往來會(huì)計(jì)總結(jié).ppt

1、ERP總結(jié),2011年5月，我正式的進(jìn)入浙江伊利乳業(yè)有限公司從事收入往來會(huì)計(jì)工作，回顧這段時(shí)間的成長(zhǎng)，一路上磕磕碰碰，感悟頗深，自己的心態(tài)不斷調(diào)整、成熟，為人處事的能力，各方面都在不斷的進(jìn)步。 記得剛進(jìn)公司的那會(huì)，不知道自己該干什么，心里很不是滋味，學(xué)校學(xué)的知識(shí)一點(diǎn)都不能學(xué)以致用，很迷茫。一到月底結(jié)賬了，才發(fā)現(xiàn)自己好多事情都沒做，做起賬來好多地方也沒頭緒，記得7月底的時(shí)候，各關(guān)聯(lián)公司著急結(jié)賬，找我對(duì)往來，因?yàn)槟菚?huì)我對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉，被他們催的，真可謂是手忙腳亂。隨著時(shí)間的推移，我發(fā)現(xiàn)工作應(yīng)該善于總結(jié)，遇到不懂的地方要學(xué)會(huì)思考，虛心向身邊同事請(qǐng)教，本著“既然選擇了遠(yuǎn)方，便只顧風(fēng)雨兼程”的理念，把問

2、題弄懂弄通為止，真正做到“三人行必有我?guī)煛?，取別人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短。,于是，我慢慢的調(diào)整好自己的心態(tài)去重新審視這個(gè)小集體，也漸漸的明白，其實(shí)各個(gè)崗位都有發(fā)展才能、增長(zhǎng)見識(shí)的機(jī)會(huì)，只要我們滿懷著一顆熱忱的心，最平凡的崗位也可以做出最不平凡的業(yè)績(jī)。 我將這段時(shí)間ERP工作總結(jié)如下： （1）個(gè)人往來業(yè)務(wù) （2）關(guān)聯(lián)應(yīng)付賬款 （3）關(guān)聯(lián)應(yīng)收賬款 （4）其他應(yīng)付款 （5）工資 （6）收入確認(rèn) （7）往來核對(duì)業(yè)務(wù) （8）結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （9）供應(yīng)商維護(hù),一、個(gè)人往來業(yè)務(wù) （1）員工借款 在應(yīng)付會(huì)計(jì)職責(zé)下做預(yù)付款發(fā)票，然后再讓出納付款,產(chǎn)生的會(huì)計(jì)科目是： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人 貸： 其他應(yīng)付款-員工代墊費(fèi)用

3、 二、員工還款 在應(yīng)付會(huì)計(jì)職責(zé)下做標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票 注意：（1）以費(fèi)用沖借款的部門段要搭配 （2）發(fā)票額等于預(yù)付額 例如：行政部張三以差旅費(fèi)報(bào)銷沖個(gè)人借款，產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄是： 借：其他應(yīng)付款-員工代墊費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人 借：管理部門-人力資源部，管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-員工代墊費(fèi)用,二、關(guān)聯(lián)應(yīng)付賬款 例如：浙江伊利給上海冷凍打了一筆材料款88840.21元 在內(nèi)部（關(guān)聯(lián)）往來會(huì)計(jì)職責(zé)下做發(fā)起 等對(duì)方確認(rèn)接收完畢，運(yùn)行公司間傳至總賬,三、關(guān)聯(lián)應(yīng)收賬款 例如：天津康業(yè)給浙江伊利打了一筆材料款28710.28元 在內(nèi)部（關(guān)聯(lián)）往來會(huì)計(jì)職責(zé)下做接收 接收完畢后，運(yùn)行公司間傳至總賬,四，其他應(yīng)

4、付款 例如，建行收到一筆廢品保證金5000元 在應(yīng)付會(huì)計(jì)職責(zé)下做標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票,產(chǎn)生的會(huì)計(jì)科目是：借：銀行存款 5000元 貸：其他應(yīng)付款-保證金-其他保證金 5000元,五、工資 在總賬會(huì)計(jì)下做憑證,六，收入確認(rèn) 內(nèi)部客戶：每10天進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)調(diào)撥數(shù)量、金額，然后開票，次月1號(hào)與各關(guān)聯(lián)公司確認(rèn)銷售總金額，然后在內(nèi)網(wǎng)里發(fā)起,外部客戶：出納收款，次月1號(hào)確認(rèn)銷售數(shù)量、金額 注意：每月確認(rèn)完收入，要把應(yīng)收傳入總賬，再在應(yīng)收會(huì)計(jì)職責(zé)下運(yùn)行未完成發(fā)票報(bào)表和未過賬項(xiàng)報(bào)表,七、往來核對(duì)業(yè)務(wù) 在總賬職責(zé)下提交YB-關(guān)聯(lián)應(yīng)收賬款明細(xì)表和YB-關(guān)聯(lián)應(yīng)付賬款明細(xì)表與各關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)不一致的，找出原因，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，及時(shí)修改 提示：希望各個(gè)會(huì)計(jì)在做賬的時(shí)候，認(rèn)真仔細(xì)，那樣往來的核對(duì)工作才會(huì)更加順利，讓我們一起學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步吧！,八、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本手工表整理完畢后，在”浙江伊利產(chǎn)品庫存管理員”職責(zé)下導(dǎo)“K-庫存估價(jià)報(bào)表（冷飲產(chǎn)品）”核對(duì)手工表上結(jié)存數(shù)量和估價(jià)報(bào)表上結(jié)存數(shù)量是否一致，數(shù)量必須一致，金額不一致可以通過值調(diào)整 產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄是： 借：營(yíng)業(yè)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品,供應(yīng)商維護(hù),員工供應(yīng)商,材料