江西財經(jīng)大學(xué)國際結(jié)算重點

1、精選文檔國際結(jié)算的重點（黑體為重點，紅體為理解）名詞解釋（4分*4）本票：本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。本票必須具備以下幾項內(nèi)容：（1）寫明“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定人；（4）制票人簽字；（5）出票日期和地點；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點。信用證：國際商會對信用證所下的一般定義為：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾；詳細地說，信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單

2、據(jù)、即期或在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。D/T：票匯匯款( Demand Draft，D/D)是匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Bankers Demand Draft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。托收：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1） 獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2） 憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的 “以其他條款和條件” 是指“以交來本票信托收據(jù)承諾書等”。D/A：憑承兌交單(Documents against Acceptance，DA)就是憑付款人對遠期匯票承兌

3、而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。匯票：英國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即，或在固定時間，或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。匯票的必要項目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點和日期。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。T/T：電匯匯款(Telegraphic Transfer，T/T

4、)是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。M/T：信匯匯款(Mail Transfer，M/T)是匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托書(Payment Order)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。順匯：順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)

5、算方法。其特點是結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到收款(債權(quán))方，故稱順匯。簡答題（6分*3）（1） 信用證的欺詐例外原則（P211）對于受益人利用信用證的欺詐行為，（在不損及善意第三方利益和開證行未付款或承兌的前提下，只要開證申請人在確鑿證據(jù)證明受益人的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套單據(jù)）開證申請人也有權(quán)請求銀行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付。這就是信用證的欺詐例外原則。正是信用證的獨立抽象原則與欺詐例外原則相互依存，才使得信用證支付方式更加公正和完善。（這是課本的原話，黑色字體是PPT上的）（2） 票據(jù)行為（廣義、狹義）（

6、P27）狹義的票據(jù)行為是指以負擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中，出票是主票據(jù)行為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)行為為基礎(chǔ)，因此稱為附屬票據(jù)行為 。廣義的票據(jù)行為除包括上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行駛追索權(quán)等行為。票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的，因此要符合票據(jù)法的規(guī)定。（3） 信用證的當(dāng)事人（英漢）（P210）信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。除此以外，還可能出現(xiàn)保兌行、通知行、被指定銀行、轉(zhuǎn)讓行和償付行等。（a） 在國際貿(mào)易中，開證申請人通常是

7、進口商。（b） 開證行指應(yīng)開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。（c） 受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。（d） 通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇小＃╡） 被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行均為被指定銀行。被指定銀行可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。（f） 根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌（Add Confirmation）的銀行，即為保兌行。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。（g） 開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行（均稱為索償行

8、）的索償時，則該銀行為償付行。償付行一般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利。（4） 出票日期的作用（P17）1、 決定匯票提示期限是否已超過日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法第23條，第34條分別規(guī)定的見票后一固定時期付款匯票，或見票即期付款匯票必須在出票日以后一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。2、 決定到期日。付款時間是出票日以后若干天（月）付款的匯票，從出票日起算，決定其付款到期日。3、 決定出票人的行為能力。若出票時法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。（5） 信用證的自主性原則（P208）跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則（independent and ab

9、straction principle），即1.開證行負第一性付款責(zé)任2.信用證是獨立文件，與銷售合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)（6） 信用證的相符交單（P205）該定義表述了一個概括的單據(jù)相符的標準，即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)相符，信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)之間是并列關(guān)系。對本款的理解應(yīng)把握以下幾點：1. 在UCP600的規(guī)則之下,相符交單的含義被擴大了: 受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致,單單一致”，而且要做到與UCP600的相關(guān)適用條款一致，與審核跟單信用證項下單據(jù)的國

10、際標準銀行實務(wù)一致,只有同時符合以上三個方面的要求,受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。2.根據(jù)相符交單的定義，單據(jù)要與信用證條款、相關(guān)的UCP條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)相符。3.判斷是否矛盾時，要具體情況具體分析，將常理（common sense）與國際跟單信用證實務(wù)相結(jié)合。（7） 票據(jù)行為有哪些（P27）同（2）還可以在解釋清楚一點，吧出票，背書等解釋一下。（P27-P37）（8） 信用證的三要素（P203）UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以

11、下三個要素就是信用證：第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件。 第二，開證行承付的前提條件是相符交單。第三，開證行的承付承諾不可撤銷。（9） 票據(jù)背書方式有幾種（P28）背書（Endorsement）是指匯票背面的簽字。背書包括兩個動作，一個是在匯票背面簽字；另一個是交付給被背書人。背書有五種：1.特別背書（Special Endorsement）。2.空白背書（Blank Endorsement or Endorsement in Blank）。3.限制性背書（Restrictive Endorsement）。4.帶有條件背書（Conditional Endorsement）。5.托收背書（Endorsement for Collection）。（10） 信用證的作用1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2.