江蘇放射性物質(zhì)檢測儀器項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/江蘇放射性物質(zhì)檢測儀器項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景儀器儀表是用以檢出、測量、觀察、計算各種物理量、物質(zhì)成分、物性參數(shù)等的器具或設(shè)備。真空檢漏儀、壓力表、測長儀、顯微鏡、乘法器等均屬于儀器儀表。“十三五”以來，黨中央、國務(wù)院高度重視環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展及生態(tài)文明建設(shè)，提出了一系列關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的新理念、新思想、新戰(zhàn)略，為推進生態(tài)文明建設(shè)提供了理論指導和行動指南；“十三五”規(guī)劃的十個任務(wù)目標公布，首度將加強“生態(tài)文明建設(shè)（美麗中國）”寫入五年規(guī)劃，“節(jié)能環(huán)保”列為國家加快培育和發(fā)展的七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，并將生態(tài)環(huán)保作為服務(wù)、支撐、保障“一帶一路”建設(shè)可持續(xù)推進的重要環(huán)節(jié)；近年來的相關(guān)政

2、策出臺力度前所未有，我國生態(tài)環(huán)境法治體系逐步健全、完善。輻射監(jiān)測儀器是用于保健及安全的儀器，它能最佳地去檢測低水平的輻射，可用于測定及X射線輻射。日本地震導致的核電站核泄漏事故，引起了全球?qū)溯椛涞膿鷳n情緒，核輻射檢測設(shè)備的市場需求將得到一定程度的釋放。手持式核素識別儀、放射性物質(zhì)監(jiān)測系統(tǒng)、車輛放射性物質(zhì)監(jiān)測系統(tǒng)、火車放射性物質(zhì)監(jiān)測系統(tǒng)等放射性物質(zhì)系統(tǒng)監(jiān)測產(chǎn)品將受益于此次事件。近些年來，消費者的對產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)注度增加，手機輻射、家電輻射等都是消費者關(guān)注的對象，特別是家里有孕婦的家庭。因此，家庭常用的輻射檢測儀器也處于熱銷的狀態(tài)。2014年，行業(yè)市場規(guī)模4.05億元，而到了2016年，行業(yè)市場規(guī)

3、模達到了5.54億元，增加了將近1.5億元，增長36.88%，可見行業(yè)市場發(fā)展勢頭迅猛。近年來，我國檢測行業(yè)蓬勃發(fā)展，市場規(guī)模不斷擴大。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2017年末，我國檢測機構(gòu)為36327家，較2016年末增長9.3%；2014年至2017年，檢測行業(yè)對外出具的報告數(shù)量分別為3.11億份、3.29億份、3.76億份，逐年增長，同時收入持續(xù)實現(xiàn)兩位數(shù)高增長。預(yù)計2020年檢驗檢測行業(yè)收入將達3000億元，對外出具檢測服務(wù)報告數(shù)量達4.4億份，仍將保持強勁增長趨勢。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5884.04(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金

4、1725.74萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資7609.78萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5884.04萬元，占項目總投資的77.32%；流動資金1725.74萬元，占項目總投資的22.68%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2968.47萬元，占項目總投資的39.01%；設(shè)備購置費2672.82萬元，占項目總投資的35.12%；其它投資242.75萬元，占項目總投資的3.19%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5884.04+1725.74=7609.78（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟

5、評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入6257.70萬元，總成本5845.01萬元，利潤總額-181.16萬元，凈利潤-135.87萬元，增值稅185.14萬元，稅金及附加109.51萬元，所得稅-45.29萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入10429.50萬元，總成本8614.95萬元，利潤總額681.42萬元，凈利潤511.07萬元，增值稅308.56萬元，稅金及附加124.32萬元，所得稅170.35萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入13906.00萬元，總成本10923.24萬元，利潤總額2982.76萬元，凈利潤2237.07萬元，增值稅41

6、1.42萬元，稅金及附加136.67萬元，所得稅745.69萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13906.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=411.42萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10923.24萬元，其中：可變成本9233.14萬元，固定成本1690.10萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加136.67萬元。（五）利

7、潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2982.76（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2982.7625.00%=745.69（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2982.76（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2982.7625.00%=745.69（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2982.76萬元，繳納企業(yè)所得稅745.69萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2982.76-7

8、45.69=2237.07（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=39.20%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=46.40%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=29.40%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入13906.00萬元，總成本費用10923.24萬元，稅金及附加136.67萬元，利潤總額2982.76萬元，企業(yè)所得稅745.69萬元，稅后凈利潤2237.07萬元，年納稅總額1293.78萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.90年。本期工程項目全部投資回收期4.90年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資

9、風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率39.20%，投資利稅率46.40%，全部投資回報率29.40%，全部投資回收期4.90年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)

10、避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析近年來，我國檢測行業(yè)蓬勃發(fā)展，市場規(guī)模不斷擴大。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2017年末，我國檢測機構(gòu)為36327家，較2016年末增長9.3%；2014年至2017年，檢測行業(yè)對外出具的報告數(shù)量分別為3.11億份、3.29億份、3.76億份，逐年增長，同時收入持續(xù)實現(xiàn)兩位數(shù)高增長。預(yù)計2020年檢驗檢測行業(yè)收入將達3000億元，對外出具檢測服務(wù)報告數(shù)量達4.4億份，仍將保持強勁增長趨勢。由于國家產(chǎn)業(yè)政策大力支持檢測行

11、業(yè)的發(fā)展，以及下游行業(yè)快速發(fā)展產(chǎn)生的巨大市場需求，我國內(nèi)資檢測機構(gòu)通過研究開發(fā)行業(yè)前沿的檢測方法、使用先進的檢測儀器設(shè)備，持續(xù)實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，不斷提升品牌與公信力，甚至有部分優(yōu)質(zhì)的內(nèi)資檢測機構(gòu)能夠“走出去”開展國際競爭。據(jù)統(tǒng)計，2014至2016年，我國外資檢測機構(gòu)收入規(guī)模增長率迅速下降，分別為48.02%，28.7%、10.25%；而我國內(nèi)資檢測機構(gòu)收入規(guī)模增長率穩(wěn)中有升，分別為14.92%，9.09%、15.1%，表明我國內(nèi)資檢測機構(gòu)的市場競爭力逐漸提升。經(jīng)過近30年的建設(shè)與發(fā)展，我國檢測分析儀器已經(jīng)初步形成產(chǎn)品種類較齊全，且具有一定生產(chǎn)規(guī)模和開發(fā)能力的產(chǎn)業(yè)體系。目前，我國檢測分析儀器行業(yè)正

12、處于快速發(fā)展階段。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2017年檢測分析儀器行業(yè)收入規(guī)模達2505.96億元，2014年至2016年檢測分析儀器行業(yè)市場規(guī)模同比均保持兩位數(shù)增長。近年來，我國檢測行業(yè)蓬勃發(fā)展，市場規(guī)模不斷擴大。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2017年末，我國檢測機構(gòu)為36327家，較2016年末增長9.3%；2014年至2017年，檢測行業(yè)對外出具的報告數(shù)量分別為3.11億份、3.29億份、3.76億份，逐年增長，同時收入持續(xù)實現(xiàn)兩位數(shù)高增長。預(yù)計2020年檢驗檢測行業(yè)收入將達3000億元，對外出具檢測服務(wù)報告數(shù)量達4.4億份，仍將保持強勁增長趨勢。由于國家產(chǎn)業(yè)政策大力支持檢測行業(yè)的發(fā)展，以及下游行業(yè)快速發(fā)展產(chǎn)

13、生的巨大市場需求，我國內(nèi)資檢測機構(gòu)通過研究開發(fā)行業(yè)前沿的檢測方法、使用先進的檢測儀器設(shè)備，持續(xù)實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，不斷提升品牌與公信力，甚至有部分優(yōu)質(zhì)的內(nèi)資檢測機構(gòu)能夠“走出去”開展國際競爭。據(jù)統(tǒng)計，2014至2016年，我國外資檢測機構(gòu)收入規(guī)模增長率迅速下降，分別為48.02%，28.7%、10.25%；而我國內(nèi)資檢測機構(gòu)收入規(guī)模增長率穩(wěn)中有升，分別為14.92%，9.09%、15.1%，表明我國內(nèi)資檢測機構(gòu)的市場競爭力逐漸提升。經(jīng)過近30年的建設(shè)與發(fā)展，我國檢測分析儀器已經(jīng)初步形成產(chǎn)品種類較齊全，且具有一定生產(chǎn)規(guī)模和開發(fā)能力的產(chǎn)業(yè)體系。目前，我國檢測分析儀器行業(yè)正處于快速發(fā)展階段。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，

14、2017年檢測分析儀器行業(yè)收入規(guī)模達2505.96億元，2014年至2016年檢測分析儀器行業(yè)市場規(guī)模同比均保持兩位數(shù)增長。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2641.373521.833270.273144.4912577.952主營業(yè)務(wù)收入2324.103098.802877.462766.7911067.152.1放射性物質(zhì)檢測儀器(A)766.951022.60949.56913.043652.162.2放射性物質(zhì)檢測儀器(B)534.54712.72661.82636.362545.442.3放射性物質(zhì)檢測儀器(C)395.10526.

15、80489.17470.351881.422.4放射性物質(zhì)檢測儀器(D)278.89371.86345.30332.011328.062.5放射性物質(zhì)檢測儀器(E)185.93247.90230.20221.34885.372.6放射性物質(zhì)檢測儀器(F)116.21154.94143.87138.34553.362.7放射性物質(zhì)檢測儀器(.)46.4861.9857.5555.34221.343其他業(yè)務(wù)收入317.27423.02392.81377.701510.80上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元12577.95完成主營業(yè)務(wù)收入萬元11067.15主營業(yè)務(wù)收入占比87.99%營

16、業(yè)收入增長率（同比）14.05%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1549.44利潤總額萬元2872.48利潤總額增長率27.22%利潤總額增長量萬元614.66凈利潤萬元2154.36凈利潤增長率10.89%凈利潤增長量萬元211.64投資利潤率43.12%投資回報率32.34%財務(wù)內(nèi)部收益率26.72%企業(yè)總資產(chǎn)萬元12957.34流動資產(chǎn)總額占比萬元35.47%流動資產(chǎn)總額萬元4596.59資產(chǎn)負債率36.89%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米21824.2432.72畝1.1容積率1.591.2建筑系數(shù)66.44%1.3投資強度萬元/畝179.831.4基底面積平方米14

17、500.031.5總建筑面積平方米34700.541.6綠化面積平方米2230.92綠化率6.43%2總投資萬元7609.782.1固定資產(chǎn)投資萬元5884.042.1.1土建工程投資萬元2968.472.1.1.1土建工程投資占比萬元39.01%2.1.2設(shè)備投資萬元2672.822.1.2.1設(shè)備投資占比35.12%2.1.3其它投資萬元242.752.1.3.1其它投資占比3.19%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.32%2.2流動資金萬元1725.742.2.1流動資金占比22.68%3收入萬元13906.004總成本萬元10923.245利潤總額萬元2982.766凈利潤萬元2237.

18、077所得稅萬元1.598增值稅萬元411.429稅金及附加萬元136.6710納稅總額萬元1293.7811利稅總額萬元3530.8512投資利潤率39.20%13投資利稅率46.40%14投資回報率29.40%15回收期年4.9016設(shè)備數(shù)量臺（套）7017年用電量千瓦時723750.5718年用水量立方米12322.2319總能耗噸標準煤90.0020節(jié)能率20.33%21節(jié)能量噸標準煤33.2922員工數(shù)量人295區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元144781.68同期產(chǎn)值萬元130575.11同比增長10.88%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家795規(guī)上企業(yè)家36從業(yè)人數(shù)人39750前十位

19、企業(yè)產(chǎn)值萬元60636.32去年同期52164.76萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元14855.902、xxx科技發(fā)展公司萬元13339.993、xxx有限公司萬元7882.724、xxx（集團）有限公司萬元6670.005、xxx投資公司萬元4244.546、xxx公司萬元3941.367、xxx有限公司萬元303.188、xxx（集團）有限公司萬元2486.099、xxx投資公司萬元2364.8210、xxx公司萬元1819.09區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元44018.851.1同期增加值萬元36913.081.2增長率19.25%2行業(yè)凈利潤萬元185

20、22.642.12016年凈利潤萬元15874.732.2增長率16.68%3行業(yè)納稅總額萬元40743.163.12016納稅總額萬元36416.843.2增長率11.88%42017完成投資萬元49275.794.12016行業(yè)投資萬元18.99%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值170345.99193574.99219971.582利潤總額57916.8965814.6574789.383凈利潤22569.7825647.4829144.864納稅總額11719.3613317.4515133.475工業(yè)增加值52320.7559455.406

21、7562.966產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.56%7企業(yè)數(shù)量95411641490土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程10251.5210251.5223988.8123988.812257.341.1主要生產(chǎn)車間6150.916150.9114393.2914393.291399.551.2輔助生產(chǎn)車間3280.493280.497676.427676.42722.351.3其他生產(chǎn)車間820.12820.121391.351391.35135.442倉儲工程2175.002175.006962.626962.6247

22、6.502.1成品貯存543.75543.751740.651740.65119.132.2原料倉儲1131.001131.003620.563620.56247.782.3輔助材料倉庫500.25500.251601.401601.40109.593供配電工程116.00116.00116.00116.008.933.1供配電室116.00116.00116.00116.008.934給排水工程133.40133.40133.40133.407.994.1給排水133.40133.40133.40133.407.995服務(wù)性工程1377.501377.501377.501377.5094.2

23、75.1辦公用房743.25743.25743.25743.2539.115.2生活服務(wù)634.25634.25634.25634.2542.616消防及環(huán)保工程388.60388.60388.60388.6029.926.1消防環(huán)保工程388.60388.60388.60388.6029.927項目總圖工程58.0058.0058.0058.0035.627.1場地及道路硬化3652.05581.17581.177.2場區(qū)圍墻581.173652.053652.057.3安全保衛(wèi)室58.0058.0058.0058.008綠化工程1654.2857.90合計14500.0334700.543

24、4700.542968.47節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤90.001.1年用電量千瓦時723750.571.2年用電量噸標準煤88.951.3年用水量立方米12322.231.4年用水量噸標準煤1.052年節(jié)能量噸標準煤33.293節(jié)能率20.33%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6662.201.1完成比例87.55%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4991.832.1完成比例74.93%3完成流動資金投資萬元1670.373.1完成比例25.07%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2011.2人均年工資萬元4.151.3年工資

25、額萬元859.832工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人442.2人均年工資萬元5.202.3年工資額萬元238.733企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年工資萬元6.893.3年工資額萬元79.794品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人244.2人均年工資萬元5.144.3年工資額萬元141.945其他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元7.985.3年工資額萬元105.436職工工資總額萬元1425.72固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2968.472672.82179.835884.041.1工程費用萬元2

26、968.472672.828379.491.1.1建筑工程費用萬元2968.472968.4739.01%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2672.822672.8235.12%1.2工程建設(shè)其他費用萬元242.75242.753.19%1.2.1無形資產(chǎn)萬元123.62123.621.3預(yù)備費萬元119.13119.131.3.1基本預(yù)備費萬元57.3757.371.3.2漲價預(yù)備費萬元61.7661.762建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5884.045884.04流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8379.494264.297302.6

27、58379.498379.498379.491.1應(yīng)收賬款萬元2513.851131.231885.392513.852513.852513.851.2存貨萬元3770.771696.852828.083770.773770.773770.771.2.1原輔材料萬元1131.23509.05848.421131.231131.231131.231.2.2燃料動力萬元56.5625.4542.4256.5656.5656.561.2.3在產(chǎn)品萬元1734.55780.551300.921734.551734.551734.551.2.4產(chǎn)成品萬元848.42381.79636.32848.428

28、48.42848.421.3現(xiàn)金萬元2094.87942.691571.152094.872094.872094.872流動負債萬元6653.752994.194990.316653.756653.756653.752.1應(yīng)付賬款萬元6653.752994.194990.316653.756653.756653.753流動資金萬元1725.74776.581294.311725.741725.741725.744鋪底流動資金萬元575.24258.86431.43575.24575.24575.24總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7609

29、.78129.33%129.33%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5884.04100.00%100.00%77.32%2.1工程費用萬元5641.2995.87%95.87%74.13%2.1.1建筑工程費萬元2968.4750.45%50.45%39.01%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2672.8245.42%45.42%35.12%2.2工程建設(shè)其他費用萬元123.622.10%2.10%1.62%2.2.1無形資產(chǎn)萬元123.622.10%2.10%1.62%2.3預(yù)備費萬元119.132.02%2.02%1.57%2.3.1基本預(yù)備費萬元57.370.98%0.98%0.75%2.

30、3.2漲價預(yù)備費萬元61.761.05%1.05%0.81%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5884.04100.00%100.00%77.32%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1725.7429.33%29.33%22.68%7鋪底流動資金萬元575.259.78%9.78%7.56%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6257.7010429.5013906.0013906.0013906.001.1萬元6257.7010429.5013906.0013906.0013906.002現(xiàn)價增加值萬元2002.463337.444449

31、.924449.924449.923增值稅萬元185.14308.56411.42411.42411.423.1銷項稅額萬元2224.962224.962224.962224.962224.963.2進項稅額萬元816.091360.151813.541813.541813.544城市維護建設(shè)稅萬元12.9621.6028.8028.8028.805教育費附加萬元5.559.2612.3412.3412.346地方教育費附加萬元3.706.178.238.238.239土地使用稅萬元87.3087.3087.3087.3087.3010稅金及附加萬元109.51124.32136.67136.

32、67136.67折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2968.472968.47當期折舊額2374.78118.74118.74118.74118.74118.74凈值593.692849.732730.992612.252493.512374.782機器設(shè)備原值2672.822672.82當期折舊額2138.26142.55142.55142.55142.55142.55凈值2530.272387.722245.172102.621960.073建筑物及設(shè)備原值5641.29當期折舊額4513.03261.29261.29261.29261.29

33、261.29建筑物及設(shè)備凈值1128.265380.005118.714857.424596.134334.844無形資產(chǎn)原值123.62123.62當期攤銷額123.623.093.093.093.093.09凈值120.53117.44114.35111.26108.175合計：折舊及攤銷4636.65264.38264.38264.38264.38264.38總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7206.663243.005404.997206.667206.667206.662外購燃料動力費萬元489.46220.26367.094

34、89.46489.46489.463工資及福利費萬元1425.721425.721425.721425.721425.721425.724修理費萬元31.3514.1123.5131.3531.3531.355其它成本費用萬元1505.67677.551129.251505.671505.671505.675.1其他制造費用萬元637.31286.79477.98637.31637.31637.315.2其他管理費用萬元243.42109.54182.56243.42243.42243.425.3其他銷售費用萬元611.75275.29458.81611.75611.75611.756經(jīng)營成本

35、萬元10658.864796.497994.1510658.8610658.8610658.867折舊費萬元261.29261.29261.29261.29261.29261.298攤銷費萬元3.093.093.093.093.093.099利息支出萬元-10總成本費用萬元10923.245845.018614.9510923.2410923.2410923.2410.1可變成本萬元9233.144154.916924.859233.149233.149233.1410.2固定成本萬元1690.101690.101690.101690.101690.101690.1011盈虧平衡點49.50%49.50