確立制勝戰(zhàn)略決定產(chǎn)權結構和組織結構.ppt

1、Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權結構和組織結構 附錄,機密,第四階段討論會 (文件初稿),二OO一年四月二十六日,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1,目錄,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板 財務規(guī)劃流程 財務規(guī)劃要點與預期效果 財務規(guī)劃的目的和原則 財務規(guī)劃流程 財務規(guī)劃流程內(nèi)容 財務規(guī)劃流程質(zhì)詢會 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 資金管理流程 資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構中的位置 信貸資金

2、管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,2,內(nèi)容,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 財務規(guī)劃流程 資金管理流程,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,3,管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證,4. 資金管理,新產(chǎn)品開發(fā)和商品化,售后服務,訂單及付費管理,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,2. 財務規(guī)劃,3. 人力資源管理,核心管理流程,核心運作流程,管理流程是集團最高管理層管理下屬業(yè)務單元的有效手段。集團對下屬業(yè)務單元的管理是通過這些管理流程來實現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預。 這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機

3、組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務單元管理的基本全貌,第一階段內(nèi)容,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,4,四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關重要,管理流程,目的,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導各業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,2. 財務規(guī)劃,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據(jù) 集團領導通過對各業(yè)

4、務單元經(jīng)營/預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作,3. 人才資源管理(包括考核及激勵機制),“前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證,KPI,P 匯報本業(yè)務單元業(yè)績,業(yè)務單元財務部門,在業(yè)務單元負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃,按需要參與質(zhì)詢會,修正本業(yè)務單元計劃,為考核會準備材料,修改/審批經(jīng)營計劃,考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距,每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟

5、蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異,設立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領導業(yè)務單元的財務規(guī)劃,批準本業(yè)務單元計劃；呈報集團總部,產(chǎn)品部負責人,在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本產(chǎn)品部財務規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃,參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃,修正本產(chǎn)品部計劃,匯報本產(chǎn)品部業(yè)績,董事會,批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望,九月,十月,十月-十一月,十二月,得到預算結果，以供了解,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,47,4. 集團總部財務規(guī)劃匯總主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提與假設 主要

6、經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 2.1 年度及月度銷售計劃 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 3.1 新業(yè)務的建立 3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓 3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 4.1 財產(chǎn)損失 4.2 違約 4.3 其他,詳細的財務預算計劃 5.1 損益表 5.2 現(xiàn)金流量表 5.3 資產(chǎn)負債表 5.4 費用預算 5.5 固定資產(chǎn)預算 5.6 融資需求預算,1、 2、 3、 4、,5、,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,48,業(yè)務單元財務規(guī)劃 主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,1. 本業(yè)

7、務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 2.2 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 3.1 新業(yè)務的建立 3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓 3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措,5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 6.1 損益表 6.2 訂單管理報告 6.3 現(xiàn)金流量表 6.4 資產(chǎn)負債表 6.5 費用預算 6.6 固定資產(chǎn)預算 6.7 融

8、資需求預算,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,49,5. 年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的,參加人員： 總裁，業(yè)務單元總經(jīng)理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席),時間： 十二月上旬，兩天,會議目的： 對各業(yè)務單元的年度經(jīng)營計劃及財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標/財務目標實現(xiàn),總裁介紹集團總體財務目標期望 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)

9、劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表 總裁宣布閉會,0.5,會議議程：,議題,時間(小時),1,3X6,1,0.5 21小時,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,50,年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則,會議規(guī)則： 各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 質(zhì)詢對事，不對人 與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質(zhì)詢權，總裁對修正要求有終決權,需提前準備的材料： 材料 財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值 各業(yè)務單元財務規(guī)劃,提前量 3周 4

10、5周 1周,會后后續(xù)活動： 財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表 總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,51,6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,52,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,目標細分,銷售收入 單位價格 銷量 生產(chǎn)成本 單位成本 銷量 毛利 費用 市場費用 銷售費用 研發(fā)費用 行政管理費用 稅息前營業(yè)收益,1月,2月,3月

11、,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃,總計,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,53,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,目標,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表,舉措,時間表,負責人,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,54,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,現(xiàn)有舉措目標,4、差異分析,集團設定目標,差異解釋,差異彌補方式,差異,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,55,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,5、預算實

12、施風險及規(guī)避方法,主要風險,規(guī)避方式,風險來源,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,56,單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：6.1損益表,報價的銷售收入* 折扣*,銷售收入 購買的硬、軟件及服務金額,凈收入,銷售成本 (扣除購買成本) 產(chǎn)品成本 項目成本 經(jīng)營部門費用,毛利,毛利率,產(chǎn)品部費用 研發(fā)費用 銷售費用 市場費用 行政費用,產(chǎn)品部貢獻利潤,貢獻利潤率,業(yè)務單元費用 業(yè)務單元銷售費用 業(yè)務單元市場費用 業(yè)務單元行政費用,經(jīng)營利潤,產(chǎn)品部XX,業(yè)務單元總和,經(jīng)營投資資本 投資資本回報率 (ROIC) 平均加權資本成本 (WACC),產(chǎn)品

13、部XX,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,57,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：6.2 訂單管理報告,上期未執(zhí)行訂單面額 折扣,A,B,上期未執(zhí)行訂單實際額 本期執(zhí)行百分數(shù),C = A - B,D,來自上期未執(zhí)行訂單的收入,E = CxD,新訂單面額 折扣,F,G,新訂單實際額 本期執(zhí)行百分數(shù),H = F - G,I,來自新訂單的收入,J = H x I,訂單面額收入 折扣,K = AxD + FxI L = BxD + GxI,毛利,M = K - L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640 83=3+8

14、0,587,80%,560,在6.1損益表中報告,Source:McKinsey analysis,單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用,產(chǎn)品部XX,業(yè)務單元總和,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,58,6.7 業(yè)務單元全年融資需求預測表,單位：,日期：,項目,匯總,1,業(yè)務收入,金額,項目,4,投資需要,金額,2,核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù),3,業(yè)務對資金需求總量(=1/2),5,資金定額(=3+4),去年融資定額 本年融資定額 差異及解釋,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,59,內(nèi)容,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流

15、程 財務規(guī)劃流程 資金管理流程,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,60,本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結合大唐目前在資金管理中存在的重點問題而確定的。 本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。,前言,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,61,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,62,資金管理的目的及原則,目的 對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，

16、和提高資金的使用效率,原則 資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 各業(yè)務單元的財務部負責匯總本業(yè)務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執(zhí)行總部財務部發(fā)出的資金管理指令,預期效果 通過集中各業(yè)務單元資金分配，來實行對現(xiàn)金的集中管理 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務單元帶來收益,資料來源：麥肯錫項目小組,調(diào)整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,63,資金管理流程的設計要點,對集團總部及下屬業(yè)務單

17、元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率 資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 通過集中各業(yè)務單元現(xiàn)金到集團總部統(tǒng)一帳號的做法，實行對現(xiàn)金的集中管理 在實行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務單元具有獨立的損益責任。各業(yè)務單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計入各業(yè)務單元的財務報表，并擁有現(xiàn)金的所有權 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務單元帶來收益 實施強制的利息結轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務單元進行現(xiàn)金集中 建議建立資金委員會，作為集團資金管理的最高決策機構，

18、集團總部財務部是集團資金管理的直接負責部門 各業(yè)務單元的財務部負責匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況，按程序要求向集團總部財務部匯報，并負責執(zhí)行集團總部財務部發(fā)出的資金管理指令,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,64,集團總部,集團總部,資金管理在組織結構方面運作的基本原則,資金的預算、分配、使用與調(diào)劑,集團總部,業(yè)務單元,集團總部,集團總部,產(chǎn)品部,集團總部,集團總部,集團總部,子公司,資金的預算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進行 業(yè)務群負責匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團總部財務部進行日常的資金管理工作 產(chǎn)品部是

19、集團總部資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位,資金的籌集是按照集團總部 子公司的法人體系進行管理的 子公司是集團總部下屬任何具有法人地位的機構或可以融資的主體。 子公司在集團總部財務部的領導下，具體落實各項融資工作 資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團總部財務部來決定，子公司不參與任何決策過程,資金的籌集,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,65,資金管理的兩個程序,兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務單元資金來源的一種,集團總部統(tǒng)一管理各業(yè)務單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控 集團總部制定各業(yè)務單元的資金

20、需求量定額 集團總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務單元關于資金來源結構、融資主體和信用種類的方案 信用線的取得必須由集團總部審批 集團總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應及分配,集團總部建立有效機制來調(diào)劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團融資費用，并使各業(yè)務單元受益 集團總部調(diào)劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金余缺 各業(yè)務單元必須及時執(zhí)行集團總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求 現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務單元直接受益,信貸資金管理程序,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,66,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構

21、中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,67,資金部門在組織結構中的位置,財務部,投資預算,會計,財務預算,在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及操作方法 保證財務報告和溝通達到高標準 保證恰當?shù)馁Y金結構和保證成本效益的資金管理 確保集團經(jīng)營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出 對業(yè)務單元的戰(zhàn)略方向提供意見,制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營/預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制 分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 為關鍵投資機會的評估提供技術支持,部門使命及職責,管

22、理集團的信用線的分配和使用 執(zhí)行集團現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序 使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低 建議最適當?shù)呢攧战Y構政策 提高長期資金采取適當?shù)慕Y構 管理外匯風險,稅收,股東關系,業(yè)務單元 財務部,資金管理,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,68,資金委員會的職責與工作原則,制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法 審批年度資金預算計劃 審批重大的單項融資方案 批準預算外的緊急融資和信用額度的增加,資金委員會是非常設機構，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(如審批超過一定金額的臨時定額申

23、請)，可召集緊急會議 資金委員會在進行決策時，應全面聽取各方意見。財務部從財務角度提出的建議，各業(yè)務群人員從運營角度提出建議。資金委員會應在綜合各方意見的基礎上作出最終決策。,使命及職責,工作原則,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,69,資金管理部門的工作概述,執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策 管理集團的信用線分配及使用 確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸 對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 根據(jù)年初全集團和各業(yè)務單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應計劃 對資金需求定額進行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時措

24、施 選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務，并同其保持良好的合作關系 根據(jù)財務部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應 總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金 集團總體的短期借貸風險性(流動比率，速動比率)：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 全集團系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額 同主要業(yè)務銀行的關系：保持同主要業(yè)務銀行良好的合作關系,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,70,財務預算部門在資金管理程序中的工作概述,制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營/預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制 分析月度、季度和年度財務狀況，揭示改善

25、效益的各項機會，及時向高層領導反饋 為關鍵投資機會的評估提供技術支持 匯總、分析各業(yè)務單元的資金需求預算，并將結果提交資金委員會審批 跟蹤各業(yè)務單元預算執(zhí)行的情況，并進行例外分析 分析業(yè)務單元提交的定額調(diào)整申請是否合理 跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析 判斷業(yè)務單元是否有資格進入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) 制定各業(yè)務單元在集團總部集中帳戶的透支額度 分析業(yè)務單元現(xiàn)金使用是否合理 對各業(yè)務單元資金使用狀況分析評價的準確性和及時性 傳遞分析結果的及時性,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,71,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構中的位置 信貸資金管理程序

26、 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,72,資金管理流程,根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務單元提出的增加資金需求量定額的申請,1.1 1.2 1.3,依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類,2.1,匯總各業(yè)務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步,3.1,Datang0104

27、26BJ(GB)-PR4-appendix,73,確定資金需求量程序,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,根據(jù)財務預算部門提出的全集團資金結構與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團資金需求量定額的總和 根據(jù)各業(yè)務單元的預算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額 重大的調(diào)整報財務總監(jiān)審批,全集團資金情況的分析與建議 各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測,財務總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見 對資金需求量定額的定期調(diào)整,主要工作,根據(jù)年度資金預算，分析各業(yè)務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 確定各業(yè)務單元的資金需求量定額 將各業(yè)務單

28、元資金需求量定額報資金委員會批準,主要輸入,資金預算計劃 資金需求量可能的波動范圍分析,主要輸出,各業(yè)務單元的資金需求量定額,1.3 審批增加資金需求量定額的申請,業(yè)務單元根據(jù)其業(yè)務變化(或突發(fā)事件) 提出增加資金需求量定額的申請報告 財務提出審批建議 財務總監(jiān)提出審批建議 重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務總監(jiān)審批 若批準通過，調(diào)整資金需求量定額,資金需求量定額增加的申請,財會人員人員建議 財務總監(jiān)建議 財務總監(jiān)審批結果 按審批結果對資金需求量定額進行調(diào)整,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,74,部門 財務總監(jiān),審批各業(yè)務單元的資金需求量

29、定額,1.1 核定年度資金需求量定額,確定資金需求量程序中的職責分工,根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議,財會人員,制定資金預算計劃 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 制定全集團各業(yè)務單元的資金需求量定額,各業(yè)務單元,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整,匯總、分析各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測 提出資金需求量調(diào)整的建議 調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額,提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測,審批增加資金需求量定額的申請,提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 增加各業(yè)務單元的資金需求量的定額,向

30、總部財會提出增加資金需求量定額的申請,1,2,3,1.3 審批增加資金需求量定額的申請,提交資金需求量預測報告,根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議,根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,75,確定資金需求量定額的組織流程,業(yè)務單元 提交資金需求量定額的預算和增加需求量定額的申請,財務預算部門(財務預算科),資金管理部門(資金科),資金管理部門從融資可行性角度做出進一步分析： 分析總集團是否有能力提供融資渠道或提供擔保 判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類,將分析結果和建議傳遞

31、給資金管理部門,財務預算部門應從經(jīng)營的角度做出分析： 根據(jù)業(yè)務情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好 根據(jù)資產(chǎn)負債情況判斷該部門的資產(chǎn)/負債比率是否合理 分析業(yè)務單元的資金需求量預測報告是否合理,資金委員會,分析結果和建議提交資金委員會,分析結果和建議提交資金委員會,意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃,意見返回給財務預算處，調(diào)整資金需求量定額,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,76,2.1 確定集團總體信用來源的結構,2.2 確定各業(yè)務單元的信用來源結構,所需資金取得的程序,主要工作,根據(jù)業(yè)務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業(yè)務

32、在各銀行之間的分配比例 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排,主要輸入,集團各業(yè)務單元資金需求 銀行服務情況,主要輸出,同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議,制定信用總量在各業(yè)務單元之間的分配方案的框架協(xié)議 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結構、融資主體和信用種類 確定各業(yè)務單元在總體框架協(xié)議外的信用來源,信用線在各業(yè)務單元的分配方案,信用線在各業(yè)務單元的分配方案 各業(yè)務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,77,財務總監(jiān),所需資金取得程序中的職責分工,財會人員,在批準的資金

33、需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式,填寫融資能力自我評估表 匯總分析各銀行的服務情況 分析自身融資實力 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務單元間分配的意向協(xié)議 制定各業(yè)務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃,審批與銀行的總體框架性協(xié)議,業(yè)務單元,向集團總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議,1,2,3,部門,審批資金在各業(yè)務單元之間的分配和其信用來源結構,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,78,融資能力自我評估表,項目,整體評述,公 司 內(nèi) 部 因 素,外 部 因 素,流動比率,速動比率,稅息前收益加折舊和攤銷/

34、負債,應收帳款質(zhì)量,應收款客戶集中程度,客戶群的穩(wěn)定程度,與主要客戶的關系,債務分析 債務構成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權人自身的穩(wěn)定性 與主要債權人的關系,整體融資環(huán)境,集團業(yè)務占主要業(yè)務銀行整體業(yè)務的比重,集團同主要業(yè)務銀行的關系,主要業(yè)務銀行對集團的信用評估,應收款帳齡,描述,結果,是否大于2,是否大于1,是否大于2.5,單個客戶應收款占應收款總量的比例,與集團保持穩(wěn)定業(yè)務(如2年)的客戶占客戶總量的比例,銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權人收回債權的意愿 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務的債權人占業(yè)務量的比例,信貸寬松或緊縮,是否大到有足夠的討價還價能力,是否

35、融洽,(等級),超過一年的應收款比例,是否融洽,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,79,各部門信用線細分匯總表,貸款,內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額,銀行A,銀行B,銀行C,銀行a,銀行b,銀行c,集團總部提供擔保者,提供抵押/質(zhì)押者,總額,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,銀行a,銀行b,銀行c,銀行授信*,其它,方式 銀行,額度,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目

36、貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,業(yè)務單元1,制表日期：_,制表人：_,* 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用,集團總部,部門, .,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,80,跟蹤貸款的使用,主要工作,匯總各業(yè)務單元每個月提供的貸款使用情況報告 匯總分析各業(yè)務單元貸款的使用情況 提交分析結果至財務總監(jiān) 將分析結果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中,主要輸入,各業(yè)務單元提供的貸款使用報告,主要輸出,各業(yè)務單元貸款使用情況的分析匯總,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendi

37、x,81,確定資金需求量,取得所需資金,跟蹤資金使用情況,跟蹤貸款使用的職責分工,部門,財務總監(jiān),根據(jù)匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調(diào)整 對各業(yè)務單元貸款使用進行分析，并將結果提交常務管理委員會，并知會資金管理分部 匯總各業(yè)務群/業(yè)務單元貸款的使用情況 每兩周提供該業(yè)務單元的貸款使用匯報,1,2,3,財會人員,業(yè)務單元,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,82,業(yè)務單元每個月提供的信用線使用情況報告,日期,業(yè)務單元：_,銀行,金額,制表人：_,編制日期：_,使用量,備注：,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,

38、流動資金貸款,信用線額度,余額,工程項目貸款,貸款信用,9月6日至9月12日,9月13日至9月19日,9月20日至9月26日,9月27日至10月3日,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,83,業(yè)務單元信用線使用情況表,業(yè)務單元1 產(chǎn)品部 產(chǎn)品部 產(chǎn)品部 . . . 集團總計,實際取得的信用線與資金需求量定額比例(%),實際使用的信用線與取得的信用線比例(%),實際使用的信用線與資金需求量定額比例(%),分析 評述,分析員：_,日期：_,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,部門,1,2,3,Datang010

39、426BJ(GB)-PR4-appendix,84,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,85,現(xiàn)金管理的選擇方案,方案一：現(xiàn)金完全封閉運行,*內(nèi)部存/貸款利率均優(yōu)惠于業(yè)務單元所能取得的市場利率 *根據(jù)現(xiàn)金預算確定閑置現(xiàn)金量 *可以是各地“現(xiàn)金中心”或財務集團,現(xiàn)金集中,業(yè)務單元,總集團集中帳戶*,現(xiàn)金集中,內(nèi)部存款利息*,客戶,現(xiàn)金分配,業(yè)務單元,總集團集中帳戶*,現(xiàn)金分配,內(nèi)部貸款利息*,銀行,方案二：集中業(yè)務單元閑置資金,有閑置資金業(yè)務單元,總集團集中帳戶,閑置現(xiàn)金*集中

40、,總集團集中帳戶,內(nèi)部存款利息*,資金不足的業(yè)務單元,銀行,內(nèi)部貸款,內(nèi)部貸款利息*,客戶,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,86,現(xiàn)金管理：選擇方案(續(xù)),*集團總部的一個業(yè)務單元涉及與客戶的法律糾紛，總部帳戶有被封存的危險,優(yōu)點：,高度控制，確保集團利益最大化 有效解決集團內(nèi)部上下游拖欠款問題,缺點：,集團總部總部承擔了所有客戶的商業(yè)風險*和對銀行的信用風險* 業(yè)務單元缺少動力主動管理外部應收帳款 對銀行系統(tǒng)和總部資金調(diào)配的效率的要求高 需要許多人力來投入現(xiàn)金管理,適用：,適用于分公司制體制,業(yè)務單元保持較高的經(jīng)營自主權 業(yè)務單元擁有對正常業(yè)務資金的控制權，自

41、覺自動地管理貨款收付，尤其是應收款問題,可能出現(xiàn)各業(yè)務單元不愿上交閑置資金或低估閑置資金狀況，不利于集團集中現(xiàn)金的利益最大化 對現(xiàn)金預算的制定和監(jiān)控要求高,適用于子集團制體制和作為分集團過渡期措施,方案一：貸款完全封閉運行,方案二：集中業(yè)務單元閑置資金,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,87,現(xiàn)金管理的推薦方案,優(yōu)點 有效控制集團總部現(xiàn)金的使用效率和內(nèi)部分配，降低融資成本 業(yè)務單元確保足夠動力管理對客戶應收款 集團總部整體的風險最低,條件保證 銀行系統(tǒng)允許集團總部各業(yè)務單元帳戶集中 全集團系統(tǒng)日交易量在總部資金部門可以承擔的范圍之內(nèi),現(xiàn)金集中,現(xiàn)金分配,所有 業(yè)務

42、單元,總集團集中 帳戶,總集團集中 帳戶,客戶,銀行,現(xiàn)金 集中,內(nèi)部存款利息*,現(xiàn)金 分配,內(nèi)部貸款利息*,現(xiàn)金,貸款,*對現(xiàn)金集中和現(xiàn)金分配的差額以比市場更優(yōu)惠的價格計算存款或貸款利息,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,88,各業(yè)務單元在集團總部的利息結轉(zhuǎn)方法,現(xiàn)金多于預算 的業(yè)務單元,集團總部集中帳戶,內(nèi)部存款 存款利息,內(nèi)部貸款 貸款利息,集團總部資金部門嚴格記錄集團總部同各業(yè)務單元的借貸關系，及時確認每一筆資金流動，編制借貸關系表 為了吸引各業(yè)務單位將資金集中于集團總部，存款利率應高于存款部門所在地銀行規(guī)定的同樣期限的存款利率*，貸款利率應低于貸款單位所

43、在地銀行規(guī)定的同樣期限的貸款利率* 存貸利息之間的差額用來彌補集團總部資金集中管理的成本 集團總部按月到期結轉(zhuǎn)同各業(yè)務單元的利息，并及時反映在借貸關系表中,*不適用于存款利率過高或貸款利率過低以致集團總部無法承受的情況,資金不足的 業(yè)務單元,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,89,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,集中業(yè)務單元帳戶及現(xiàn)金,制定現(xiàn)金預算，確定各業(yè)務單元的現(xiàn)金需求,集團總部進行現(xiàn)金分配,管理總集團帳戶的現(xiàn)金存量，以保證業(yè)務需求并降低財務費用。采取必要的借貸手段保持現(xiàn)金存量在制定的最低與最高點之間波動。 跟蹤各業(yè)務單元與總集團之間的現(xiàn)金往來情況，并根據(jù)現(xiàn)金集中調(diào)劑的運作

44、成本來確定各業(yè)務單元與總集團的存貸利率，定期結息,主要工作,集團總部總部資金部門和當?shù)亍艾F(xiàn)金中心” (財務集團)對各業(yè)務單元在銀行的帳目進行集中管理，以實行現(xiàn)金集中 各業(yè)務單元做出未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流入量的預測,主要輸出,主要輸入,總部進行現(xiàn)金 管理與結算,集團總部根據(jù)現(xiàn)金預算向各業(yè)務單元分配下一周的現(xiàn)金,各業(yè)務單元根據(jù)業(yè)務量及現(xiàn)金成本，預測今后一個月及下一周內(nèi)的現(xiàn)金需求量 總集團資金管理部門跟蹤各業(yè)務單元銀行帳戶的現(xiàn)金狀況以監(jiān)督其現(xiàn)金需求量預測的可靠性 根據(jù)匯總的一個月的現(xiàn)金流量預測，集團總部總部準備融資方案,各業(yè)務單元銀行帳戶每日現(xiàn)金量的報告,過去一周的現(xiàn)金報表 匯總的未來一個月的現(xiàn)金流入量

45、,一個月內(nèi)業(yè)務單元現(xiàn)金流量的預測,經(jīng)核定的各業(yè)務單元未來一周內(nèi)現(xiàn)金的需求量 根據(jù)匯總現(xiàn)金流入和需求量做出的融資計劃,各業(yè)務單元一周內(nèi)預測的現(xiàn)金需求量,總集團帳戶應該轉(zhuǎn)入業(yè)務單元的現(xiàn)金額,總集團帳戶現(xiàn)金存量的最低、最高點和目標值 市場存貸利率、現(xiàn)金集中調(diào)劑運行成本和存貸利率,對總集團現(xiàn)金存量每周的調(diào)節(jié) 各業(yè)務單元的利息結算,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,90,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序中的職責分工,集中業(yè)務單元帳戶及現(xiàn)金,制定現(xiàn)金預算，確定各業(yè)務單元的現(xiàn)金需求,集團總部進行現(xiàn)金分配,總部進行現(xiàn)金 管理與結算,跟蹤業(yè)務單元每日銀行現(xiàn)金量,提供專業(yè)集團及下屬各業(yè)務單元每日的銀

46、行現(xiàn)金余額狀況,資金委員會,部門,參與制定和修改資金集中調(diào)劑方案，提出建議 審查各業(yè)務單元是否具備參加現(xiàn)金集中調(diào)劑的資格,審批核定業(yè)務單元現(xiàn)金預算的制定的方法,審批總集團帳戶現(xiàn)金存量的最低、最高點及目標值,制定各業(yè)務單元的透支額度,提供專業(yè)集團及下屬各業(yè)務單元未來兩周的現(xiàn)金流量預測,制定修改業(yè)務單元現(xiàn)金余缺的考核方法 核定各業(yè)務單元每周的現(xiàn)金需求 把握總體現(xiàn)金預算，實施總部融資計劃,核定總集團集中帳戶應轉(zhuǎn)入業(yè)務單元的現(xiàn)金額 發(fā)出轉(zhuǎn)帳指令,執(zhí)行資金管理部門的轉(zhuǎn)帳指令,管理總集團帳戶現(xiàn)金總量 制定總集團現(xiàn)金調(diào)劑的存貸利率 負責結算各業(yè)務單元的利息并記錄,財務預算部門,資金管理部門,業(yè)務群,Data

47、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,91,核定各業(yè)務單元在一周內(nèi)的現(xiàn)金需求量和轉(zhuǎn)入量,當日業(yè)務單元帳戶中現(xiàn)金存量,下二周預測現(xiàn)金流出量*,該業(yè)務單元應保持的最低現(xiàn)金量,*由現(xiàn)金預算做出 *現(xiàn)金需求量不總是等于應從集團總部轉(zhuǎn)入的現(xiàn)金額,若無現(xiàn)金調(diào)劑的下二周預測現(xiàn)金最低需求量,若現(xiàn)金缺額小于可轉(zhuǎn)入此業(yè)務單元的最大現(xiàn)金量，現(xiàn)金轉(zhuǎn)入量即為應轉(zhuǎn)入此業(yè)務單元的現(xiàn)金量,若現(xiàn)金缺額大于可轉(zhuǎn)入此業(yè)務單元的最大現(xiàn)金量，要按可轉(zhuǎn)入此業(yè)務單元的最大現(xiàn)金量轉(zhuǎn)帳,現(xiàn)金轉(zhuǎn)入量的確定方法,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,92,業(yè)務單元未來兩周內(nèi)現(xiàn)金流量預測表,單位：萬元,人

48、民幣,美元*,OEM部,人民幣,美元,銷售部,人民幣,美元,總計,人民幣,美元,未來一周(5月14日-5月20日),未來第二周(5月21日-5月27日),經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,投資活動現(xiàn)金流量,籌資活動現(xiàn)金流量,其它現(xiàn)金流量,總計流入(出)量,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,投資活動現(xiàn)金流量,籌資活動現(xiàn)金流量,其它現(xiàn)金流量,總計流入(出)量,*根據(jù)業(yè)務部門的業(yè)務調(diào)整幣種,制表人：,資料來源：麥肯錫分析,XX業(yè)務單元,XX部門,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,93,目錄,融資方案 大唐集團貸款、撥款情況一覽 私募策略等 海外證券交易所上市主要規(guī)定等 股權結構變化一覽 產(chǎn)權結構 對參

49、與重組主要公司小股東、管理層、員工的價值提議 資產(chǎn)重組流程圖及關鍵步驟分析 資產(chǎn)置換計劃簡述 管理流程 管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 財務規(guī)劃流程 資金管理流程 崗位描述 重組實施計劃,2-17 2-5 6-9 10-14 15-17 19-41 19-26 27-37 38 39-41 42-46 48-143 50-53 55-88 90-109 111-143 145-182 184-199,頁數(shù),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,94,主要內(nèi)容,部門職責描述 關鍵崗位定義,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,95,建議的大唐集團總

50、部職能部門組織結構,大唐集團,戰(zhàn)略發(fā)展部,財務部,人力資源部,研發(fā)部,銷售部,戰(zhàn)略規(guī)劃,新業(yè)務發(fā)展,國際/國內(nèi) 合作,資產(chǎn)清理,財務規(guī)劃,資金管理,會計/稅務,產(chǎn)權投資,干部與人才,激勵與報酬,培訓,勞動人事,技術跟蹤,項目管理,技術合作,大客戶管理,訂單管理,分銷商管理,供應部,市場部,行政部,法律部,審計部,應用研究,項目管理,產(chǎn)品開發(fā),樣機試產(chǎn),移動,無線本地電路,固線網(wǎng),固線傳輸,微電子,軟件應用 及服務,總部職能部門,業(yè)務單元職能部門,業(yè)務單元,專利管理,銷售隊伍管理,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,96,戰(zhàn)略發(fā)展部職能,部門使命及職責,戰(zhàn)略發(fā)展部,戰(zhàn)

51、略規(guī)劃,新業(yè)務發(fā)展,制訂集團的遠景發(fā)展目標和整體戰(zhàn)略 推動各個業(yè)務單元業(yè)務計劃的制定 制定集團品牌戰(zhàn)略 管理不在現(xiàn)業(yè)務單元范圍內(nèi)的新業(yè)務開發(fā) 管理國內(nèi)外合作項目 清理集團不良資產(chǎn),為高層管理提供縝密的市場環(huán)境分析和有條理的建議 協(xié)助高層制訂集團的遠景發(fā)展目標和致勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略 制訂高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制訂程序，確保各業(yè)務單元的戰(zhàn)略及業(yè)務計劃按時高質(zhì)量地完成 負責收集與集團戰(zhàn)略發(fā)展相關的行業(yè)、競爭對手、宏觀環(huán)境等信息 集中各業(yè)務單元的信息，并為各業(yè)務單元制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供支持 制定集團品牌管理戰(zhàn)略,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，與國內(nèi)、外的合作者進行接觸、洽談及業(yè)務合作(合作、技術轉(zhuǎn)讓、兼

52、并收購、合資或撤資等) 管理合資、合作企業(yè)的股權，參與少數(shù)合資企業(yè)的董事會決策,組織實施對集團及下屬企業(yè)的不良資產(chǎn)的清理，進行關、停、并、轉(zhuǎn)或出售,資產(chǎn)清理,國際/國內(nèi)合作,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，策劃并協(xié)調(diào)新業(yè)務的發(fā)展，包括新業(yè)務發(fā)展過程中的項目評估及采用的方式，如自建、收購、兼并等 新業(yè)務建立并開始運行后，輔助向現(xiàn)有業(yè)務單元或新業(yè)務單元的平穩(wěn)過渡,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,97,財務部職能,財務部,財務規(guī)劃,資金管理,在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及實施方法 指導財務戰(zhàn)略和行動計劃，幫助實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標 提供高標準的財務報告和財務方面與外部的

53、溝通計劃 保證集團合理安全的財務和資本結構，保證成本效益的資金管理 確保集團經(jīng)營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出 向業(yè)務單元財務部派出工作人員，領導業(yè)務單元的財務工作，對業(yè)務單元的資金運用進行監(jiān)督,制訂、管理和領導集團年度財務規(guī)劃(經(jīng)營/預算計劃) 分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 為關鍵投資機會的評估提供財務分析技術支持，監(jiān)督預算,部門使命及職責,管理集團資金的籌措、運作、分配和使用，設計滿足需要的最優(yōu)籌資方案，高效率地管理集團現(xiàn)金流量，使集團的資金得到最有效的利用 建議最適當?shù)呢攧战Y構政策，確保以最低最合理的成本及時獲得所需資

54、金 采取適當?shù)馁Y本結構，提高長期資金使用效率及經(jīng)濟效益 對各業(yè)務單元的資金運用進行指導和監(jiān)督 管理外匯風險 維護和銀行及股東的良好關系,(轉(zhuǎn)下頁),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,98,財務部職能 (續(xù)),會計/稅務,保證精確完整的財務/管理會計制度及匯報制度，使之公正、及時、全面地反映集團的各項活動和業(yè)績 提供集團歷史財務資料，使之能協(xié)助管理層的各類決策 確保符合法律和道德上的各項義務 對集團進行集中報稅，使稅務風險降至最低 保證遵守國家、當?shù)氐亩惙?部門使命及職責,業(yè)務單元 財務部,在集團年度財務規(guī)劃程序中，負責編制本業(yè)務單元計劃 跟蹤本業(yè)務單元所有經(jīng)營中的

55、財務活動，提供財務報表 有效、合理使用集團分配來的信貸規(guī)模及資金，確保支付安全 集中負責本業(yè)務單元業(yè)務活動中的支付及收款事項,產(chǎn)權投資,集中對長期投資進行管理，使投資決策權明確統(tǒng)一，提高資本支出的計劃性和收益水平 有效的利用資金支持集團資產(chǎn)組合管理 從公司整體利益出發(fā)，系統(tǒng)地篩選資金需要，使資金得到最高回報和最大的價值創(chuàng)造 為投資項目的規(guī)劃、規(guī)模、批準、執(zhí)行和監(jiān)管制定明確的指導方針,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,99,人力資源部職能,部門使命及職責,人力資源部,干部與人才,激勵與報酬,制訂集團人力資源戰(zhàn)略及實施計劃，為集團的發(fā)展提供及時、有力的人力資源保證 協(xié)

56、助集團對人力資源進行開發(fā)、培育和優(yōu)化配置，造就一批管理、科技、運營等領域的優(yōu)秀人才 發(fā)掘和培養(yǎng)后備人才，為總裁提供后備人才的建議 建立和完善與人才戰(zhàn)略相配套的獎懲機制，不斷形成優(yōu)勝劣汰、競爭上崗、優(yōu)秀人才脫穎而出的良好氛圍,制定并實施集團高級經(jīng)營管理人才和專業(yè)技術人才需求戰(zhàn)略和計劃 通過科學、合理、嚴格、有效的管理，選拔、培訓并造就一批高素質(zhì)的經(jīng)營管理者 制訂并實施集團優(yōu)秀后備人才的培訓、發(fā)展和使用的戰(zhàn)略和計劃 集中對外部優(yōu)秀人才進行招聘 對集團和業(yè)務單元管理層進行考評 與財務部門一起組織制定關鍵崗位業(yè)績合同，并協(xié)調(diào)關鍵崗位業(yè)績合同的達成及每年的必要的調(diào)整 在財務部門每季業(yè)績評估的基礎上，總結

57、全年各關鍵崗位的量化業(yè)績，組織評定各關鍵崗位的質(zhì)化業(yè)績，并將評估結果做為激勵報酬的輸入,制定與集團人才戰(zhàn)略一致的激勵、報酬體系，以充分激發(fā)全體員工的工作積極性 制定嚴格的懲錯制度，以杜絕、防止不良行為及事件的發(fā)生,(轉(zhuǎn)下頁),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,100,人力資源部職能(續(xù)),部門使命及職責,勞動人事,制訂并實施集團勞動力需求戰(zhàn)略及優(yōu)化配置計劃 確保集團的人事勞動管理符合國家勞動法和勞務制度,業(yè)務單元人力資源部,根據(jù)集團制定的人力資源戰(zhàn)略和勞動人事計劃，結合本地業(yè)務發(fā)展實際情況，制定業(yè)務單元的勞動人事計劃 負責業(yè)務單元的勞動工資、職工考評和職工培訓等工

58、作 實施集團總部制定的激勵和獎懲制度,制訂集團人才培訓戰(zhàn)略和實施步驟 指導和督促集團各層次員工培訓計劃的落實 對各業(yè)務單元的業(yè)務培訓提供指導,培訓,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,101,研發(fā)部職能,研發(fā)部,項目管理,制定并實施集團基礎研究戰(zhàn)略，保證集團在基礎研究領域的領先性 協(xié)調(diào)各業(yè)務單元進行有效的項目管理和技術合作，保證集團研發(fā)工作的正常運轉(zhuǎn),制定有效可行的項目管理流程，協(xié)調(diào)監(jiān)督各業(yè)務單元研發(fā)部門對此流程的執(zhí)行 協(xié)調(diào)各業(yè)務單元研發(fā)項目，匯總、管理各項目文件，監(jiān)督項目進度 協(xié)調(diào)監(jiān)督各業(yè)務單元研發(fā)項目的專利申請和管理,部門使命及職責,業(yè)務單元 研發(fā)部門,本業(yè)務領域核心技術的應用研究 實施新技術/產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，將有競爭力的技術/產(chǎn)品及時推向市場 研發(fā)項目管理,技術跟蹤,技術跟蹤與研究、收