金融學(xué)第六章商業(yè)銀行.ppt

1、2020/8/1,主講人：李軍峰,1,第六章 商業(yè)銀行,2020/8/1,主講人：李軍峰,2,理論框架,2020/8/1,主講人：李軍峰,3,第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的定義與性質(zhì) （一）商業(yè)銀行 是以吸收活期存款、經(jīng)營短期工商業(yè)貸款為主的，并以利潤為其主要經(jīng)營目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)。,2020/8/1,主講人：李軍峰,4,商業(yè)銀行的產(chǎn)生,漢語“銀行”是指專門從事貨幣信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu) 最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭 1694年股份制銀行英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。,2020/8/1,主講人：李軍峰,5,商業(yè)銀行的形成途徑,1. 從高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變而來。 如威尼斯銀行等

2、 2. 按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商業(yè)銀行。 最早建立資本主義制度的英國，也最早建立資本主義的股份制銀行英格蘭銀行。 現(xiàn)代商業(yè)銀行在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的國家和地區(qū)得到了迅速的發(fā)展。,2020/8/1,主講人：李軍峰,6,（二）商業(yè)銀行的發(fā)展模式 1.融通短期資金型 是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類從事各自特定的業(yè)務(wù)。 （英國模式） 2.綜合型 綜合型是指商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)，包括各種期限、不同種類的存貸款業(yè)務(wù)以及全面的證券業(yè)務(wù)。（德國模式）,2020/8/1,主講人：李軍峰,7,第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),一、負(fù)債業(yè)務(wù) （一）自有資本 銀行為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營而自籌的可長期占用的資金。 銀行

3、資本分為兩級(jí)：股本、銀行盈余、債務(wù)資本和其他資金來源。 1、股本 是由銀行的自有資金構(gòu)成的可由銀行永久性占有的資本。 有普通股和永久非累積優(yōu)先股。,2020/8/1,主講人：李軍峰,8,2.銀行盈余 包括資本盈余和留存盈余。 資本盈余主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。 留存盈余是從未分配利潤轉(zhuǎn)入的.主要用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本，它的大小取決于銀行的盈利情況，同時(shí)，受股息政策和稅率高低的影響。,2020/8/1,主講人：李軍峰,9,3. 債務(wù)資本。債務(wù)資本主要有資本債券和資本票據(jù)兩類。 在1988年7月巴塞爾協(xié)議以后，債務(wù)資本只能作為附屬資本。 其求償權(quán)僅次于存款者。 4. 其他來源。 主要是指

4、專門用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中突發(fā)事件而從收益中提留的準(zhǔn)備金。 包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。,2020/8/1,主講人：李軍峰,10,（二）存款業(yè)務(wù) 存款是銀行接受客戶存入資金，存戶可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。 1、活期存款，也稱為支票存款 指不規(guī)定存款期限，存戶可隨時(shí)提取，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付的存款。,2020/8/1,主講人：李軍峰,11,活期存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù). 1.具有很強(qiáng)的派生能力 2.活期存款中相對穩(wěn)定的部分可以用于發(fā)放貸款 3.活期存款可密切銀行與客戶的關(guān)系，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模 其缺點(diǎn)是：流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)較大。,2020/8/1,主講人

5、：李軍峰,12,2.定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 . 利率視期限長短不同而高低不等，但都要高于活期存款。 其在銀行經(jīng)營管理中有特殊意義。 定期存款有投資性，是銀行穩(wěn)定的資金來源。 定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低。 定期存款營業(yè)成本低。,2020/8/1,主講人：李軍峰,13,3、儲(chǔ)蓄存款,是個(gè)人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款. 儲(chǔ)蓄存款可分為活期和定期兩種。 活期儲(chǔ)蓄存款有兩個(gè)特點(diǎn)： 儲(chǔ)蓄存款多數(shù)是個(gè)人為了積蓄購買力而進(jìn)行的存款。 金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的管理規(guī)定，并要求銀行對儲(chǔ)蓄存款負(fù)有無限清償責(zé)任。,2020/8/1,主講人：李軍峰,14,定期儲(chǔ)蓄存款對象一般

6、僅限于個(gè)人和非盈利性組織，且若要提取，必須事先通知銀行，同時(shí)存折不能流通和貼現(xiàn)。 4、存款賬戶的創(chuàng)新 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）、貨幣市場存款賬戶（MMDA）、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度（ATS）、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令存款賬戶（Super NOWs）,2020/8/1,主講人：李軍峰,15,（三）其他負(fù)債業(yè)務(wù) 1、短期借款 同業(yè)借款 向中央銀行借款:再貼現(xiàn)和再貸款。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議 結(jié)算過程中的短期資金占用 2、長期借款 主要是發(fā)行金融債券籌資。,2020/8/1,主講人：李軍峰,16,二、資產(chǎn)業(yè)務(wù),資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲得利潤的主要途徑。 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) 是銀

7、行隨時(shí)可用于支付客戶提取現(xiàn)金的資產(chǎn)，也是銀行滿足客戶意外貸款需求、支付各種營業(yè)費(fèi)用的首要資金來源。 1.庫存現(xiàn)金。 一般是指商業(yè)銀行金庫中的通貨（現(xiàn)鈔和硬幣）,2020/8/1,主講人：李軍峰,17,2.存放中央銀行的款項(xiàng)。 存放中央銀行的款項(xiàng)分為法定存款準(zhǔn)備金和一般存款兩部分。 法定存款準(zhǔn)備金 一般來說，流動(dòng)性越高的存款，法定準(zhǔn)備金率也越高。超過法定準(zhǔn)備金的那部分準(zhǔn)備金叫超額準(zhǔn)備金，可用于拆放給其他金融機(jī)構(gòu)，亦可用于貸款或購買債券。 后者主要用于滿足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺。,2020/8/1,主講人：李軍峰,18,3.存放同業(yè)款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng)是指存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款，主要用

8、于同業(yè)間結(jié)算收付及開展代理業(yè)務(wù)。,2020/8/1,主講人：李軍峰,19,4.托收未達(dá)款項(xiàng) 它是指在支票清算過程中已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實(shí)際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。 托收中的現(xiàn)金屬于非盈利性資產(chǎn)，因此銀行會(huì)盡可能縮短收款時(shí)間，以提高資金的運(yùn)用率。,2020/8/1,主講人：李軍峰,20,(二)貸款,商業(yè)銀行按照一定的原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種業(yè)務(wù)。 發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行一般將貸款分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款和其他貸款。,2020/8/1,主講人：李軍峰,21,2020/8/1,主講人：李軍峰,22,（1）按貸款期限分類

9、活期貸款 定期貸款 透支,2020/8/1,主講人：李軍峰,23,（2）按貸款保障條件分類,信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn)。,2020/8/1,主講人：李軍峰,24,3.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理 （1）正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 （2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 （3）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。 （4）可疑類：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 （5）損失類： 在采取所有可能的措施或

10、一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 查詢我國銀行不良資產(chǎn)情況。,2020/8/1,主講人：李軍峰,25,（4）按發(fā)放貸款的自主程度分類,自營貸款 是指銀行對以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。 委托貸款 是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 特定貸款。,2020/8/1,主講人：李軍峰,26,貸款程序 1、貸款申請 2、信用評(píng)估 信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，主要包含6項(xiàng)指標(biāo)，其英文單詞均以C打頭，通常稱為“6C”原則 ：品德（charact

11、er） 、才能（capacity） 、資本（capital）、擔(dān)保品（collateral）、經(jīng)營環(huán)境（condition）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）,2020/8/1,主講人：李軍峰,27,5P因素 借款人因素（Personal factor） 目的的因素（Purpose factor） 償債因素（Payment factor） 債權(quán)保證因素（Protect factor） 展望因素（Prospective factor）,2020/8/1,主講人：李軍峰,28,3、貸款調(diào)查 4、貸款審批 5、簽訂借款合同 6、貸款發(fā)放 7、貸款檢查 8、貸款收回,2020/8/1,主講人：李軍

12、峰,29,（三）證券投資業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行將資金用于購買有價(jià)證券的活動(dòng)。證券投資有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。 投資業(yè)務(wù)的管理應(yīng)遵循以下原則： 1、實(shí)行分散化原則 2、選擇品質(zhì)優(yōu)良的證券 3、要有健全的法律和規(guī)章制度,2020/8/1,主講人：李軍峰,30,三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),（一）結(jié)算業(yè)務(wù) 1.結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 2.特點(diǎn):業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定。 3.按照收款人和付款人所處的地點(diǎn)，可以將結(jié)算分為同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種類型。 (1)同城結(jié)算是指收款人和付款人在同一城市或地區(qū)的結(jié)算，其主要方式是支票結(jié)算。 (2)異地結(jié)算是指收

13、款人和付款人不在同一地區(qū)時(shí)的結(jié)算。異地結(jié)算有匯兌、托收和信用證結(jié)算三種方式。,2020/8/1,主講人：李軍峰,31,（二）代理業(yè)務(wù) 1.代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 2. 銀行只收取代理手續(xù)費(fèi)。 3.商業(yè)銀行經(jīng)營的代理業(yè)務(wù)范圍廣、種類多， 包括代理收付款業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)、代理保管業(yè)務(wù)以及代理承銷和兌付債券、代理清欠、代客理財(cái)、代理個(gè)人外匯及證券的買賣、為進(jìn)出口企業(yè)代購代銷業(yè)務(wù)等。,2020/8/1,主講人：李軍峰,32,（三）租賃業(yè)務(wù) 1.所謂租賃，是指所

14、有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系，由所有者（出租人）按照契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租給使用者（承租人）使用，承租人按期交納一定的租金給出租人，有關(guān)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸出租人所有，承租人只有使用權(quán)。 2.租賃業(yè)務(wù)有兩種基本類型，即經(jīng)營性租賃和融資性租賃。,2020/8/1,主講人：李軍峰,33,經(jīng)營性租賃又稱操作性租賃，適用于租期相對較短、通用性較強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)、設(shè)備，如汽車、建筑機(jī)械等，租賃期滿不發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移，可以續(xù)租、退租，但不能以象征性價(jià)格購入。 融資性租賃又稱資本性租賃，是由出租方融通資金，為承租人提供所需設(shè)備，承租方定期償還租金并獲得設(shè)備資產(chǎn)的使用權(quán)，承租人通常在租賃期滿后以象征性的價(jià)格取得設(shè)備的所有權(quán)。

15、融資租賃可以采用直接租賃、杠桿租賃、轉(zhuǎn)租或回租方式。,2020/8/1,主講人：李軍峰,34,（四）信托業(yè)務(wù) 1.銀行經(jīng)營信托一般只收取有關(guān)的手續(xù)費(fèi)，在營運(yùn)中獲得的收入則歸委托人所有。 2.銀行在信托業(yè)務(wù)中，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到銀行信托部，銀行不僅可以把占用的一部分信托資金用于投資業(yè)務(wù)，而且可以掌握大量的企業(yè)股票，從而取得一些企業(yè)的控制權(quán)。 我國中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行不得辦理信托投資業(yè)務(wù)，但可以代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。,2020/8/1,主講人：李軍峰,35,（五）信用卡業(yè)務(wù) 1.信用卡是一種消費(fèi)信貸，是銀行或?qū)ｉT的信用卡公司簽發(fā)的證明持有人信譽(yù)良好，可以在指定商店和場所進(jìn)行記

16、賬消費(fèi)的一種信用憑證。 2.信用卡具有“先消費(fèi)、后付款”的特點(diǎn)。信用卡按是否可以透支，可分為借記卡（不可透支）和貸記卡（可透支）兩大類。,2020/8/1,主講人：李軍峰,36,表外業(yè)務(wù)（Off-balance-sheet Activities，簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額但能改變銀行損益和營運(yùn)資金狀況的業(yè)務(wù)。 （一）擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保是商業(yè)銀行以證人和保人的身份接受客戶的委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。 擔(dān)保包括：備用信用證、銀行承兌匯票、跟單或商業(yè)信用證、貨物償還擔(dān)保、有追索權(quán)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓、背書、對分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)支持等。 銀

17、行業(yè)中最流行的是備用信用證。,2020/8/1,主講人：李軍峰,37,（二）貸款承諾 貸款承諾是指銀行向客戶做出承諾，保證在未來一定時(shí)期內(nèi)，向客戶按事先約定的條件發(fā)放一定數(shù)額貸款的諾言。 承諾可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。,2020/8/1,主講人：李軍峰,38,（三）金融衍生工具 金融衍生工具主要包括遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、利率互換、利率期權(quán)、股票指數(shù)期貨和期權(quán)等。,2020/8/1,主講人：李軍峰,39,（四）投資銀行業(yè)務(wù) 投資銀行業(yè)務(wù)是指以前由投資銀行和證券公司經(jīng)營的各種業(yè)務(wù)。 隨金融業(yè)務(wù)自由化，西方金融監(jiān)管當(dāng)局從70年代末起陸續(xù)放松和取消對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和活動(dòng)領(lǐng)

18、域的限制，商業(yè)銀行越來越多地承擔(dān)了投資銀行業(yè)務(wù)。包括證券包銷、證券代理和分銷、證券做市等。,2020/8/1,主講人：李軍峰,40,第三節(jié) 信用貨幣的創(chuàng)造,2020/8/1,主講人：李軍峰,41,一、原始存款、派生存款,1.原始存款 是指銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對專業(yè)銀行（商業(yè)銀行）貸款所形成的存款。 2.派生存款 是相對原始存款而言的，是指專業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)發(fā)放貸款而引伸出來超過最初部分存款的存款。,2020/8/1,主講人：李軍峰,42,存款準(zhǔn)備金、法定存款準(zhǔn)備金（率）、超額存款準(zhǔn)備金（率）,3.存款準(zhǔn)備金： 是指在中央銀行制度下，各銀行在中央銀行的存款，也稱準(zhǔn)備存款。 4.法定

19、存款準(zhǔn)備金： 是指法律規(guī)定各銀行必須保留的最低數(shù)額存款準(zhǔn)備金。,2020/8/1,主講人：李軍峰,43,5.法定存款準(zhǔn)備率： 是指法定存款準(zhǔn)備金與活期存款總額的比率。 其目的最初是為了滿足客戶取款的需要，現(xiàn)在是中央銀行控制貨幣供應(yīng)量的工具之一。 6.超額存款準(zhǔn)備金： 準(zhǔn)備金超過法定存款準(zhǔn)備金的部分。,2020/8/1,主講人：李軍峰,44,二、存款貨幣的創(chuàng)造,前提條件： 1、在支票存款基礎(chǔ)上采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 2、假定客戶將其一切收入均存入銀行體系，不提取現(xiàn)金。 3、假定法定準(zhǔn)備率為20%。 4、假定不存在超額準(zhǔn)備金。,2020/8/1,主講人：李軍峰,45,1.設(shè)A銀行吸收到客戶甲存入10000

20、元現(xiàn)金存款。則該銀行要保留2000元法定存款準(zhǔn)備金，8000元貸給客戶乙，乙用于向丙支付欠款?，F(xiàn)在A銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況如下： 單位：元 資產(chǎn) 負(fù)債 法定準(zhǔn)備金 2000 存款 10000 貸 款 8000,2020/8/1,主講人：李軍峰,46,2.B銀行吸收丙交來的8000元現(xiàn)金存款。 B銀行留下20%的法定存款準(zhǔn)備金即1600元，其余6400元貸給丁。 現(xiàn)在B 銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況如下：,2020/8/1,主講人：李軍峰,47,單位：元 資產(chǎn) 負(fù)債 法定準(zhǔn)備金 1600 存款 8000 貸 款 6400,2020/8/1,主講人：李軍峰,48,3.如此類推，從 A銀行開始至銀行B,銀行C，銀行D

21、，持續(xù)地存款貸款，貸款存款，則會(huì)產(chǎn)生如下結(jié)果： 10000元的現(xiàn)金存款，可使銀行系統(tǒng)共發(fā)出40000元貸款。其中，10000為原始存款，40000為派生存款，存款總額為50000元。,2020/8/1,主講人：李軍峰,49,單位：元 銀行 存款額 法定準(zhǔn)備金 貸款 A 10000 2000 8000 B 8000 1600 6400 C 6400 1280 5120 D 5120 1024 4096 合計(jì) 50000 10000 40000,2020/8/1,主講人：李軍峰,50,在上面信用貨幣的創(chuàng)造過程中，若用R表示原始存款的增加額， D表示經(jīng)過派生的活期存款總額， rd 表示法定存款準(zhǔn)備金

22、率，則三者存在如下關(guān)系： 其中，派生存款額= D-R，即由原始存款的變動(dòng)所引起的活期存款的變動(dòng)額。,2020/8/1,主講人：李軍峰,51,活期存款的變動(dòng)額與原始存款的變動(dòng)存在一種倍數(shù)關(guān)系，我們稱派生倍數(shù)或貨幣乘數(shù)，它是法定存款準(zhǔn)備金率的倒數(shù)。用公式表示為:,2020/8/1,主講人：李軍峰,52,三、其他制約派生存款的因素,1.現(xiàn)金漏損率(c) 現(xiàn)金漏損是指客戶提取現(xiàn)金，使一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)。 現(xiàn)金漏損率是現(xiàn)金漏損與存款總額之比。,2020/8/1,主講人：李軍峰,53,2.超額準(zhǔn)備金率(e) 超額準(zhǔn)備金是準(zhǔn)備金超過法定存款準(zhǔn)備金的部分。 超額準(zhǔn)備金率是超額準(zhǔn)備金與存款總額之比。,202

23、0/8/1,主講人：李軍峰,54,3.定期存款比率(t)： 一般活期存款與定期存款規(guī)定不同的準(zhǔn)備金率，定期存款的準(zhǔn)備金rt.t也不能創(chuàng)造存款貨幣。 這里： D和rd表示活期存款和相應(yīng)的準(zhǔn)備金率 Dt和rt表示定期存款和相應(yīng)的準(zhǔn)備金率,2020/8/1,主講人：李軍峰,55,Dt/D表示定期存款和活期存款的比率，用t表示 貨幣乘數(shù)公式修正為：,2020/8/1,主講人：李軍峰,56,（一）安全性 1.安全性原則要求銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、穩(wěn)健經(jīng)營的能力。 2.商業(yè)銀行堅(jiān)持安全性原則的必要性表現(xiàn)在： 商業(yè)銀行的資金主要來自負(fù)債 貸款和投資的規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)難以與其資金來源的規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)保持一致

24、。 借款客戶的信用狀況難以準(zhǔn)確把握。 商品市場、金融市場供求關(guān)系的變化也會(huì)影響銀行資產(chǎn)的安全。 安全性是關(guān)乎商業(yè)銀行成敗的重要因素。,第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營原則與管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則,2020/8/1,主講人：李軍峰,57,3.影響商業(yè)銀行安全性原則的主要因素客戶的平均貸款規(guī)模 貸款的平均期限 貸款的方式 貸款對象的行業(yè)以及地區(qū)分布 貸款管理體制等,2020/8/1,主講人：李軍峰,58,4.衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)主要有：貸款對存款的比率 資產(chǎn)對資本的比率 負(fù)債對流動(dòng)資產(chǎn)的比率 有問題貸款占全部貸款的比率 銀行資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性狀況 敏感性狀況 受險(xiǎn)部分程度,2020/8/1,主講人：李軍

25、峰,59,（二）流動(dòng)性,是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力。 包括資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得所需要的資金。,2020/8/1,主講人：李軍峰,60,保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性的必要性 它是客戶存款和銀行的其他借入款隨時(shí)提取和按時(shí)歸還的要求。 是滿足社會(huì)上不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求的要求。 是彌補(bǔ)銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性缺陷的要求。 是預(yù)防投資風(fēng)險(xiǎn)的要求。,2020/8/1,主講人：李軍峰,61,衡量和反映銀行流動(dòng)性狀況的數(shù)量化指標(biāo) 一是資產(chǎn)類流動(dòng)性指標(biāo)，如現(xiàn)金資

26、產(chǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)比率和貸款占總資產(chǎn)比率等； 二是負(fù)債類流動(dòng)性指標(biāo)，如股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率、預(yù)期存款變動(dòng)率等； 三是資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動(dòng)性指標(biāo)，如貸款占存款的比率、流動(dòng)性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的差異、存款增長率與貸款增長率之間的差異等。 在經(jīng)營管理中，銀行必須對各種指標(biāo)綜合分析，并相互印證，從而對流動(dòng)性狀況做出正確的判斷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。,2020/8/1,主講人：李軍峰,62,（三）盈利性 1.盈利性原則是指商業(yè)銀行在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化目標(biāo)。 2.商業(yè)銀行的盈利是指業(yè)務(wù)收入減去業(yè)務(wù)支出的凈值。,2020/8/1,主講人

27、：李軍峰,63,3.盈利性管理要求商業(yè)銀行要做到： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利性資產(chǎn)的比例。 以盡可能低的成本取得更多的資金。 提高資產(chǎn)質(zhì)量，尤其是貸款質(zhì)量，減少貸款和投資損失。 注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行的非利息收入。 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，控制管理費(fèi)用開支。 規(guī)范操作，完善監(jiān)督機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)及其他損失。,2020/8/1,主講人：李軍峰,64,4.衡量商業(yè)銀行的盈利水平的指標(biāo)主要有 利差收益率 銀行利潤率 資產(chǎn)收益率 資本盈利率,2020/8/1,主講人：李軍峰,65,（四）流動(dòng)性、安全性、盈利性原則的協(xié)調(diào) 商業(yè)銀行的“三性原則”既有相互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的

28、一面，作為銀行經(jīng)營管理者，協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的三原則關(guān)系，在實(shí)現(xiàn)銀行利益最大化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性和安全性目標(biāo)極為重要。 應(yīng)在保證安全的前提下，爭取最大的利潤。而解決安全性和盈利性矛盾，實(shí)現(xiàn)二者統(tǒng)一的最佳選擇就是提高銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。,2020/8/1,主講人：李軍峰,66,二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（略）,（一）資產(chǎn)管理 在20世紀(jì)60年代以前，銀行資金來源大多是吸收活期存款。 在銀行看來，存否、存多少及存期長短，主動(dòng)權(quán)都在客戶手中，銀行管理起不了決定性影響。,2020/8/1,主講人：李軍峰,67,而資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)卻操之于銀行之手，這樣，著重于資產(chǎn)管理，對實(shí)現(xiàn)銀行盈利、流動(dòng)、安全三原則的協(xié)調(diào)才會(huì)行之

29、有效。 資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段:商業(yè)貸款理論(真實(shí)票據(jù)論)、可轉(zhuǎn)換性理論、預(yù)期收入理論。,2020/8/1,主講人：李軍峰,68,1.商業(yè)貸款理論(真實(shí)票據(jù)論)認(rèn)為為了保持資金的高度流動(dòng)性，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的；用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款應(yīng)有自償性。 但在危機(jī)時(shí)，即使以真實(shí)票據(jù)為依據(jù)貸款，也不能保證歸還。,2020/8/1,主講人：李軍峰,69,2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論,資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論是20世紀(jì)初提出的。 該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。 由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。

30、,2020/8/1,主講人：李軍峰,70,這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。 但是在人們競相拋售證券的時(shí)候，銀行也很難不受損失地將所持證券順利轉(zhuǎn)讓以達(dá)到保持流動(dòng)性的預(yù)期目的。,2020/8/1,主講人：李軍峰,71,3.預(yù)期收入理論,預(yù)期收入理論產(chǎn)生于40年代末。 它最早是由美國的普魯克諾于1949年在定期放款與銀行流動(dòng)性理論一書中提出。 第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了對貸款需求的猛增，并且資金需求多樣化。,2020/8/1,主講人：李軍峰,72,預(yù)期收入理論認(rèn)為： 一筆好的貸款，應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)

31、金流量而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)。 這樣，無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的預(yù)期收入，就不至于影響流動(dòng)性。 換言之，這種理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款的任何預(yù)期收入。,2020/8/1,主講人：李軍峰,73,這種理論的提出，推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向經(jīng)營中長期設(shè)備貸款、分期付款的消費(fèi)貸款和房屋抵押貸款等方面擴(kuò)展。 缺陷是銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預(yù)測上，而這種預(yù)瀾不可能完全準(zhǔn)確。 尤其是在長期放款和投資中，借款人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，因而屆時(shí)并不一定具備償還能力。 這就會(huì)損害銀行的流動(dòng)性。,2020/8/1,主講人：李軍峰,74,（二）負(fù)債管理,負(fù)債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論。 負(fù)債管理的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。 負(fù)債管理認(rèn)為：銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理獲得，向外借款也可提供流動(dòng)性，只要借款領(lǐng)域廣大，流動(dòng)性就有保證。,2020/8/1,主講人：李軍峰,75,負(fù)債業(yè)務(wù)管理有效，則無須經(jīng)常保有大量高流動(dòng)性資產(chǎn)，并可將資金投入到更有利可圖的資產(chǎn)上，銀行收益則將提高。 負(fù)債管理存