物流有限公司資金管理辦法模版

1、物流有限公司資金管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)xx現(xiàn)代物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）資金管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮資金集中管理和規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高公司資金運(yùn)營(yíng)管理水平，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本制度適用于公司本部及所屬全資、控股子公司、分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各企業(yè)”)。第三條 本辦法中所稱(chēng)資金是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。現(xiàn)金是指資產(chǎn)負(fù)債表中的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；現(xiàn)金等價(jià)物是指持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換成已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小的投資，包括但不限于三個(gè)月以內(nèi)到期的銀行承兌匯票等。第四條 資金管理原則（一） 資金集中統(tǒng)一管理原則；（二） 資

2、金收支預(yù)算管理原則；（三） 資金收支“兩條線”原則；（四） 量入為出、量力而行原則；第五條 本辦法適用范圍為公司本部及其全資、控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各企業(yè)）。第六條 資金管理建立考核監(jiān)督制度，并實(shí)行責(zé)任追究制度第二章 資金管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)第七條 公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)各子公司的資金集中管理工作。各子公司由財(cái)務(wù)管理部門(mén)專(zhuān)設(shè)資金管理員負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)接資金管理工作。第八條 財(cái)務(wù)管理中心職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：（一） 負(fù)責(zé)制定資金管理的具體管理辦法，并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（二） 建立內(nèi)部資金管理崗位責(zé)任制，保證資金管理業(yè)務(wù)的有序開(kāi)展；（三） 管理各子公司銀行賬戶的新增、撤銷(xiāo)并進(jìn)行審核審批；（四

3、） 審核、匯總各子公司資金管理報(bào)表及收支預(yù)算，并進(jìn)行有效資金平衡，報(bào)總經(jīng)理經(jīng)審批后組織實(shí)施；（五） 及時(shí)監(jiān)控各子公司的資金流動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告；（六） 檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督各子公司的資金管理工作；（七） 負(fù)責(zé)與各子公司協(xié)調(diào)資金管理的各項(xiàng)工作；（八） 負(fù)責(zé)相關(guān)資金報(bào)表的模板確定，若需變動(dòng)，修改后及時(shí)通知。第九條 各企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)履行以下職責(zé)：（一） 貫徹執(zhí)行資金管理辦法及相關(guān)要求；（二） 建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理工作秩序；（三） 編制資金管理報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序，定期分析資金報(bào)表執(zhí)行情況并提出改進(jìn)意見(jiàn)上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理中心；（四） 按照公司財(cái)務(wù)管理中心規(guī)定進(jìn)行資金歸集；1

4、、 各企業(yè)應(yīng)按收、支兩條線的原則進(jìn)行資金歸集；2、 各企業(yè)應(yīng)積極配合公司簽約歸集賬戶，堅(jiān)決杜絕挪用、坐支、隱藏資金；3、 各企業(yè)資金歸集執(zhí)行實(shí)時(shí)歸集、實(shí)時(shí)下?lián)茉瓌t，公司將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展推進(jìn)收支預(yù)算審批。特殊情況下，確實(shí)無(wú)法歸集的資金（如貸款監(jiān)管資金等），需向公司書(shū)面說(shuō)明，并每周向公司上報(bào)未歸集資金變動(dòng)情況。4、 公司財(cái)務(wù)管理中心需定期或不定期對(duì)各企業(yè)資金池操作情況進(jìn)行督查、核實(shí)，若出現(xiàn)人為不歸集或隱藏資金等違反本管理辦法的情況，將追究相關(guān)人員責(zé)任，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)總經(jīng)理處以5000元水果基金，財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人處以1000元水果基金。（五） 辦理資金管理和會(huì)計(jì)核算的具體事宜。第三章 資金支付程序第十條

5、 公司日常費(fèi)用類(lèi)開(kāi)支，按照xx費(fèi)用審核和支付管理辦法所規(guī)定的程序辦理。第十一條 非日常費(fèi)用類(lèi)資金的支付程序（一） 支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)經(jīng)辦人員根據(jù)資金支付預(yù)算，提交資金撥付申請(qǐng)單，注明收款單位、賬號(hào)、資金用途、撥付方式、金額、撥付依據(jù)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或其他相關(guān)證明。（二） 支付審批。經(jīng)辦人員部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資金撥付申請(qǐng)單進(jìn)行初審，并經(jīng)本部門(mén)的分管公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，交財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后，依次提交財(cái)務(wù)分管公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（三） 支付及復(fù)核。公司出納及復(fù)核人員應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，資金支付申請(qǐng)的審批手續(xù)及

6、相關(guān)單證、金額、賬號(hào)、收款單位、支付方式等齊備后方可辦理資金支付手續(xù)。第十二條 公司財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)資金安全檢查，并對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，避免資金冗余或資金鏈斷裂，保證各企業(yè)資金的安全性和流動(dòng)性，提高資金運(yùn)作效率。第四章 現(xiàn)金管理第十三條 公司庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的應(yīng)及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁挪用。第十四條 按照現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則2016，各企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付。(一) 職工工資、津貼;(二) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(三) 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金。(四) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(五) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(六)

7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(七) 中國(guó)人民銀行確定的其他現(xiàn)金支出。第十五條 各企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)管理部門(mén)借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用或借出資金。 第十六條 因特殊情況借支、使用現(xiàn)金超過(guò)1萬(wàn)元的，使用部門(mén)需提前半個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)管理部門(mén)準(zhǔn)備現(xiàn)金。第十七條 對(duì)于現(xiàn)金方式已支付的業(yè)務(wù)，需在會(huì)計(jì)憑證附件上注明“現(xiàn)金付訖”字樣，并及時(shí)登記賬務(wù)，日清月結(jié)，出納人員需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。第十八條 財(cái)務(wù)管理部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定會(huì)計(jì)人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)

8、點(diǎn)表，如有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，做出詳細(xì)記錄，并報(bào)分管公司領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)管理中心每月不低于兩次到各子公司抽查資金運(yùn)營(yíng)情況，并做文字性匯報(bào)到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十九條 經(jīng)常發(fā)生零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的部門(mén)，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后可以借用定額備用金。每月月終，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)全部收回定額備用金，次月再借。第五章 銀行賬戶及存款管理第二十條 公司財(cái)務(wù)管理中心為銀行賬戶歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)各財(cái)務(wù)管理部門(mén)銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用進(jìn)行審批、備案、監(jiān)督、檢查。第二十一條 銀行賬戶由各子公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一開(kāi)立和管理。未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)，不得開(kāi)設(shè)銀行賬戶。第二十二條 各企業(yè)應(yīng)在xx財(cái)務(wù)管理中心指定的銀行開(kāi)設(shè)銀行

9、賬戶，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行開(kāi)立賬戶。開(kāi)戶前需提交銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后可在指定銀行開(kāi)立基本賬戶和一般賬戶。 第二十三條 各企業(yè)可根據(jù)其經(jīng)營(yíng)情況向財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行賬戶，銷(xiāo)戶后3個(gè)工作日內(nèi)需向財(cái)務(wù)管理中心備案。第二十四條 各企業(yè)所有資金往來(lái)通過(guò)財(cái)務(wù)管理中心指定設(shè)立的賬戶進(jìn)行管理，禁止利用個(gè)人賬戶從事企業(yè)資金往來(lái)活動(dòng)。禁止個(gè)人通過(guò)企業(yè)賬戶進(jìn)行個(gè)人業(yè)務(wù)行為。第二十五條 嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓賬戶。第二十六條 各企業(yè)如遇銀行賬戶被查封、凍結(jié)的當(dāng)天，應(yīng)立即將詳細(xì)情況書(shū)面報(bào)公司財(cái)務(wù)管理中心。第二十七條 各企業(yè)的開(kāi)戶資料復(fù)印件，包括開(kāi)戶許可證及基本賬戶管理卡、貸款證、銀

10、行協(xié)定存款協(xié)議書(shū)等，必須在辦完開(kāi)戶手續(xù)后3個(gè)工作日內(nèi)交財(cái)務(wù)管理中心備案。第二十八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行帳戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)帳人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理，杜絕出現(xiàn)一個(gè)月以上的未達(dá)款項(xiàng)。 第二十九條 各企業(yè)出納應(yīng)根據(jù)資金變動(dòng)情況編制資金日?qǐng)?bào)，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告資金存款情況。第三十條 各企業(yè)網(wǎng)上銀行賬戶的支出必須由兩個(gè)以上人員的授權(quán)方可辦理。第三十一條 外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他資金參照銀行存款進(jìn)行管理。第

11、六章 票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀秘鑰的管理第三十二條 各企業(yè)出納負(fù)責(zé)企業(yè)支票、匯票等銀行票據(jù)及空白收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)和管理。收取的匯票，支票等重要票據(jù)，需留下票據(jù)的復(fù)印件并妥善保管。財(cái)務(wù)管理部門(mén)一般在確認(rèn)款項(xiàng)到賬后方可出具有關(guān)收據(jù)，不得跳號(hào)開(kāi)具收據(jù)。第三十三條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的帳薄對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記； 出納應(yīng)于每種票據(jù)使用完畢后5日內(nèi)，提交票據(jù)使用情況登記表，交指定人員（要求財(cái)務(wù)主管級(jí)別）符合、檢查。復(fù)核人員應(yīng)在票據(jù)使用情況登記表中注明復(fù)核情況。各企業(yè)因填寫(xiě)、開(kāi)具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存。每年末，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)作廢、注銷(xiāo)、超過(guò)法定保管期限等票據(jù)，由公司財(cái)務(wù)主

12、管領(lǐng)導(dǎo)最終審核后，建立銷(xiāo)毀清單，集中一次予以銷(xiāo)毀，并有授權(quán)人員監(jiān)銷(xiāo)。第三十四條 各企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人名章。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人名章由公司財(cái)務(wù)管理部指定財(cái)務(wù)人員分別保管，按規(guī)定在開(kāi)戶銀行預(yù)留印鑒。嚴(yán)禁一人保管或攜帶全套銀行預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒。財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用。除用于銀行票據(jù)結(jié)算外，其他業(yè)務(wù)需要使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)予以登記備案。第七章 資金預(yù)算管理第三十五條 公司資金實(shí)行預(yù)算管理，各企業(yè)資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，資金預(yù)算應(yīng)包含經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金預(yù)算、投資活動(dòng)資金預(yù)算、籌資活動(dòng)資金預(yù)算等三個(gè)方面。第三十六條 資金預(yù)算分為年度資金預(yù)算和月度、周度資金預(yù)算

13、。（一） 各子公司應(yīng)于每年11月份編制下年度資金預(yù)算，作為年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的子計(jì)劃。按照年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批流程審批下發(fā)后執(zhí)行。（二） 根據(jù)該各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和當(dāng)期預(yù)算情況進(jìn)行每月、每周資金預(yù)算管理并編制報(bào)表報(bào)送；（三） 每年每月每周的執(zhí)行情況均以文字形式分析說(shuō)明當(dāng)期執(zhí)行偏差原因及整改措施，并連同下次預(yù)算同時(shí)報(bào)送；（四） 資金預(yù)算管理報(bào)送必須附帶當(dāng)期資金使用預(yù)算說(shuō)明；（五） 編制原則統(tǒng)一為以收抵支，略有結(jié)余。杜絕赤字預(yù)算，并要求有30萬(wàn)至50萬(wàn)的安全備付資金；（六） 資金支出管理原則上按生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)（采銷(xiāo)）、工資，緊急費(fèi)用、融資業(yè)務(wù)支出等先后順序進(jìn)行預(yù)算；（七） 各企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)于每年11月10日（年報(bào)）

14、、每月23日（月報(bào)）、每周五下午15:00前（周報(bào)）將該子公司負(fù)責(zé)人審批通過(guò)的資金預(yù)算報(bào)送至公司財(cái)務(wù)管理中心；（八） 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)統(tǒng)籌資金預(yù)算并監(jiān)管各子公司的具體執(zhí)行。第三十七條 資金預(yù)算經(jīng)各企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理中心匯總、復(fù)審平衡后，并分管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十八條 預(yù)算內(nèi)的支出，按照子公司審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；超過(guò)預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)或各子公司提出追加預(yù)算計(jì)劃，按預(yù)算批準(zhǔn)程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八章 融資資金管理第三十九條 各企業(yè)對(duì)外融資須向公司財(cái)務(wù)管理中心提出申請(qǐng)，融資采用“逐筆申請(qǐng)、逐筆審批” 的原則，履行公司審批程序后，方可對(duì)外籌資。第四十

15、條 融資事項(xiàng)需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后具體實(shí)施，并按公司章程規(guī)定履行股東報(bào)批或備案手續(xù)。第四十一條 未經(jīng)批準(zhǔn)，各企業(yè)之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第四十二條 各企業(yè)取得的貸款用途真實(shí)，不得從事有價(jià)證券、期貨、房地產(chǎn)投資等方面的投資經(jīng)營(yíng)；不得變相改變貸款用途；不得套取貸款用于借貸謀取非法收入；不得采取欺詐手段騙取貸款。第四十三條 各企業(yè)原則上不得擅自開(kāi)展中期票據(jù)、短期融資券、企業(yè)債券、定性工具等直接融資業(yè)務(wù)，確需辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，需報(bào)公司財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后實(shí)施。第九章 監(jiān) 督第四十四條 財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期地檢查，以保證現(xiàn)金的安全。第四十五條 財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)每月檢查銀行存款賬單核對(duì)情況，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)