小溝小學(xué) 國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度

1、城關(guān)鎮(zhèn)小溝小學(xué)國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，維護(hù)學(xué)校國有資產(chǎn)的安全和完整，確保資產(chǎn)的科學(xué)配置、高效使用和規(guī)范處置，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）等相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。第二條 本制度適用于學(xué)校國有資產(chǎn)管理活動的內(nèi)部控制。第三條 本制度所稱國有資產(chǎn)是指學(xué)校占有、使用的，依法確認(rèn)為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。第四條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對資產(chǎn)管理活動

2、的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。第五條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的目標(biāo)是：保證國有資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)，資產(chǎn)配置科學(xué)、使用高效、處置規(guī)范，確保資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資產(chǎn)使用效益。第六條 學(xué)校實(shí)施國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制遵循下列原則：（一）全面性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制貫穿學(xué)校資產(chǎn)管理活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督等全過程，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)管理活動的全面控制。（二）重要性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)管理活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險事項(xiàng)。（三）制衡性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制在學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應(yīng)性原則。國有資產(chǎn)

3、管理內(nèi)部控制根據(jù)國家及我省有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境變化、內(nèi)部管理活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第二章 資產(chǎn)管理體制第七條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級管理、責(zé)任到人”的管理體制。第八條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，分管資產(chǎn)工作的副校長協(xié)助校長管理學(xué)校資產(chǎn)工作,校領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員對職責(zé)分工范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理活動履行管理職責(zé)。學(xué)校設(shè)立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，指導(dǎo)和監(jiān)督各職能部門和相關(guān)單位履行工作職責(zé)，對學(xué)校國有資產(chǎn)管理重大事項(xiàng)進(jìn)行分析、研究和審議，為學(xué)校決策提出意見和建議。第九條 財務(wù)處負(fù)責(zé)學(xué)校國有資產(chǎn)的會計核算和價值管理。財務(wù)處內(nèi)部應(yīng)建立健全

4、貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置核算與管理等崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。第十條 采購管理中心按照管采分離原則負(fù)責(zé)學(xué)校各類資產(chǎn)采購的具體實(shí)施。第十一條 資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門分工負(fù)責(zé)，按照本部門管理職責(zé)和資產(chǎn)不同形式，對國有資產(chǎn)實(shí)施分類管理。第十二條 學(xué)校各資產(chǎn)占有、使用單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的使用和保全管理工作，責(zé)任分解落實(shí)到崗位和個人。第三章 資產(chǎn)配置內(nèi)部控制第十三條 學(xué)校根據(jù)國家、我省相關(guān)規(guī)定，按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn)，建立資產(chǎn)共享、共用制度，提高資產(chǎn)使用效率和效益。第十四條 國 有資產(chǎn)與學(xué)校后勤處負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬，對

5、資產(chǎn)進(jìn)行編號和登記入賬，財務(wù)處同時在財務(wù)會計核算中登記入賬，確保賬賬相符。第十五條 國有資產(chǎn)與后勤處對無償調(diào)入或接受捐贈形成的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收并作價入賬。第十六條 房屋建筑物等基建工程竣工后，由基建處、國有資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處和使用部門等相關(guān)單位共同參與驗(yàn)收工作，及時進(jìn)行竣工決算和審計，辦理資產(chǎn)交付使用和資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。第四章 資產(chǎn)使用內(nèi)部控制第十七條 學(xué)校各資產(chǎn)使用單位具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和使用，對各類資產(chǎn)的使用實(shí)行崗位責(zé)任制，指定專職或兼職人員負(fù)責(zé)管理，定期與業(yè)務(wù)主管部門核對資產(chǎn)臺賬，及時報告資產(chǎn)使用和變動情況。第十八條 學(xué)校加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和貨幣資金的核查控制，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和

6、程序開立、變更和撤銷銀行賬戶；定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額。第十九條 對于大型精密貴重儀器設(shè)備等特殊要求的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)指定專人保管、專人使用，并填寫操作使用記錄。學(xué)校鼓勵并推動儀器設(shè)備共享使用，提高儀器設(shè)備使用效益。第二十條 學(xué)校建立資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，明確資產(chǎn)盤點(diǎn)的范圍、期限和組織程序，定期或不定期地進(jìn)行對賬和盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符的，應(yīng)編制資產(chǎn)盤盈、盤虧表并查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第二十一條 學(xué)校規(guī)范實(shí)驗(yàn)材料、低值易耗品等各類存貨的管理流程，明確存貨采購、驗(yàn)收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)管理要求，建立存貨管理崗位責(zé)任制，定期檢查存貨現(xiàn)狀及倉儲條件，對

7、貴重、稀缺和危險化學(xué)品嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度加強(qiáng)和規(guī)范管理，防止因管理不善造成安全事故。第二十二條 學(xué)校每年制定基建維修計劃，對基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行維修，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織申報、論證、制訂方案、辦理立項(xiàng)手續(xù)并負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目實(shí)施、驗(yàn)收等具體管理。第五章 資產(chǎn)信息管理與報告內(nèi)部控制第二十三條 學(xué)校按照國有資產(chǎn)管理信息化的要求，建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)，對國有資產(chǎn)實(shí)行信息化和動態(tài)管理。第二十四條 學(xué)校合理設(shè)置國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)操作人員權(quán)限和職責(zé)，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)更新維護(hù)和安全備份，保證國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)安全。第二十五條 學(xué)校利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)做好資產(chǎn)統(tǒng)計、報告和分析工作，定期編制資產(chǎn)分析報告和資產(chǎn)報表，經(jīng)學(xué)校審核后上報省教育廳、省財政廳。第六章 監(jiān)督檢查與法律責(zé)任第二十六條 國有資產(chǎn)與后勤處對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期自查和評價。學(xué)校監(jiān)察、審計部門對本制度實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，并對本制度執(zhí)行情況進(jìn)行審核、稽查和評價。第二十七條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查和評價，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善。第二十八條 學(xué)校