第06章信用證的業(yè)務(wù)流程.ppt

1、第六章 信用證的業(yè)務(wù)流程,第六章 信用證的業(yè)務(wù)流程,第一節(jié)信用證的申請和開立,1,第二節(jié)信用證的通知和修改,2,第三節(jié)信用證的審核,3,第四節(jié)信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資,4,第六章 信用證的業(yè)務(wù)流程,案例分析,5,本章小結(jié),6,知識鏈接,7,習(xí)題,8,第六章 信用證的業(yè)務(wù)流程,學(xué)習(xí)目標(biāo)：掌握信用證的各當(dāng)事人、關(guān)系人如何申請、開立、通知、修改、審核信用證的業(yè)務(wù)流程；掌握信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,一、開證申請 二、開證申請書的審核 三、信用證的開立方式 四、申請對外開立信用證的手續(xù),第一節(jié) 信用證的申請和開立,一、開證申請 進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。

2、第一件事是填寫開證申請書，這張申請書為開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系。因此，開證申請書是開證的最重要的文件，開證申請人必須謹(jǐn)慎填寫申請書，開證行必須依據(jù)該申請書開立信用證。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,國際商會(huì)516標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式規(guī)定了開證申請書的格式。在中國，銀行通常也制定各自的開證申請書樣式，這些申請書內(nèi)容包括正面內(nèi)容和背面開證申請人申明兩部分(如圖6-1和圖6-2所示)。無論是國際商會(huì)516標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式，還是我國銀行的格式，開證申請書通常包括以下內(nèi)容。 (1) 開證申請人(Applicant)。一般填寫進(jìn)口商的全稱和地址。 (2) 受益人(Beneficiary)。一般填寫出

3、口商的全稱和地址。 (3) 開證行(Issuing Bank)。填寫開證行的名稱，有一些銀行在申請書上已經(jīng)預(yù)先印就該銀行的名稱。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(4) 有效期和地點(diǎn)(Date of Expiry and Place)。有效期或到期日一般是指交單的最后日期。地點(diǎn)是指定交單地點(diǎn)，即使用信用證的指定銀行所在地的城市。如果是自由議付的信用證，該地點(diǎn)可為某個(gè)城市名稱或某個(gè)出口國家名稱的任何銀行。 (5) 信用證傳遞方式。信用證一般可采用航空郵寄(Issue by air mail)；簡電通知(with brief advice by teletransmission)。目前，電訊方式傳遞信

4、用證一般采用SWIFT傳遞。在通常情況下，是由開證行決定使用何種方式傳遞信用證。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(6) 信用證金額(Amount in Figures and Words)。應(yīng)使用大小寫注明信用證金額，并使用ISO規(guī)定的貨幣符號。 (7) 信用證使用于指定銀行(Credit available with Nominated Bank)。該指定銀行一般由開證行決定。該欄內(nèi)有4種結(jié)算方式：即期付款(by payment at sight)、延期付款(by deferred payment at)、承擔(dān)匯票(by acceptance of drafts at)和議付(by negot

5、iation)。申請人應(yīng)按照貿(mào)易合同的約定選擇其中一種方式。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(8) 分批裝運(yùn)(Partial shipments)。申請人應(yīng)按照貿(mào)易合同的約定決定是否可以分批裝運(yùn)。 (9) 轉(zhuǎn)運(yùn)(Transshipments)。申請人應(yīng)按照貿(mào)易合同的約定決定是否可以轉(zhuǎn)運(yùn)。 (10) 申請人投保(Insurance will be covered by us)。申請人應(yīng)按照貿(mào)易合同使用的貿(mào)易術(shù)語決定由誰來辦理保險(xiǎn)。 (11) 裝運(yùn)(Shipment)。申請人應(yīng)按照貿(mào)易合同的約定填寫裝運(yùn)港、目的港以及裝運(yùn)時(shí)間。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(12) 貿(mào)易術(shù)語(Terms)。申請人應(yīng)該

6、按照貿(mào)易合同的約定，填寫貿(mào)易術(shù)語。 (13) 貨物描述(Description of Goods)及嘜頭(Shipping Mark)。申請人在填寫貨物描述時(shí)，盡量可能簡述，不應(yīng)過多地描述細(xì)節(jié)，嘜頭應(yīng)該按照貿(mào)易合同約定填制。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 開立不可撤銷跟單信用證申請書 Date 日期_ To: 致： Please issue by SWIFT an Irrevocable Letter of Credit as follows: 請通過SWIFT方式開立如下不可撤銷跟單信用證：,第一節(jié)

7、信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,圖6-1 開證申請書正面,第一節(jié) 信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,第一節(jié) 信用證的申請和開立,圖6-2 開證申請書背面,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(14) 要求的單據(jù)(Documents Required)。申請人應(yīng)該明確表明，要求受益人提交哪些單據(jù)、單據(jù)的份數(shù)、正本或副本單據(jù)、出單人是誰等。 (15) 附加條款(Additional Instructions)。申請人若對受益人還有其他要求，可以在該欄中加以表明或填加。 (16) 申請人聲明。申

8、請人聲明開證行應(yīng)依上述指示開立不可撤銷信用證，并說明該信用證受UCP600約束。 (17) 申請人簽字(Name and Signature of the Applicant)。申請人的授權(quán)人簽字。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,二、開證申請書的審核 審核一份信用證申請書大體可以分3個(gè)環(huán)節(jié)：信用證真實(shí)性審核，申請書表面是否完整，申請書表面是否有前后矛盾的地方。 (一) 信用證真實(shí)性審核 (1) 信用證開立應(yīng)具有真實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)，銀行只負(fù)責(zé)審核信用證表面真實(shí)性，具體操作應(yīng)比照合同進(jìn)行審查。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(2) 開證申請書上的申請人和受益人應(yīng)分別為合同的買方和賣方，如不一致，應(yīng)要求申請人

9、提供申請人與買方或受益人與賣方關(guān)系的書面說明，例如代理協(xié)議。 (3) 開證申請書上的貨物描述(Description of goods)應(yīng)與合同中貨描一致。申請人在貨描一欄中注明具體描述參考某一出處或某一合同的情況是不允許的，例如“Details as per contract No.02PB-94559GM(細(xì)節(jié)依照02PB-94559GM號合同)”。同時(shí)應(yīng)請申請人避免貨物描述過多過細(xì)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(4) 我國對一些商品的進(jìn)口是有限制的，即進(jìn)口方在開證前應(yīng)對限制進(jìn)口商品辦理好批件、機(jī)電審查等手續(xù)。銀行有責(zé)任對其進(jìn)行審查，申請人在開證時(shí)應(yīng)提交批件、機(jī)電審查等資料，若該商品無須

10、監(jiān)管資料，請其提供稅號。 (5) 信用證開證金額應(yīng)小于等于合同金額。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(二) 審核申請書表面完整性 (1) 開證申請書的有效期及地點(diǎn)、分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、起運(yùn)港(Shipment from)、到運(yùn)港(For transportation to)、最遲裝船期(not later than)、價(jià)格條款、信用證兌付方式、費(fèi)用承擔(dān)方式(附加條款第一項(xiàng))都是客戶必須填列的項(xiàng)目，且僅可選擇一項(xiàng)。例如信用證兌付方式可以選擇議付(Negotiation)，也可選擇即期付款(Sight Payment)，但不可兩項(xiàng)都選。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(2) 通知行、付款行(Credit

11、available with bank)客戶可不指定。 (3) 注意審核申請書背面是否以加蓋申請人財(cái)務(wù)章、法人章。 (三) 審核申請書表面是否前后矛盾 (1) 信用證有效期應(yīng)大于最遲裝船期，兩者之間的時(shí)間差為單據(jù)提交時(shí)間。 (2) 到運(yùn)港必須為中國港口，保證貨物進(jìn)口到我國。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(3) 價(jià)格條款與信用證要求的商業(yè)單據(jù)中的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)單密切相關(guān)。 (4) FOB FREE ON BOARD(船邊交貨)。賣方負(fù)責(zé)將貨物裝上買方指定的船只，即完成交貨。租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，辦理保險(xiǎn)都由買方負(fù)責(zé)，且該條款只適用海運(yùn)，所以在開證申請書中單據(jù)應(yīng)要求海運(yùn)提單，運(yùn)費(fèi)標(biāo)注“待付”(TO CO

12、LLECT)，不應(yīng)要求保險(xiǎn)單。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(5) FCA FREE CARRIER(交至承運(yùn)人)。賣方承擔(dān)的責(zé)任類同與FOB條款，但可適用于各種運(yùn)輸方式，開證申請運(yùn)費(fèi)標(biāo)注待付，不應(yīng)要求保險(xiǎn)單。 (6) CFR COST AND FREIGHT(成本加運(yùn)費(fèi))。賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸過程的成本及費(fèi)用，所以由賣方負(fù)責(zé)運(yùn)費(fèi)。開證申請運(yùn)費(fèi)標(biāo)注“已付”(PREPAID)，不應(yīng)要求保險(xiǎn)單。 (7) CPT CARRIAGE PAID TO(運(yùn)費(fèi)付至)。該條款類似CFR，開證申請運(yùn)費(fèi)標(biāo)注已付PREPAID，不應(yīng)要求保險(xiǎn)單。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(8) CIF COST，INSURANCEAND

13、 FREIGHT(成本、保險(xiǎn)加運(yùn)費(fèi)付至)。該條款賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸過程的成本，費(fèi)用并負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)。開證申請運(yùn)費(fèi)標(biāo)注已付PREPAID，并應(yīng)要求保險(xiǎn)單。該條款只適用海運(yùn)，所以在開證申請書中單據(jù)應(yīng)要求海運(yùn)提單。 (9) CIP CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO(運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至)。賣方承擔(dān)的責(zé)任類同與CIF條款，但可適用于各種運(yùn)輸方式。開證申請運(yùn)費(fèi)標(biāo)注“已付”(PREPAID)，并應(yīng)要求保險(xiǎn)單。 (10) 當(dāng)起運(yùn)港為保稅區(qū)倉庫(Bonded Warehouse)，運(yùn)輸單據(jù)中不要求提單，銀行可不審核價(jià)格條款及要求的商業(yè)單據(jù)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,三、信用證的開立方式 信

14、用證的開立方式，有信開信用證(Credit Opened by Airmail)、電開信用證(Credit Opened by Telecommunication)及SWIFT信用證。 (一) 信開信用證 開證行根據(jù)開證申請人的要求，將信用證的全部內(nèi)容用信函方式開出，郵寄到通知行，再通知受益人。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,開證行與通知行之間應(yīng)事先建立代理行關(guān)系，互換簽字樣本和密押，以便通知行可憑簽字樣本核對信開信用證上開證行的簽字。這種開證方式時(shí)間長，但費(fèi)用較低。對于裝運(yùn)日期較長或金額較小的信用證通常以信開方式開出。 (二) 電開信用證 開證行以電訊方式開立和傳遞的信用證。電訊方式包括加押電

15、報(bào)、加押電傳和SWIFT。電開信用證又分為簡電開證和全電信用證。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,簡電開證是指開證行根據(jù)開證申請人的要求，將信用證的主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人。這種簡電信用證只供受益人備貨訂艙參考，不能憑以裝運(yùn)貨物，它也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以付款/承兌/議付。發(fā)出簡電通知的開證行必須毫不延遲地向通知行寄送有效信用證文件，受益人方可憑以議付單據(jù)；全電信用證是指開證行根據(jù)開證申請人的要求，將信用證的全部內(nèi)容以加注密押的電訊方式通知受益人所在地的銀行，請其通知受益人的一種開證方式。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(三) SWIFT信用證 1. SWIFT(Society for

16、 Worldwide Interbank Financial Telecommunication)介紹 SWIFT又稱“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國家的銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。由于SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,2. SWIFT特點(diǎn) (1) SWIFT需要會(huì)員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。 (2) SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT

17、的費(fèi)用只有TELEX(電傳)的18%左右，只有CABLE(電報(bào))的2.5%左右。 (3) SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。 (4) SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,3. SWIFT電文表示方式 1) 項(xiàng)目表示方式 SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如59 BENEFICIARY(受益人)，就是一個(gè)項(xiàng)目，59是項(xiàng)目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如51a APPLICANT(申請人)。不同的代號，表示不同的含義。項(xiàng)目還規(guī)定了一定

18、的格式，各種SWIFT電文都必須按照這種格式表示。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,在SWIFT電文中，一些項(xiàng)目是必選項(xiàng)目(MANDATORY FIELD)，一些項(xiàng)目是可選項(xiàng)目(OPTIONAL FIELD)，必選項(xiàng)目是必須要具備的，如“31D DATE AND PLACE OF EXPIRY (信用證有效期)”?？蛇x項(xiàng)目是另外增加的項(xiàng)目，并不一定每個(gè)信用證都有的，如“39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT(信用證最大限制金額)”。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,2) 日期表示方式 SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD(年月日)。如1999年5月12日表示為“990512”；2000

19、年3月15日表示為“000315”；2001年12月9日表示為“011209”。 3) 數(shù)字表示方式 在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號，小數(shù)點(diǎn)用逗號“,”來表示。 如5 152 286.36 表示為“5152286,36”；4/5表示為“0，8”；5%表示為“5 PERCENT”。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,4) 貨幣表示方式 澳大利亞元：AUD；奧地利元：ATS；比利時(shí)法郎：BEF；加拿大元：CAD；人民幣元：CNY；丹麥克朗：DKK；德國馬克：DEM；荷蘭盾：NLG；芬蘭馬克：FIM；法國法郎：FRF；美元：USD；港元：HKD；意大利里拉：ITL；日元：JPY；挪威克朗：NOK；英

20、鎊：GBP；瑞典克朗：SEK。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,4. 信用證中常見項(xiàng)目表示方式 1) 跟單信用證開證(MT700) 必選20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER(信用證號碼)。 可選23 REFERENCE TO PRE-ADVICE(預(yù)先通知號碼)。 如果信用證是采取預(yù)先通知的方式，該項(xiàng)目內(nèi)應(yīng)該填入“PREADV/”，再加上預(yù)先通知的編號或日期。 必選27 SEQUENCE OF TOTAL(電文頁次)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選31CDATE OF ISSUE(開證日期)如果這項(xiàng)沒有填，則開證日期為電文的發(fā)送日期。 必選31D DATE AND PLAC

21、E OF EXPIRY(信用證有效期和有效地點(diǎn))。該日期為最后交單的日期。 必選32B CURRENCY CODE, AMOUNT(信用證結(jié)算的貨幣和金額)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍) 該項(xiàng)目的表示方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動(dòng)最大為5%。39B與39A不能同時(shí)出現(xiàn)。 可選39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT(信用證最大限制金額)39B與39A不能同時(shí)出現(xiàn)。 可選39CADDITIONAL AMOUNTS COVERED(額外金額)表

22、示信用證所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,必選40AFORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟單信用證形式)跟單信用證有以下6種形式。 (1) IRREVOCABLE(不可撤銷跟單信用證)； (2) REVOCABLE(可撤銷跟單信用證)； (3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證)； (4) REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證)；,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(5) IRREVOCABLE STANDBY(不可撤銷備用信用證)； (6) REVOCABLE STANDBY(

23、可撤銷備用信用證)。 必選41a AVAILABLE WITHBY(指定的有關(guān)銀行及信用證兌付的方式)。 (1) 指定銀行作為付款、承兌、議付。 (2) 兌付的方式有5種：BY PAYMENT(即期付款)；BY ACCEPTANCE(遠(yuǎn)期承兌)；BY NEGOTIATION(議付)；BY DEF PAYMENT(遲期付款)；BY MIXED PAYMENT(混合付款)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(3) 如果是自由議付信用證，對該信用證的議付地點(diǎn)不做限制，該項(xiàng)目代號為：41D，內(nèi)容為：ANY BANK IN 可選42aDRAWEE(匯票付款人)必須與42C同時(shí)出現(xiàn)。 可選42CDRAFTS

24、AT(匯票付款日期)必須與42a同時(shí)出現(xiàn)。 可選42MMIXED PAYMENT DETAILS(混合付款條款)。 可選42P DEFERRED PAYMENT DETAILS(遲期付款條款)。 可選43P PARTIAL SHIPMENTS(分裝條款)，表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選43T TRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運(yùn)條款)表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。 可選44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM(裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn))。 可選44B FOR TRANSPORTA

25、TION TO(貨物發(fā)運(yùn)的最終地)。 可選44CLATEST DATE OF SHIPMENT(最后裝船期)裝船的最遲的日期。44C與44D不能同時(shí)出現(xiàn)。 可選44D SHIPMENT PERIOD(船期)44C與44D不能同時(shí)出現(xiàn)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選45ADESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES(貨物描述)貨物的情況、價(jià)格條款。 可選46ADOCUMENTS REQUIRED(單據(jù)要求)各種單據(jù)的要求。 可選47AADDITIONAL CONDITIONS(特別條款)。 可選48 PERIOD FOR PRESENTATION(交單期限)表明開

26、立運(yùn)輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,必選49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS(保兌指示)其中，CONFIRM：要求保兌行保兌該信用證；MAY ADD：收報(bào)行可以對該信用證加具保兌；WITHOUT：不要求收報(bào)行保兌該信用證。 必選50 APPLICANT(信用證開證申請人)一般為進(jìn)口商。 可選51aAPPLICANT BANK(信用證開證的銀行)。 可選53AREIMBURSEMENT BANK(償付行)。 可選57a“ADVISE THROUGH”BANK(通知行)。 必選59 BENEFICIARY(信用證的受益人)一般為出口商。,第一節(jié) 信用證的申請

27、和開立,可選71B CHARGES(費(fèi)用情況)表明費(fèi)用是否有受益人(出口商)出，如果沒有這一條，表示除了議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)以外，其他各種費(fèi)用由開出信用證的申請人(進(jìn)口商)出。 可選72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION(附言)。 可選78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK(給付款行、承兌行、議付行的指示)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,2) 信用證修改(MT707) 必選20 SENDERS REFERENCE(信用證號碼)。 必選21 RECEIVERS REFERENCE(收報(bào)行編號)，發(fā)電文的

28、銀行不知道收報(bào)行的編號，填寫“NONREF”。 可選23 ISSUING BANKS REFERENCE(開證行的號碼)。 可選26E NUMBER OF AMENDMENT(修改次數(shù))該信用證修改的次數(shù)，要求按順序排列。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選30 DATE OF AMENDMENT(修改日期)如果信用證修改沒填這項(xiàng)，修改日期就是發(fā)報(bào)日期。 可選31CDATE OF ISSUE(開證日期)如果這項(xiàng)沒有填，則開證日期為電文的發(fā)送日期。 可選31E NEW DATE OF EXPIRY(信用證新的有效期)信用證修改的有效期。 可選32B INCREASE OF DOCUMENTARY

29、CREDIT AMOUNT(信用證金額的增加)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選33B DECREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT(信用證金額的減少)。 可選34B NEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT(信用證修改后的金額)。 可選39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍的修改)該項(xiàng)目的表示方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動(dòng)最大為5%。39B與39A不能同時(shí)出現(xiàn)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選39B MAXIM

30、UM CREDIT AMOUNT(信用證最大限制金額的修改)39B與39A不能同時(shí)出現(xiàn)。 可選39CADDITIONAL AMOUNTS COVERED(額外金額的修改)表示信用證所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額的修改。 可選44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM(裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)的修改)。 可選44B FOR TRANSPORTATION TO(貨物發(fā)運(yùn)的最終地的修改)。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選44CLATEST DATE OF SHIPMENT(最后裝船期的修改)，修改裝船的最遲的日期。44C與44D不

31、能同時(shí)出現(xiàn)。 可選44D SHIPMENT PERIOD(裝船期的修改)44C與44D不能同時(shí)出現(xiàn)。 可選52aAPPLICANT BANK(信用證開證的銀行)。 必選59 BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT(信用證的受益人)該項(xiàng)目為原信用證的受益人，如果要修改信用證的受益人則需要在79 NARRATIVE(修改詳述)中寫明。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,可選72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION。 (附言)/BENCON/：要求收報(bào)行通知發(fā)報(bào)行受益人是否接受該信用證的修改。 /PHONBEN/：請電話通知受益人(列出受益人的電話號碼

32、)。 /TELEBEN/：用快捷有效的電訊方式通知受益人。 可選78 NARRATIVE(修改詳述)詳細(xì)的修改內(nèi)容。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,四、申請對外開立信用證的手續(xù) 凡是向中國的銀行申請辦理進(jìn)口信用證結(jié)算的公司，必須具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。若為首次辦理該業(yè)務(wù)時(shí)需向銀行提供如下文件的副本各一份：營業(yè)執(zhí)照，批準(zhǔn)證書或?qū)ν赓Q(mào)易經(jīng)營者備案證明表。如申請人是合資企業(yè)，還需提供合資企業(yè)的合同和章程。符合以上要求的公司可按以下程序向銀行申請開證。 (1) 首先填寫開證申請書和開證備查表，并加蓋公章。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(2) 按所開信用證的金額交納等值的保證金或等值的有價(jià)證券，包括銀行存款單匯

33、票等。如采用第三方金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保方式時(shí)，擔(dān)保函需經(jīng)銀行確認(rèn)后，方可生效。如使用外匯額度加配套人民幣開證時(shí)，在交足人民幣的同時(shí)還需提供一份有外匯管理局蓋章的額度支付書。同時(shí)在提交銀行的開證申請書背面加蓋外匯管理局的額度核銷章。 (3) 如申請人需要對已開出的信用證內(nèi)容進(jìn)行修改，可向銀行提交一份有申請人印章的修改申請書。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(4) 信用證開出后銀行將交給申請人一份信用證的副本，同時(shí)收取開證金額一定比例的開證費(fèi) (一般為1.5)。 (5) 銀行收到信用證項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)后，銀行將通知開證申請人取單。申請人須在接到通知后及時(shí)取單并在5天內(nèi)通知銀行是否需要拒付，逾期不回復(fù)，銀行將視為

34、接受單據(jù)并同意付款辦理。若要辦理拒付，申請人需將全套單據(jù)退交銀行，同時(shí)以書面形式提出拒付理由。,第一節(jié) 信用證的申請和開立,(6) 信用證失效后，申請人須填寫書面申請索回證下所余保證金余額。申請書中須注明收款行名稱和賬號。 以上為目前辦理進(jìn)口信用證結(jié)算的基本方法，在實(shí)際辦理業(yè)務(wù)中如遇特殊問題還可與銀行協(xié)商。 要點(diǎn)：向銀行申請對外開立信用證需要提供一些手續(xù)并按照銀行所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行辦理，辦理過程中如有任何問題需與銀行協(xié)商解決。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,一、信用證的通知 二、信用證的修改,第二節(jié) 信用證的通知和修改,一、信用證的通知 在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通

35、過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。 (一) 通知行應(yīng)合理、謹(jǐn)慎地審核所通知的信用證的表面真實(shí)性 依照UCP600號第9條的規(guī)定，若通知行決定通知信用證，它應(yīng)合理、謹(jǐn)慎地審核信用證的表面真實(shí)性。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,通知銀行是以其技術(shù)和條件來從事信用證通知業(yè)務(wù)的，它一般都掌握有開證行的簽字樣本、印鑒、密押本等，用以檢查來證的表面真實(shí)性。若此法不通，通知行應(yīng)以其他方法，如通過開證行的代理行發(fā)送的檢查函件來確認(rèn)來證的表面真實(shí)性。通知行的核驗(yàn)只要盡到合理謹(jǐn)慎即可。若通知行不能確定來證的表面真實(shí)性，它必須不延遲地通知從其收到該指示的銀行，說明

36、它不能確定來證的真實(shí)性。若通知行仍決定通知該信用證，則它必須告知受益人它不能確定該信用證的真實(shí)性。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,據(jù)此，除非通知行另有說明，否則，只要通知行將信用證通知受益人，受益人就可斷定該證的表面真實(shí)性無誤。若信用證有兩家以上的通知行，核對開證行印鑒或密押的責(zé)任在于第一通知行，而其以后的通知行只須對其前手通知行的密押或印鑒的真實(shí)性負(fù)責(zé)。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(二)“通知行無須承擔(dān)責(zé)任”的真正含義 通知行在向受益人發(fā)出通知時(shí)，一般都附加有這樣的標(biāo)準(zhǔn)條款，即“我方不承擔(dān)義務(wù)，現(xiàn)向你方通知如下”對此有人認(rèn)為，通知行除了通知信用證以外并不承擔(dān)任何責(zé)任，不能要求他做其他任何事情

37、。然而，還有人認(rèn)為實(shí)際上通知行受理單據(jù)已成慣例，這一慣例暗示地表明，若單據(jù)交給通知行，該行如無正當(dāng)理由不能拒絕受理。若通知行不準(zhǔn)備承擔(dān)上述義務(wù)，應(yīng)在通知中對受益人做特別聲明，否則就不能違背實(shí)踐中為銀行界和商業(yè)界所周知的習(xí)慣。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,根據(jù)UCP600，通知行除通知信用證并核驗(yàn)其表面真實(shí)性外并無任何其他義務(wù)。但由于通知行受理單據(jù)已成為交易慣例，所以，若通知行未加特別相反的聲明，則其可能應(yīng)承擔(dān)受理單據(jù)的責(zé)任。不過，通知行仍有權(quán)在通知中通過特別聲明的形式排除該責(zé)任的承擔(dān)?？傮w而論，通知行并非信用證當(dāng)事人，不受信用證的約束。其僅僅是受開證行的委托而提供特定的服務(wù)而已。,第二節(jié) 信用

38、證的通知和修改,即使在其無特別相反聲明情況下，其應(yīng)根據(jù)慣例而受理單據(jù)，但這僅限于予以傳遞，并不意味著應(yīng)對單據(jù)進(jìn)行審核。盡管開證行可能委托其對信用證加以保兌或?qū)κ芤嫒诉M(jìn)行付款或議付，通知行仍然有拒絕的權(quán)利，只有其愿意接受上述委托，它才承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(三) 信用證通知書 信用證通知書是在貿(mào)易過程中，為保證賣方發(fā)貨后即能得到貨款，由銀行作為付款中介。本單證是賣方銀行發(fā)給賣方的，作為買方的付款保證的通知。該單證是以UN/EDIFACT標(biāo)準(zhǔn)中的CREADV、CREEXT報(bào)文為模板設(shè)計(jì)的(如圖6-3和圖6-4所示)。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,圖6-3 信用證通知書1,第

39、二節(jié) 信用證的通知和修改,圖6-4 信用證通知書2,第二節(jié) 信用證的通知和修改,圖6-3說明如下。 1. 參考號：作為發(fā)信方的所有報(bào)文索引。限長35位，即35個(gè)數(shù)字或英文字母。 2. 通知書號：作為發(fā)信方的所發(fā)各“通知書”索引。限長35位，即35個(gè)數(shù)字或英文字母。 3. 日期：單證申請日期。格式(年/月/日)，例如：1996/01/28(必選)。 4. 致：填寫賣方名稱。用下拉式菜單選擇(必選)。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,5. 開證行(買方銀行)(必選)。 (1) 名稱：限長35位(限長17個(gè)漢字)。 (2) 編碼：該行金融編碼，限長11位。 6. 轉(zhuǎn)遞行(買方銀行與賣方銀行之間的中介行，

40、本欄為可選欄)(必選)。 (1) 名稱：限長35位(限長17個(gè)漢字)。 (2) 編碼：該行金融編碼，限長11位。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,7. 通知行(賣方銀行)(必選)。 (1) 名稱：限長35位(限長17個(gè)漢字)。 (2) 編碼：該行金融編碼，限長11位。 (3) 地址：限長35位(即17個(gè)漢字)。例如：北京市海淀區(qū)黃莊75號。 (4) 電傳：限長25位數(shù)字。 (5) 傳真：限長25位數(shù)字。例如：010-255.2345-123。 (6) 電報(bào)：限長25位數(shù)字。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(7) SWIFT：限長25位數(shù)字。 8. 信用證號：銀行所開的信用證編號，限長35位，即35個(gè)

41、數(shù)字或英文字母(必選)。 9. 開證日期：格式(年/月/日)(必選)。 10. 金額：由銀行擔(dān)保的付款總額，限長17位(必選)。 11. 貨幣：彈出式可選項(xiàng)。例如：CNY代表人民幣(必選)。 12. 收自上述銀行_，_信用證一份。 (1) 例如：電傳開立，預(yù)先通知(必選)。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(2) 例如：未生效，證實(shí)書(必選)。 13. 該信用證：彈出式可選項(xiàng)。例如：保兌并限向我行交單，不保兌不負(fù)責(zé)(必選)。 14. 備注：限長70位(即35個(gè)漢字)。 15. 共_紙：限長2位數(shù)字。例如：5。 16. 附注：限長70位(即35個(gè)漢字)。例如：若對本單中各項(xiàng)有任何疑問，請與開證申請人

42、聯(lián)系。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,圖6-4說明如下。 1. 單據(jù)號：限長35位(即17個(gè)漢字)。 2. 單據(jù)名稱：限長35位(即17個(gè)漢字)。 3. 開單時(shí)間：格式(年/月/日)。例如“1996/02/02”。 4. 單據(jù)來源：限長35位(即17個(gè)漢字)。例如“某某公司”。 5. 單據(jù)份數(shù)：限長2位數(shù)字。例如：2。 6. 備注：限長70位(即35個(gè)漢字)。例如：注明合同號和信用證號。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,二、信用證的修改 在信用證業(yè)務(wù)中，信用證開立后對其進(jìn)行修改是經(jīng)常發(fā)生的事情。通過對信用證的全面審核，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)分別情況及時(shí)處理。對于影響安全收匯，難以接受或做到的信用證條款，必須

43、要求客戶進(jìn)行修改。 (一) 信用證修改規(guī)則 (1) 只有買方(開證人)有權(quán)決定是否接受修改信用證。 (2) 只有賣方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證修改。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(二) 信用證修改注意事項(xiàng) (1) 凡是需要修改的內(nèi)容，應(yīng)做到一次性向客人提出，避免多次修改信用證的情況。 (2) 對于不可撤消信用證中任何條款的修改，都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效。對信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式： 受益人做出接受或拒絕該信用證修改的通知； 受益人以行動(dòng)按照信用證的內(nèi)容辦事。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(3) 收到信用證修改后，應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求，并分別情況表示接受或

44、重新提出修改。 (4) 對于修改內(nèi)容要么全部接受，要么全部拒絕。部分接受修改中的內(nèi)容是無效的。 (5) 有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實(shí)，有效；通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復(fù)印件不是有效的修改.,第二節(jié) 信用證的通知和修改,(6) 明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān)，一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān)。 修改申請書樣本如圖6-5所示。,第二節(jié) 信用證的通知和修改,圖6-5 信用證修改申請書,第二節(jié) 信用證的通知和修改,第三節(jié)信用證的審核,一、信用證的通知 二、信用證的修改,第三節(jié)信用證的審核,許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些

45、本來可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。,第三節(jié)信用證的審核,一、信用證的主要風(fēng)險(xiǎn) 信用證方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨(dú)特的性質(zhì)(特別是它的機(jī)械的“嚴(yán)格一致”原則)，常為不法商人行騙所利用，客觀上也存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，從出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：,第三節(jié)信用證的審核,(1) 進(jìn)口商不依合同開證。信用證其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。

46、最常見的是：進(jìn)口商不按期開證或不開證(如在市場變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下)；進(jìn)口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中做出許多限制性的規(guī)定等。,第三節(jié)信用證的審核,(2) 進(jìn)口商故設(shè)障礙。進(jìn)口商往往利用信用證“嚴(yán)格一致”的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷阱。如規(guī)定不確定，有字誤，以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不要以為是小瑕疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)

47、定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。,第三節(jié)信用證的審核,(3) 進(jìn)口商偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。 (4) 進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證。某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。,第三節(jié)信用證的審核,如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)和數(shù)量和

48、價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買方通過銀行修改，取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。 (5) 信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國家的法律規(guī)定不一或有關(guān)部門規(guī)章不一。,第三節(jié)信用證的審核,實(shí)踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關(guān)國家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn)，因此，應(yīng)預(yù)防在先，了解在先，適當(dāng)時(shí)應(yīng)據(jù)理力爭，刪除有關(guān)條款，不應(yīng)受別國法律的約束。,第三節(jié)信用證的審核,如：國外開來的信用證規(guī)定，要求投保倫敦協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)和中國人民保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款，根據(jù)

49、信用證要求投保倫敦協(xié)會(huì)的一切險(xiǎn)(all risks)和中國人民保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)爭(war risks)條款，雖然這兩種險(xiǎn)別可以同時(shí)投保，但根據(jù)中國人民保險(xiǎn)公司的規(guī)定，不能同時(shí)投保中外兩個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，只能取其一。因此，中方出口商應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶，刪除其中一個(gè)機(jī)構(gòu)，然后再投保。,第三節(jié)信用證的審核,(6) 涂改信用證詐騙。進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。 (7) 偽造保兌信用證詐騙。所謂“偽造保兌信用證詐騙”，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌

50、函，以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。,第三節(jié)信用證的審核,(8) 規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)。如果信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。,第三節(jié)信用證的審核,二、信用證審核要點(diǎn) (一) 檢查信用證的付款保證是否有效 應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問題的。 (1) 信用證明確表明是可以撤銷的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤銷或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證

51、，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤銷，按UPC600的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤銷的。,第三節(jié)信用證的審核,(2) 應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌。 (3) 信用證未生效。 (4) 有條件生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。 (5) 信用證密押不符。 (6) 信用證簡電或預(yù)先通知。 (7) 由開證人直接寄送的信用證。 (8) 由開證人提供的開立信用證申請書。,第三節(jié)信用證的審核,(二) 檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致 (1) 信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此，應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或公

52、司的要求。 (2) 信用證在國外到期。規(guī)定信用證國外到期，有關(guān)單據(jù)必須寄送國外，由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。通常我們要求在國內(nèi)交單付款。在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程(郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定)以最快方式寄送。,第三節(jié)信用證的審核,(3) 如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間(一般在效期前10天)，以便有合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。 (三) 檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確 受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。,第三

53、節(jié)信用證的審核,買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確，在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來不便。 (四) 檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求 檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。 (1) 能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn)；如來證收到時(shí)間距裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。,第三節(jié)信用證的審核,(2) 實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短。 (3) 信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效。 (五) 檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單 如來證中規(guī)定向銀

54、行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不全有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。 交單期通常按下列原則處理。,第三節(jié)信用證的審核,(1) 信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單。 (2) 信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響。 生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。 內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。 進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。 申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間(如果需要)。 報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。,第三節(jié)信用證的審核,船期安排情況。 到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要)。 申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書如SGS驗(yàn)

55、貨報(bào)告/OMIC LETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。 制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。 單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。,第三節(jié)信用證的審核,(六) 檢查信用證內(nèi)容是否完整 如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，寫明是根據(jù)UCP600即可。 (七) 檢查信用證的通知方式是否安全、可靠 信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)閁CP600有如下規(guī)定：,第三節(jié)信用證的審核,(1) 信用證是直接從海外寄來給客戶的，

56、那么應(yīng)該小心查明它的來歷。 (2) 信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而客戶并不了解他們指定的那家銀行。 對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實(shí)。,第三節(jié)信用證的審核,(八) 檢查信用證的金額、幣種是否符合合同規(guī)定 (1) 信用證金額是否正確。 (2) 信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。 (3) 信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。 (4) 如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。,第三節(jié)信用證的審核,(5) 如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。 (6) 檢查幣種是否正確。 如合同中規(guī)定的幣

57、種是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。 (九) 檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致 檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。,第三節(jié)信用證的審核,(1) 除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。 (2) 特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：S 100% COTTON SHIRTS(5 000件全棉襯衫)由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5 000件，而不能有5%的增減。,第三節(jié)信用證的審核,(十) 檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)

58、定 不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰分擔(dān)。 如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒有按合同的規(guī)定做上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIF NEW YORK AT USD對此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。,第三節(jié)信用證的審核,(十一) 檢查貨物是否允許分批出運(yùn) 除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批出運(yùn)的。 特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。 (十二) 檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn) 除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。,第

59、三節(jié)信用證的審核,(十三) 檢查有關(guān)的費(fèi)用條款 檢查有關(guān)的費(fèi)用條款的主要內(nèi)容如下： (1) 信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)。 (2) 銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜。 (十四) 檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供 (1) 一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。,第三節(jié)信用證的審核,(2) 由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。 (3) 信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。 (十五) 檢查信用證中有無陷阱條款 應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。,第三節(jié)信用證的審核,(1) 1/3正本提單直接寄送客人的條款。 如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。 (2) 將客檢證作為議付文件的條款。 接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。 (十六) 檢查信用證中有無矛盾之處 如：明明是空運(yùn)，卻要求提供海運(yùn)提單；明明價(jià)格條款是FOB，保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理，而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單等。,第