)最終降低項(xiàng)目成本費(fèi)用提供參考； 減少無效成本，降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，以最少的經(jīng)濟(jì)消耗取得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。,無效成本原因及分類,無效成本管理-無效成本分類,無效成本分析與考核,成本部統(tǒng)計(jì)無效成

9、本，記錄責(zé)任部門，納入該部門成本管理考核中,無效成本措施,設(shè)計(jì)方案優(yōu)化 加強(qiáng)施工圖事前審核，做好圖紙會(huì)審工作，減少設(shè)計(jì)變更 確定合理的施工技術(shù)方案(降低廢品率) 加強(qiáng)供應(yīng)商考察 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)簽證制度 加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專業(yè)能力 加強(qiáng)部門間信息溝通,成本管理體系中端主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說明（5）,非常緊密的合作關(guān)系(技術(shù)共享、聯(lián)合開發(fā)、戰(zhàn)略協(xié)同等) “命運(yùn)共同體”(超長期，甚至是無限期的合作),供求雙方的合作方式,機(jī)會(huì)主義,共享主義,長期合作、相互信任 開放式合作、信息透明 一定程度的其它合作，如技術(shù)、培訓(xùn)、開發(fā)、聯(lián)合成本,相對(duì)長期的合同，供貨穩(wěn)定 除買賣關(guān)系之外，其它領(lǐng)域的合作少,隨機(jī)性強(qiáng)，不穩(wěn)定的關(guān)

10、系 純粹的買賣關(guān)系,戰(zhàn)略采購供求雙方的合作關(guān)系,分散采購,集中采購,戰(zhàn) 略 采 購,戰(zhàn)略采購采購方式分類,從采購集中度和合作方式看，可以分為分散采購、集中采購、戰(zhàn)略采購三類,3.戰(zhàn)略采購8步法：形成系統(tǒng)的戰(zhàn)略采購體系,通過系統(tǒng)優(yōu)化戰(zhàn)略采購體系，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，以確保產(chǎn)品品質(zhì)及服務(wù)質(zhì)量得到保障，促進(jìn)長期合作，并獲得價(jià)格優(yōu)勢(shì)。,方法說明,方法名稱,評(píng)價(jià)上一年度戰(zhàn)略采購實(shí)施情況，對(duì)本年度戰(zhàn)略調(diào)整進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)新建戰(zhàn)略采購進(jìn)行產(chǎn)品適用性分析和規(guī)劃,制定年度計(jì)劃和月度計(jì)劃，確定責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn),對(duì)單項(xiàng)戰(zhàn)略采購的項(xiàng)目需求、歷史合作情況、行業(yè)和市場(chǎng)情況、產(chǎn)品情況、采購方案和采購計(jì)劃進(jìn)行策劃,研究產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，形

11、成產(chǎn)品清單和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),調(diào)研評(píng)估供方，形成評(píng)估結(jié)果和供方入圍清單，為合作建立提供依據(jù),通過招標(biāo)或談判建立戰(zhàn)略采購，確定采購合作方式，簽訂戰(zhàn)略采購協(xié)議。,項(xiàng)目采購實(shí)施與管理，項(xiàng)目合同簽訂、訂貨及驗(yàn)收流程,建立供方信息庫，建立高層溝通機(jī)制、項(xiàng)目履約評(píng)估機(jī)制、年度評(píng)估機(jī)制和激勵(lì)淘汰機(jī)制。,采購規(guī)劃,采購計(jì)劃,單項(xiàng)采購策劃,產(chǎn)品研究,潛在供方調(diào)研評(píng)估,合作建立,采購實(shí)施,供方管理,建議在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下，逐步開展限額設(shè)計(jì)、成本對(duì)標(biāo)分析和設(shè)計(jì)優(yōu)化評(píng)審，以減少無效成本,限額設(shè)計(jì)、成本對(duì)標(biāo)的定義,為滿足投資或造價(jià)要求，制定設(shè)計(jì)的限額控制值，進(jìn)而指導(dǎo)設(shè)計(jì)工作開展的一種設(shè)計(jì)管理方法。,限額設(shè)計(jì),1,2,經(jīng)濟(jì)性

12、技術(shù)限額指標(biāo),3,造價(jià)限額指標(biāo),將限額設(shè)計(jì)的執(zhí)行情況與參考指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，形成對(duì)比成果。,成本對(duì)標(biāo),4,為滿足投資或造價(jià)要求，制定設(shè)計(jì)的限額控制值，進(jìn)而指導(dǎo)設(shè)計(jì)工作開展的一種設(shè)計(jì)管理方法。,為滿足投資或造價(jià)的要求限定的成本限制值，如單方造價(jià)。,目標(biāo)成本,參照指標(biāo),限額設(shè)計(jì)指標(biāo),設(shè)計(jì)任務(wù)書,方案或圖紙,成本對(duì)標(biāo),成本部,設(shè)計(jì)部,設(shè)計(jì)院,限額設(shè)計(jì)、成本對(duì)標(biāo)作業(yè)流程,重點(diǎn)：限什么？對(duì)什么？,限額設(shè)計(jì)指標(biāo)：建議分階段建立限額指標(biāo)，由少到多，積累經(jīng)驗(yàn)，逐步完善,可參考建立的指標(biāo),第一批次限額指標(biāo),成本對(duì)標(biāo),針對(duì)設(shè)計(jì)成果限額指標(biāo)的實(shí)際完成值進(jìn)行對(duì)比分析,超標(biāo)處理報(bào)告,對(duì)標(biāo)發(fā)現(xiàn)超標(biāo)時(shí)，工程部進(jìn)行超標(biāo)處理，發(fā)起

13、報(bào)告,設(shè)計(jì)優(yōu)化評(píng)審,產(chǎn)品選型 路網(wǎng)規(guī)劃 停車規(guī)劃 配套及商業(yè) 組團(tuán)配置 土方工程方案 臨時(shí)設(shè)施布局,建筑方案選型 邊坡支護(hù) 外墻裝飾 節(jié)能方案 結(jié)構(gòu)方案 供電方案 供水方案 消防方案 地下室方案,結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 基礎(chǔ)形式選擇 基坑支護(hù) 節(jié)能設(shè)計(jì) 供電初步設(shè)計(jì) 采暖工程 消防工程 空調(diào)工程 電梯系統(tǒng) 景觀設(shè)計(jì) 精裝修設(shè)計(jì),部品、材料選擇 防水體系 市政道路優(yōu)化 市政及小區(qū)管網(wǎng)設(shè)計(jì) 室內(nèi)供水 室內(nèi)采暖 有線電視及寬帶 智能化優(yōu)化設(shè)計(jì) 門窗二次設(shè)計(jì) 金屬構(gòu)件 圍墻設(shè)計(jì),門窗面積 欄桿欄板 陽露臺(tái)與屋面 景觀方案 智能化方案 水處理方案 高壓線路改線方案,2.設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化評(píng)審：對(duì)設(shè)計(jì)各階段影響成本的各種

14、方案，在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下開展成本優(yōu)化評(píng)審，提出優(yōu)化建議,建立各階段設(shè)計(jì)成果成本優(yōu)化評(píng)審表，融合綠城經(jīng)驗(yàn)，以指導(dǎo)各項(xiàng)目開展設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化工作,責(zé)任成本定義和價(jià)值,責(zé)任成本：是指明確專業(yè)職能部門的成本管理職責(zé)，并借助考核指標(biāo)反饋、考核評(píng)價(jià)其職責(zé)履行情況的體系。,責(zé)任成本分級(jí)管理,集團(tuán)與項(xiàng)目公司簽訂項(xiàng)目成本管理目標(biāo)責(zé)任書，確定項(xiàng)目公司成本責(zé)任及目標(biāo)。 項(xiàng)目公司分解項(xiàng)目公司成本責(zé)任及目標(biāo)，與各部門簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書，確定各部門成本責(zé)任及目標(biāo)。 成本管理目標(biāo)責(zé)任書,責(zé)任成本指標(biāo)范例,項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）考核評(píng)分表,責(zé)任成本與激勵(lì),集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目每年度進(jìn)行一次責(zé)任成本考核。 責(zé)任成本考核結(jié)果直接與年度項(xiàng)目獎(jiǎng)掛鉤。集團(tuán)將于項(xiàng)目每年預(yù)提的項(xiàng)目獎(jiǎng)中劃出一定比例，作為成本管理考核激勵(lì)。責(zé)任成本考核的結(jié)果直接與成本管理激勵(lì)金額掛鉤。,成本后評(píng)估主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說明（8）,項(xiàng)目成本統(tǒng)計(jì),設(shè)計(jì)變更、簽證管理,工程成本管理,結(jié)算成本分析,開展成本后評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目成本管理工作進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)及案例分析，以利于經(jīng)驗(yàn)的傳承,目標(biāo)成本差異率分析,成本統(tǒng)計(jì)分析,無效成本管理,動(dòng)態(tài)成本管理,限額設(shè)計(jì)及成本對(duì)標(biāo),設(shè)計(jì)成本管理,設(shè)計(jì)成本優(yōu)化,招標(biāo)采購成本管理,采購成本管理,項(xiàng)目后評(píng)估模板,成本信息庫主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說明（9）,目標(biāo)成本,目標(biāo)成本庫,成本信息庫,目標(biāo)成本測(cè)算,