銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》培訓(xùn)講義.ppt

1、1,流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法培訓(xùn)講義,貸款管理辦法起草小組 2010年3月,2,釋義內(nèi)容,起草背景 立法意義 監(jiān)管思想及要求 結(jié)構(gòu)安排 工作要求,3,起草背景,流動(dòng)資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。 借鑒國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題。,4,背景一、流動(dòng)資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。,在商業(yè)銀行經(jīng)營歷史上，流動(dòng)資金貸款也是產(chǎn)生大量不良貸款的品種。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐看，該類貸款

2、的條件相對寬松，流程相對簡便，管理較為粗放。 此類貸款不僅戶數(shù)多、余額大，而且客戶優(yōu)劣混雜、貸款用途不一，部分流動(dòng)資金貸款已經(jīng)作為鋪底資金，被企業(yè)長期占用，管理難度不斷增大。 在部分銀行，流動(dòng)資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動(dòng)資金貸款投向固定資產(chǎn)領(lǐng)域。,5,背景二、國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題,從國際先進(jìn)商業(yè)銀行的實(shí)踐看，對貸款使用都有行之有效的管理機(jī)制，通常重視前端風(fēng)險(xiǎn)控制，把明確貸款用途作為“了解你的客戶”的基本判斷準(zhǔn)則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申請和貸款合同草案就無法通過審批環(huán)節(jié)。 注意合理評估借款人的實(shí)際需求，按需求發(fā)放貸款，不對借款

3、人過度融資。重視合同或協(xié)議管理，主要是通過簽訂周密的貸款協(xié)議約定詳細(xì)的各類貸款限制性條款，并認(rèn)真進(jìn)行貸后對照檢查。 對于流動(dòng)資金貸款實(shí)行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對于大宗采購能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權(quán)。,6,立法意義,該辦法是新的貸款監(jiān)管法規(guī)的重要組成部分，它通過部門規(guī)章的形式，將國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的良好做法納入了法治化的軌道，是對我國現(xiàn)行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整和完善，體現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款管理理念和管理方式的創(chuàng)新，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。,7,監(jiān)管思想及要求,督促商業(yè)銀行從源頭上全面

4、提升信貸管理水平，重點(diǎn)加強(qiáng)流動(dòng)資金授信總額管理、貸前調(diào)查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)放后管理，并確立監(jiān)管和責(zé)任追究機(jī)制；積極借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變“實(shí)貸實(shí)存”為“實(shí)貸實(shí)付”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達(dá)到對信貸資金使用進(jìn)行全面監(jiān)管的要求。 一、強(qiáng)化全流程管理 二、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理 三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理 四、強(qiáng)化貸款用途管理 五、加強(qiáng)貸后管理 六、明確貸款人的法律責(zé)任,8,一、強(qiáng)化全流程管理,辦法總則要求流動(dòng)資金貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理 辦法的第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求,9,二、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理,根據(jù)審慎經(jīng)營原則

5、，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款授信總額。 在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。 不得超過借款人實(shí)際的對營運(yùn)資金缺口的資金需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。,10,三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理,協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù) 承諾申貸的真實(shí)有效 承諾貸款的真實(shí)用途 承諾貸款資金的支付方式 承諾雙方的權(quán)利義務(wù),11,四、倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強(qiáng)化貸款用途管理,流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途 將實(shí)貸實(shí)存改為實(shí)貸實(shí)付，即貸款獲批后，需要按規(guī)定用途使用時(shí)才劃付資金。 貸款資金劃付方式有兩種:貸款人受托支

6、付、借款人自主支付。,12,五、加強(qiáng)貸后管理,監(jiān)控借款人資金回籠帳戶 掌握影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素 動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人重大預(yù)警信號(hào) 參與借款人的兼并重組，維護(hù)貸款人債權(quán),13,六、明確貸款人的法律責(zé)任,貸款人違反規(guī)定辦理貸款業(yè)務(wù)逾期未改的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施 對貸款調(diào)查、審查、放款等環(huán)節(jié)未盡職的除采取上述監(jiān)管措施外還可對銀行處以最高不得超過3萬元罰款 對越權(quán)審貸、違規(guī)放貸、違規(guī)支付貸款資金的除采取監(jiān)管措施外可采取其他處以最高不得超過50萬元罰款,14,結(jié)構(gòu)安排,按照貸款流程共分為八個(gè)章節(jié)： 第一章：總則 第二章：受理與調(diào)查 第三章：風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批

7、 第四章：合同簽訂 第五章：發(fā)放和支付 第六章：貸后管理 第七章：法律責(zé)任 第八章：附則 （以下就辦法執(zhí)行中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行解讀）,15,第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 從本條明確了辦法的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為、加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營管理、促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展等目的制定本辦法。同時(shí)，明確了辦法的立法依據(jù)。,第一章 總則（一）：,16,第一章 總則（一）：,第二條 中華人

8、民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人），經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。 從法理上界定了辦法規(guī)定的“貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)。,17,第一章 總則（二）：,第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。 流動(dòng)資金貸款的“借款人”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。

9、 就流動(dòng)資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補(bǔ)營運(yùn)資金的不足。 根據(jù)辦法規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入“流動(dòng)資金貸款”范疇。,18,第一章 總則（三）：,第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。 本條對貸款人有關(guān)制度、機(jī)制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”機(jī)制和“考核與問責(zé)”，旨在全面推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)由粗

10、放型向精細(xì)化的過渡，切實(shí)增強(qiáng)貸款經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。,19,第一章 總則（四）：,第六條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 本條是對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理流動(dòng)資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)等，合理確定借款人的營運(yùn)資金需求和實(shí)際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款總和，即流動(dòng)資金授

11、信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。 流動(dòng)資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營的多個(gè)環(huán)節(jié)或時(shí)點(diǎn)介入。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點(diǎn)，以及市場需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計(jì)多樣化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險(xiǎn)審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對流動(dòng)資金貸款的精細(xì)化管理。,20,第一章 總則（五）：,第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。 本條借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風(fēng)險(xiǎn)限額管

12、理制度 。,21,第一章 總則（六）：,第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。 考慮到辦法是對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款管理經(jīng)營理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。,22,第一章 總則（七）：,第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。 本條作為總則中的一條，

13、重申商業(yè)銀行法等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。同時(shí)，也內(nèi)在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。這些規(guī)定是辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。,23,第二章 受理和審查（一）：,第十一條 流動(dòng)資金貸款申請應(yīng)具備以下條件： （一）借款人依法設(shè)立； （二）借款用途明確、合法； （三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； （四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源； （五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）貸款人要

14、求的其他條件。,24,第二章 受理和審查（一）：,第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)，在經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立核算，能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并有償還能力的企（事）業(yè)法人或其他組織。 第（二）款主要是指流動(dòng)資金貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的、符合國家政策的用途； 第（三）款主要指借款人在依法設(shè)立的基礎(chǔ)上，日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，且經(jīng)營范圍應(yīng)在國家規(guī)定的范圍之內(nèi)。 第（四）款包含兩層含義：首先對于流動(dòng)資金貸款的借款人而言，應(yīng)具備持續(xù)經(jīng)營能力，這是貸款可以安全回收的基本保障。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。對于流動(dòng)資金貸款的還款來源而言無論是貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營

15、后產(chǎn)生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財(cái)政撥款、補(bǔ)貼，均應(yīng)在申請貸款時(shí)明確。 第（五）款可以從以下情況加以說明：（1）連續(xù)3年無虧損，或連續(xù)3年凈經(jīng)營現(xiàn)金流量為正；（2）向貸款人如實(shí)提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）無生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會(huì)公益和道德的產(chǎn)品或項(xiàng)目；在進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，已經(jīng)清償、落實(shí)原有債務(wù)或已對其清償債務(wù)提供足額擔(dān)保。 第（六）款由貸款人根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力以及風(fēng)險(xiǎn)偏好，在內(nèi)部制度中進(jìn)一步提出的要求。,25,第二章 受理和審查（二）：,第十二條 貸款人應(yīng)對流動(dòng)資金

16、貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。 貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。 強(qiáng)調(diào)了誠實(shí)守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實(shí)、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和審批工作提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。,26,第二章 受理和審查（三）：,第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容： （一）借款人的組織架構(gòu)

17、、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況； （二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況； （三）借款人所在行業(yè)狀況； （四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； （五）借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； （六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況； （八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。,27,第二章 受理和審查（三）：,

18、貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、合理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對這些資料的分析是否真實(shí)、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析、財(cái)務(wù)方面分析、采用的風(fēng)險(xiǎn)評級參數(shù)取值是否合理等。 第（一）款：首先從借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制等角度了解公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、治理結(jié)構(gòu)是否健全以及內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)；其次了解法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況，判斷實(shí)際操作企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體誠信狀況。 第（二）款：主要了解借款人的經(jīng)營情況。包括經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)

19、劃和重大投資計(jì)劃等情況。 第（三）款：對借款人所在行業(yè)狀況進(jìn)行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中企業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。 第（四）款：調(diào)查了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，通過了解應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營方針。,28,第二章 受理和審查（三）：,第（五）款：針對借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，用以判斷其流動(dòng)資金貸款規(guī)模是否合理以及對銀行貸款的依賴程度。 第（六）款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來情況等。 第（七）款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸

20、款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。其次要了解貸款用途相關(guān)交易對手資金占用等情況，通過分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目、結(jié)算方式、歷史結(jié)算記錄以及實(shí)地調(diào)查存貨占用情況、客戶生產(chǎn)情況或與交易對手交談等獲取相關(guān)信息。 第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握。 第（九）款：對擔(dān)保貸款要了解貸款擔(dān)保情況，比如抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬是否清晰、抵（質(zhì)）押物是否足值以及變現(xiàn)難易程度、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。,29,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（一）：,第十四條 貸款人應(yīng)建立完善

21、的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。 強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的全面性。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評價(jià)范圍。對于流動(dòng)資金貸款而言應(yīng)重點(diǎn)分析評價(jià)借款人的綜合還款能力。對影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。 本條要求須有“具體的責(zé)任部門和崗位”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)部門與經(jīng)營部門分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。,30,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（二）：,第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)

22、部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。 目前各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評級制度水平參差不齊。對此，辦法要求貸款應(yīng)建立起內(nèi)部評級制度。對已建立內(nèi)部評級制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷完善方法和手段，鼓勵(lì)有條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法。 要采用科學(xué)合理的評級和授信方法。客戶的評級授信一般采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。,31,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（三）：,第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保

23、等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。 本條主要說明測算流動(dòng)資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營營運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資金貸款需求量，詳細(xì)情況見附件所附的測算方法。 對于期限和還款方式，則應(yīng)從借款人的結(jié)算周期、結(jié)算方式以及生產(chǎn)經(jīng)營周期、貨物運(yùn)輸時(shí)間等多方面進(jìn)行確定。 利率與擔(dān)保方式則主要依據(jù)客戶自身的資信實(shí)力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時(shí)可根據(jù)銀行內(nèi)部定價(jià)系統(tǒng)（RAROC測算和經(jīng)濟(jì)資本占用）等多重維度進(jìn)行定價(jià)。,32,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（三）：,營

24、運(yùn)資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 現(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀行貸款、債券、股東借款等。 自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營運(yùn)資金缺口的資金。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在調(diào)查基礎(chǔ)上，對客戶營業(yè)收入和各項(xiàng)成本進(jìn)行分析預(yù)測，估算客戶凈利潤。根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等情況，確定折舊和攤銷金額。,33,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（三）：,對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素

25、確定。 在估算營運(yùn)資金需求量過程中，要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測各項(xiàng)資金占用。 對于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)從整體把握集團(tuán)流動(dòng)資金需求，通過合并報(bào)表估算貸款額度，避免發(fā)生各關(guān)聯(lián)客戶的過度融資和重復(fù)融資。 對于上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，匹配相應(yīng)的貿(mào)易背景和債項(xiàng)根據(jù)具體交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度，但須確保對交易過程中資金流向的控制。 對于季節(jié)性生產(chǎn)可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，主要考慮貸款期限應(yīng)匹配客戶結(jié)算周期、生產(chǎn)周期、回款周期合理確定。,34,第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批（四）：,第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范

26、的流動(dòng)資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。 一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營部門，達(dá)到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果； 二是要求“分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，以授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開展審批，不能超越權(quán)限，或通過貸款分拆等形式變相超越權(quán)限審批。,35,第四章 合同簽訂（一）：,第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合

27、同。 就貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付管理的前提、基礎(chǔ)和依據(jù)。辦法要求合同文本中應(yīng)體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。合同中對于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。,36,第四章 合同簽訂（二）：,第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 借款合同應(yīng)當(dāng)具備的必備條款。 關(guān)于貸款用途，借貸

28、雙方應(yīng)在借款合同中約定明確而具體的實(shí)際用途，不能僅以“流動(dòng)資金需求”、“日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)”或“購買原材料”等千篇一律的表述替代。,37,第四章 合同簽訂（三）：,第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)； （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。,38,第四章 合同簽訂（三）：,辦法要求借貸雙方應(yīng)在合同中約定有關(guān)支付管理的具體內(nèi)容。主要包括： （一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對采用貸款人受托支付方式的，還應(yīng)

29、在合同中約定受托支付的起付金額標(biāo)準(zhǔn)。 （二）要約定貸款人應(yīng)監(jiān)督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據(jù)借款人實(shí)際適用資金情況發(fā)生變更，同時(shí)要詳細(xì)約定觸發(fā)貸款資金支付方式發(fā)生變更的條件，如借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常，借款人未按誠實(shí)信用原則依據(jù)約定用途使用資金等。 （三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項(xiàng)支付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域等。 （四）為確保貸款人能夠切實(shí)監(jiān)督貸款用途，對采用貸款人受托支付方式的，借款人應(yīng)在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關(guān)資料，對采用借款人自主支付方式的，應(yīng)在

30、貸款人要求的時(shí)間內(nèi)提供用款記錄和相關(guān)資料，已備貸款人檢查。,39,第四章 合同簽訂（四）：,第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)： （一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料； （二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查； （三）進(jìn)行對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意； （四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； （五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。 辦法要求借款人在合同中對一些重要事項(xiàng)作出承諾，這里的重要事項(xiàng)包括對貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如申請資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、貸款人對貸款發(fā)放時(shí)

31、和發(fā)放后的管理難以落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其還款能力的風(fēng)險(xiǎn)、貸款資金對應(yīng)的還款來源挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)等。,40,第四章 合同簽訂（五）：,第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施： （一）未按約定用途使用貸款的； （二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的； （三）未遵守承諾事項(xiàng)的； （四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的； （五）發(fā)生重大交叉違約事件的； （六）違反借款合同約定的其他情形的。 要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效的措施，必要時(shí)依法追究借款人的違約責(zé)任。違約事件的界

32、定及違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。 對比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現(xiàn)了對貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。,41,第五章 發(fā)放和支付（一）：,第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。 從國際經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀行都有獨(dú)立的放款部門，這些部門完全獨(dú)立于貸款調(diào)查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)，且通常與貸款調(diào)查和審批部門的分管行領(lǐng)導(dǎo)分開。 辦法將放款環(huán)節(jié)視為一道重要的風(fēng)險(xiǎn)管理屏障，規(guī)定“貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位”負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核工作。此處所說的“獨(dú)立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經(jīng)

33、營、信貸審批混崗。,42,第五章 發(fā)放和支付（二）：,第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。 是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 對貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來的

34、信用風(fēng)險(xiǎn)。 無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對發(fā)放條件進(jìn)行審核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。,43,第五章 發(fā)放和支付（二）：,貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應(yīng)審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。 發(fā)放和支付的審核工作可以分開，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。 “借款人交易對手” ，不限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的

35、交易對手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。,44,第五章 發(fā)放和支付（二）：,借款人自主支付方式下，貸款人應(yīng)先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合雙方約定的受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)以下的資金支付，借款人對賬戶內(nèi)資金按約定用途和金額限制對外支付。,45,第五章 發(fā)放和支付（三）：,第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。 本條針對流動(dòng)資金貸款特點(diǎn)明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。流動(dòng)資金

36、貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)各異，企業(yè)經(jīng)營和信用狀況參差不齊，同時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶群也存在不小的差異，較難適用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。 辦法對貸款資金支付方式的選用提出了原則性標(biāo)準(zhǔn)，不再提出具體的金額標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行可自行決定。各家銀行要按照最大努力原則,根據(jù)老客戶、好客戶、核心業(yè)務(wù)等因素來確定。對于新客戶、新業(yè)務(wù)、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴(yán)控制貸款資金支付方式，對確定采用貸款人受托支付的，應(yīng)從嚴(yán)掌握受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。,46,第五章 發(fā)放和支付（四）：,第二十六條 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式： （一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； （二）支

37、付對象明確且單筆支付金額較大； （三）貸款人認(rèn)定的其他情形。 辦法明確了原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式的幾種情形： （一）按照“了解你的客戶”的原則，對于新客戶，特別是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況并不十分優(yōu)良的客戶，原則上要采用貸款人受托支付方式； （二）對支付對象明確且單筆支付金額較大的貸款資金支付，原則上都要采用貸款人受托支付方式,商業(yè)銀行要按照最大努力原則核對所有文本單據(jù)和客戶申請文件； （三）對貸款人認(rèn)定的其他情形，如貿(mào)易融資相關(guān)品種等的對外支付，原則上也應(yīng)采用貸款人受托支付方式。,47,第五章 發(fā)放和支付（五）：,第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款

38、用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。 在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動(dòng)作，即在貸款支付前，貸款人應(yīng)確認(rèn)借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項(xiàng)與其提交的交易合同等相關(guān)資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。這種方式下，貸款資金均不能在借款人賬戶上停留，需要做到“實(shí)貸實(shí)付”。 貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時(shí)支付。貸款人還應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部流程，及時(shí)處

39、理借款人的支付申請，不影響客戶的資金使用。,48,第五章 發(fā)放和支付（六）：,第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。 借款人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應(yīng)明確計(jì)劃支付的事項(xiàng)（可要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶并由借款人在約定的時(shí)間范圍內(nèi)按需支付。 貸款人應(yīng)在事后對借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實(shí)際支付的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確

40、定。 例如：通過與支付憑證和賬戶流水的核對，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。,49,第五章 發(fā)放和支付（七）：,第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。 本條對貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求。提出的理念是：貸款人在整個(gè)貸款的發(fā)放和支付

41、過程中，應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人的信用狀況、經(jīng)營情況和守約情況，使貸款發(fā)放和支付審核工作對借款人具有實(shí)際的監(jiān)督意義。如果借款人出現(xiàn)信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常等情況，貸款人應(yīng)按照雙方有關(guān)支付條款的約定，加大對貸款資金支付的監(jiān)控力度，甚至停止貸款資金的發(fā)放和支付。,50,第六章 貸后管理（一）：,第三十條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。 貸后管理是關(guān)乎貸款人生存發(fā)展的戰(zhàn)略性問題，貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放

42、后的管理，要在整個(gè)貸款存續(xù)期內(nèi)，通過深入細(xì)致的跟蹤，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，通過專業(yè)的組合分析，通過細(xì)微的變化發(fā)現(xiàn)客戶可能違約的蛛絲馬跡，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況。只有這樣，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)采取措施，或者選擇退出，或者增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，或者采取保全手段等等，以化解風(fēng)險(xiǎn)或減少損失，保證信貸資產(chǎn)的安全。,51,第六章 貸后管理（二）：,第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。 貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理

43、協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。 貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。 為保證貸款期內(nèi)對借款人經(jīng)營情況及賬戶的持續(xù)監(jiān)督，貸款人首先應(yīng)在借款合同中與借款人約定專門的資金回籠賬戶。其次，貸款人還應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、總體融資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資占比、還款來源的現(xiàn)金流入特點(diǎn)等因素，判斷是否需對客戶資金回籠情況進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。最后，在對借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人既往的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。,52,第六章 貸后管理（三）：,第三十二條 貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)

44、注借款人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。 本條要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對貸款存續(xù)期內(nèi)借款人的重大預(yù)警信號(hào)予以特別關(guān)注。這些預(yù)警信號(hào)往往會(huì)對借款人以及貸款資金安全期帶來重大影響。 貸款人應(yīng)將這些預(yù)警信息實(shí)行分級分類管理。對重大預(yù)警信息，應(yīng)在第一時(shí)間分析了解其對貸款的影響，并及時(shí)采取有效措施提前收回貸，或要求客戶追加更可靠、更充足的擔(dān)保。,53,第六章 貸后管理（四）：,第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 針對借款

45、人對流動(dòng)資金貸款需求較為頻繁的特點(diǎn)，考慮到本筆貸款的的情況，在很大程度上也是下一筆貸款的貸前調(diào)查內(nèi)容，辦法特別強(qiáng)調(diào)，貸款人應(yīng)在貸后管理階段對本筆業(yè)務(wù)進(jìn)行后期評價(jià)，分析本筆貸款所選用的貸款品種、貸款金額和期限是否與借款人的發(fā)展變化了的經(jīng)營情況、還款能力相匹配。,54,第六章 貸后管理（五）：,第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。 辦法要求，借款人進(jìn)行對外投資，實(shí)質(zhì)性增加融資，進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前應(yīng)征得貸款人同意。 貸款人應(yīng)遵循協(xié)議承諾原則，按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定，參與

46、借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，應(yīng)要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜，防止借款人通過這些途徑，逃避銀行債務(wù)。,55,第六章 貸后管理（六）：,第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。 借款人因故不能按期償還貸款時(shí)，經(jīng)借貸雙方經(jīng)協(xié)商同意，可延長原借款合同確定的貸款期限。對需要展期的貸款，貸款人要審慎審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要。一般情況下，對生產(chǎn)經(jīng)營正常、具有償付貸款本息能力，還貸意愿好，無逃廢債務(wù)或惡意欠息等不良信用記錄，能及

47、時(shí)向貸款人提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查，沒有違反借款合同約定條款行為的借款人，如因原定貸款期限短于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期測算期限，或因歸還貸款計(jì)劃過于集中導(dǎo)致借款人還貸困難等原因，貸款人可以為其辦理展期。對展期貸款，要嚴(yán)格監(jiān)控，確保按時(shí)還款。,56,第六章 貸后管理（七）：,第三十六條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。 貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人要定期進(jìn)行貸后檢查，并進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分類。對于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。對于借款人貸款全部形成

48、不良的，貸款人應(yīng)由專門的部門負(fù)責(zé)不良貸款管理，通過科學(xué)合理的管理方法與流程，積極創(chuàng)新不良貸款的處置手段，對不良貸款實(shí)行全面、精細(xì)化管理。 貸款重組是為貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的補(bǔ)救措施。 對于貸款重組，貸款人要權(quán)衡即時(shí)清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落實(shí)還款計(jì)劃的能力、貸款擔(dān)保的保障能力，分析預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)變化情況，合理確定重組方案，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)和減少損失。,57,第六章 貸后管理（八）：,第三十七條 對確實(shí)無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。 關(guān)于貸款核銷，中資銀行和外資銀行執(zhí)行不同的規(guī)定。 中資銀行貸款核銷應(yīng)符合

49、財(cái)政部呆帳貸款核銷標(biāo)準(zhǔn)。 外資銀行，執(zhí)行本行規(guī)定（本行董事會(huì)或股東會(huì)規(guī)定）。,58,第七章 法律責(zé)任（一）：,第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施： （一）流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的； （二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的； （三）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、貸后管理未盡職的； （四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。,59,第七章 法律責(zé)任（一）：,銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七

50、條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施： （一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)； （二）限制分配紅利和其他收入； （三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓； （四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利； （五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利； （六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國務(wù)院

51、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。,60,第七章 法律責(zé)任（二）：,第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十八條對其進(jìn)行處罰： （一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的； （三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的； （四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、 股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的； （五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；

52、 （六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的； （七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。,61,第七章 法律責(zé)任（二）：,中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級管理人員的； （二）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的； （三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的； （四）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的； （五）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的

53、； （六）拒絕執(zhí)行本法第三十七條規(guī)定的措施的。,62,第七章 法律責(zé)任（二）：,中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施： （一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分； （二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款； （三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人

54、員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。,63,第八章 附則（一）：,第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實(shí)際情況制訂實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程，并抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。,64,第八章 附則（二）：,第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 本辦法由銀監(jiān)會(huì)劉明康主席以2010年第1號(hào)主席令方式于2010年2月12日簽發(fā)，并于當(dāng)日生效實(shí)施。 *關(guān)于附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考的解釋（略）,65,附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考：,流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一

55、般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動(dòng)資金貸款需求量： 本段規(guī)范流動(dòng)資金貸款總需求量的定義及計(jì)算方法，需先計(jì)算出借款人營運(yùn)資金需求量，再扣除現(xiàn)有可支配的流動(dòng)資金，二者之間缺口即為流動(dòng)資金貸款需求量。 指明營運(yùn)資金的用途需是從事日常生產(chǎn)經(jīng)營。 為計(jì)算準(zhǔn)確，應(yīng)找出與借款人流動(dòng)資金需求直接相關(guān)的內(nèi)在關(guān)鍵因素，及影響其波動(dòng)的其他重要因素。本段概述一般情況下需考慮因素，在做具體分析時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)

56、結(jié)合借款人特點(diǎn)予以補(bǔ)充。 為測算流動(dòng)資金貸款需求量，應(yīng)取得借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和對業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測的相關(guān)數(shù)據(jù)。,66,附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考：,一、估算借款人營運(yùn)資金量 借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。在實(shí)際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式： 營運(yùn)資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)) 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

57、周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額,67,附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考：,測算參考中第一部分給出營運(yùn)資金量的測算公式。原理是：借款人的營運(yùn)周期是指從采購承擔(dān)付款義務(wù)開始直到收回因銷售商品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為止的時(shí)間。根據(jù)公式可計(jì)算出年度內(nèi)存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間。流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間差即為營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的天數(shù)，由此可計(jì)算出年度內(nèi)借款人營運(yùn)資金周

58、轉(zhuǎn)次數(shù)。通過在財(cái)務(wù)報(bào)告中取得本期銷售收入和銷售利潤率，并合理預(yù)測下期銷售收入增長率，即能估算出借款人下期所需營運(yùn)資金量。 強(qiáng)調(diào)作為公式內(nèi)因子的主要影響因素，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表等歷史記錄測算各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，并結(jié)合前段中提到的借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段等特有因素，合理預(yù)測各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間的變化及銷售增長率，從而準(zhǔn)確估算借款人營運(yùn)資金量。,68,附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考：,二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度 將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。 新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金,69,附件流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考：,測算參考中第二部分給出新增流動(dòng)資金貸款額度的測算公式。在第一部分中已估算出借款人營運(yùn)資金需求量，扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款及其他融資，即為借款人需補(bǔ)充的流動(dòng)資金貸款。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在調(diào)查測算基礎(chǔ)上，考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、與銀行合作程度等重要因素后，合理確定貸款結(jié)構(gòu)