四川工藝品項目預(yù)算報告

1、四川工藝品項目預(yù)算報告泓域咨詢/規(guī)劃設(shè)計/投資分析一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析手工藝品，俗稱“民間手工藝品”，民間手工藝品植根社會最基層，在不同的民族，不同地域生生不息，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊，并對其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過深遠的影響。手工制作工藝在我國民間有著悠久的制作歷史，幾千年來，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。近年來,隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展,我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升,行業(yè)市場規(guī)模不斷擴大。數(shù)據(jù)顯示,2015年,我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達到5670億元,增長迅速。未來幾年,我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平,預(yù)計到2020年,我國民間手工藝品行

2、業(yè)市場規(guī)模將達到9992億元。國內(nèi)民間手工藝術(shù)品企業(yè)主要分布在江浙一代，以及華南華中等地。數(shù)據(jù)顯示，華東地區(qū)民間手工藝品企業(yè)數(shù)量占比達37.9%，其次是華南華中地區(qū)，分別占比19.3%、17.6%。像山西剪紙、濰坊風(fēng)箏、江西景德鎮(zhèn)瓷器、廣州粵繡、蘇州的蘇繡、自貢的竹扇、徐州新沂的剪紙等等，經(jīng)過多年發(fā)展，都形成了各自地區(qū)的優(yōu)勢。目前，國內(nèi)民間手工藝品行業(yè)集中度低，大多為小型企業(yè)，占比達84.3%，規(guī)模較大的企業(yè)占比非常少，且發(fā)展具備一定規(guī)模的企業(yè)前景也仍然不樂觀，競爭力弱，兼并重組趨勢日益明顯。二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報告是xxx有限公司本著謹慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上

3、，按合并報表要求編制的，預(yù)算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關(guān)會計政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況經(jīng)過10余年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實力，完善的加工制造手段，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司始終秉承“集領(lǐng)先智造，創(chuàng)美好未來”的企業(yè)使命，發(fā)展先進制造，不斷提升自主研發(fā)與生產(chǎn)工藝的核心技術(shù)能力，貼近客戶需求，助力中國智造，持續(xù)為社會提供先進

4、科技，覆蓋上下游業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行業(yè)綜合服務(wù)商。公司是強調(diào)項目開發(fā)、設(shè)計和經(jīng)營服務(wù)的科技型企業(yè)，嚴格按照高新技術(shù)企業(yè)規(guī)范財務(wù)制度。截止2017年底，公司經(jīng)濟狀況無不良資產(chǎn)發(fā)生，并嚴格控制企業(yè)高速發(fā)展帶來的高資產(chǎn)負債率。同時，為了創(chuàng)新需要及時的資金作保證，公司對研究開發(fā)經(jīng)費的投入和使用制定了相應(yīng)制度，每季度審核一次開發(fā)經(jīng)費支出情況，適時平衡各開發(fā)項目經(jīng)費使用，最大限度地保證開發(fā)項目的資金落實。經(jīng)過多年發(fā)展，公司已經(jīng)形成一個成熟的核心管理團隊，團隊具有豐富的從業(yè)經(jīng)驗，對于整個行業(yè)的發(fā)展、企業(yè)的定位都有著較深刻的認識，形成了科學(xué)合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念，有利于公司在市場競爭中贏得主動權(quán)。公司建立完整的

5、質(zhì)量控制體系，貫穿于公司采購、研發(fā)、生產(chǎn)、倉儲、銷售等各環(huán)節(jié)，并制定了產(chǎn)品開發(fā)控制程序、產(chǎn)品審核程序、產(chǎn)品檢測控制程序、等質(zhì)量控制制度。公司憑借完整的產(chǎn)品體系、較強的技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新能力、強大的訂單承接能力、快速高效的資源整合能力，形成了為客戶提供整體解決方案的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司產(chǎn)品已覆蓋全國各省市。公司與國內(nèi)多家知名廠商的良好關(guān)系為公司帶來了新的行業(yè)發(fā)展趨勢，使公司研發(fā)產(chǎn)品能夠與時俱進，為公司持續(xù)穩(wěn)定盈利、鞏固市場份額、推廣創(chuàng)新產(chǎn)品奠定了堅實的基礎(chǔ)。（二）公司經(jīng)濟指標分析2018年xxx集團實現(xiàn)營業(yè)收入12198.54萬元，同比增長29.52%（2780.13萬元）。其中，主營業(yè)

6、務(wù)收入為10011.84萬元，占營業(yè)總收入的82.07%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2561.693415.593171.623049.6412198.542主營業(yè)務(wù)收入2102.492803.322603.082502.9610011.842.1特色手工藝品(A)693.82925.09859.02825.983303.912.2特色手工藝品(B)483.57644.76598.71575.682302.722.3特色手工藝品(C)357.42476.56442.52425.501702.012.4特色手工藝品(D)252.30336.40

7、312.37300.361201.422.5特色手工藝品(E)168.20224.27208.25200.24800.952.6特色手工藝品(F)105.12140.17130.15125.15500.592.7特色手工藝品(.)42.0556.0752.0650.06200.243其他業(yè)務(wù)收入459.21612.28568.54546.682186.70根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額2800.82萬元，較2017年同期相比增長640.07萬元，增長率29.62%；實現(xiàn)凈利潤2100.62萬元，較2017年同期相比增長352.73萬元，增長率20.18%。2018年主要經(jīng)濟指標項

8、目單位指標完成營業(yè)收入萬元12198.54完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10011.84主營業(yè)務(wù)收入占比82.07%營業(yè)收入增長率（同比）29.52%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2780.13利潤總額萬元2800.82利潤總額增長率29.62%利潤總額增長量萬元640.07凈利潤萬元2100.62凈利潤增長率20.18%凈利潤增長量萬元352.73投資利潤率41.88%投資回報率31.41%財務(wù)內(nèi)部收益率25.53%企業(yè)總資產(chǎn)萬元17485.23流動資產(chǎn)總額占比萬元32.64%流動資產(chǎn)總額萬元5707.31資產(chǎn)負債率40.89%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化

9、；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預(yù)測分析傳統(tǒng)手工藝，它的重要特征就是和人

10、的日常生活結(jié)合在一起，它所做的東西是供人使用的，在過去，可以說手工藝代表了一種生活方式。在手工藝的研究里出現(xiàn)了一個名詞：“手感”。實際上，在手工藝制作過程中，有很多東西都是靠手感來完成的，眼睛看不到，但是可以通過手的觸摸來控制，手藝人會把手感用到極致。比如，云錦的織造就依靠手感。過去沒有空調(diào)，考慮到熱脹冷縮，還有溫濕度，織一點就要卷一點，而且要保證兩年之后拿下來平平整整。在這個過程中，那種細微的感覺，包括卷筒時候的輕和重，都是靠手感。要是沒經(jīng)驗的人一會兒松、一會兒緊，最后織出來就會不平整。設(shè)計和裝飾在手工藝當中只占很小的一部分，外形和結(jié)構(gòu)決定了以后才有裝飾這一說。而工藝家要解決更多的事情，首先

11、是人和物的關(guān)系，什么人在什么樣的環(huán)境中去使用它。我們中國人做手藝的要求很高，因為中國人做手藝的根本目的在于提高生活的質(zhì)量，乃至于提高生命的質(zhì)量，這是一種至高追求。這并不是哪一個手藝人說的，看傳統(tǒng)手工藝的過程和它選擇材料的標準，就體現(xiàn)了這樣的理念，這也是傳統(tǒng)手工藝最核心的方面。文化要求獨創(chuàng)、要求差異、要求個性、要求獨特，而產(chǎn)業(yè)的要求是統(tǒng)一的、規(guī)格化的、低成本的，兩者有矛盾之處。如果做大做強，但自身產(chǎn)能又不夠，就需要去擴大企業(yè)規(guī)模，但這不是手藝人最重要的責(zé)任。我認為，手藝人的社會責(zé)任是引領(lǐng)社會消費風(fēng)尚，而不是去考慮再就業(yè)。你把自己的手藝做到極致，就是對社會最大的貢獻。當你做到極致的時候，不僅繼承了

12、傳統(tǒng)，還會向社會傳播，去引領(lǐng)消費的風(fēng)尚，這才是最根本的東西。手工藝的創(chuàng)新，不是“無根之木”“無源之水”，必須要把傳統(tǒng)吃透，我們現(xiàn)在做手藝，都是在接受傳統(tǒng)的恩惠。傳統(tǒng)，聽起來是很古老、很保守的東西，實際上，歷代的傳統(tǒng)都是在不斷創(chuàng)新中積累起來的，這一點，借用臺灣一個工藝大師的話就是：“今天的傳統(tǒng)是昨天的創(chuàng)新，今天的創(chuàng)新是明天的傳統(tǒng)。”所以，傳統(tǒng)手工藝的創(chuàng)新，應(yīng)該秉持科學(xué)的態(tài)度，對傳統(tǒng)有充分的認識，因為我們的傳統(tǒng)就是在歷史上形成的，拋開歷史，就不要去談傳統(tǒng)，不承認傳統(tǒng)，就不要去談創(chuàng)新，所有的創(chuàng)新都是在繼承傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上才能開展的。手工藝品產(chǎn)業(yè)化是社會的責(zé)任。我國出臺了中國傳統(tǒng)工藝振興計劃體現(xiàn)在以下幾個

13、積極方面：第一是培養(yǎng)人才，文化部組織實施的研培計劃就屬于中國傳統(tǒng)工藝振興計劃的一部分。第二是進行科學(xué)研究。一是研究歷史、傳統(tǒng)，總結(jié)其規(guī)律性的東西；二是研究材料。我們現(xiàn)在的手藝人中，即便是最優(yōu)秀的，在對材料的認知方面也可能了解不多。我們要重新認識傳統(tǒng)、發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)、振興傳統(tǒng)，就不僅僅要研究現(xiàn)有材料，還要在此基礎(chǔ)上，著眼于未來研究可替代的產(chǎn)品，這也是科學(xué)化研究傳統(tǒng)工藝的一個方面。第三是可以通過技術(shù)去解決一些工藝環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)工藝是以手工藝為主，根據(jù)國際上的要求，可以有百分之二十非主要程序用機械替代，事實上，我們國內(nèi)現(xiàn)在已經(jīng)有這樣的實踐。此外，稅收方面會有一些優(yōu)惠政策。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各

14、產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進行匹配。2、財務(wù)費用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx有限公司將繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補充流動資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計劃固定資產(chǎn)投資7287.21(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2932.492877.61187.387287.211.1工程費用萬元2932.492877.6111220.381.1.1建筑工程費用萬元2932.492932.4932.47%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元287

15、7.612877.6131.86%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1477.111477.1116.35%1.2.1無形資產(chǎn)萬元824.72824.721.3預(yù)備費萬元652.39652.391.3.1基本預(yù)備費萬元285.70285.701.3.2漲價預(yù)備費萬元366.69366.692建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7287.217287.21（二）流動資金預(yù)算預(yù)計新增流動資金預(yù)算1745.49萬元。流動資金投資預(yù)算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11220.387390.229335.8311220.3811220.3811220.381.1應(yīng)收賬款萬元

16、3366.112187.972692.893366.113366.113366.111.2存貨萬元5049.173281.964039.345049.175049.175049.171.2.1原輔材料萬元1514.75984.591211.801514.751514.751514.751.2.2燃料動力萬元75.7449.2360.5975.7475.7475.741.2.3在產(chǎn)品萬元2322.621509.701858.092322.622322.622322.621.2.4產(chǎn)成品萬元1136.06738.44908.851136.061136.061136.061.3現(xiàn)金萬元2805.09

17、1823.312244.082805.092805.092805.092流動負債萬元9474.896158.687579.919474.899474.899474.892.1應(yīng)付賬款萬元9474.896158.687579.919474.899474.899474.893流動資金萬元1745.491134.571396.391745.491745.491745.494鋪底流動資金萬元581.82378.19465.46581.82581.82581.82（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算9032.70萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7287.21萬元，占項目總投資的80.68%；流

18、動資金1745.49萬元，占項目總投資的19.32%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2932.49萬元，占項目總投資的32.47%；設(shè)備購置費2877.61萬元，占項目總投資的31.86%；其它投資1477.11萬元，占項目總投資的16.35%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7287.21+1745.49=9032.70（萬元）。總投資預(yù)算一覽表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元9032.70123.95%123.95%100.00%2項目建設(shè)投資萬元7287.21100.00%100.00%80.68%

19、2.1工程費用萬元5810.1079.73%79.73%64.32%2.1.1建筑工程費萬元2932.4940.24%40.24%32.47%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2877.6139.49%39.49%31.86%2.2工程建設(shè)其他費用萬元824.7211.32%11.32%9.13%2.2.1無形資產(chǎn)萬元824.7211.32%11.32%9.13%2.3預(yù)備費萬元652.398.95%8.95%7.22%2.3.1基本預(yù)備費萬元285.703.92%3.92%3.16%2.3.2漲價預(yù)備費萬元366.695.03%5.03%4.06%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7287.

20、21100.00%100.00%80.68%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1745.4923.95%23.95%19.32%7鋪底流動資金萬元581.837.98%7.98%6.44%八、未來五年經(jīng)濟效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負荷65.00%,計劃收入10154.95萬元，總成本8474.27萬元，利潤總額-4094.59萬元，凈利潤-3070.94萬元，增值稅308.31萬元，稅金及附加140.76萬元，所得稅-1023.65萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入12498.40萬元，總成本10064.21萬元，利潤總額-4399.89萬元，凈利潤-3299.92萬元，增值稅379.46萬元

21、，稅金及附加149.29萬元，所得稅-1099.97萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入15623.00萬元，總成本12184.12萬元，利潤總額3438.88萬元，凈利潤2579.16萬元，增值稅474.33萬元，稅金及附加160.68萬元，所得稅859.72萬元。（一）營業(yè)收入估算該“四川工藝品項目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮特色手工藝品行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年特色手工藝品設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入15623.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=474.33萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位

22、第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10154.9512498.4015623.0015623.0015623.001.1特色手工藝品萬元10154.9512498.4015623.0015623.0015623.002現(xiàn)價增加值萬元3249.583999.494999.364999.364999.363增值稅萬元308.31379.46474.33474.33474.333.1銷項稅額萬元2499.682499.682499.682499.682499.683.2進項稅額萬元1316.481620.282025.352025.352025.354城市維護建設(shè)稅萬元21.5826.56

23、33.2033.2033.205教育費附加萬元9.2511.3814.2314.2314.236地方教育費附加萬元6.177.599.499.499.499土地使用稅萬元103.76103.76103.76103.76103.7610稅金及附加萬元140.76149.29160.68160.68160.68（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12184.12萬元，其中：可變成本10599.56萬元，固定成本1584.56萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第

24、三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2932.492932.49當期折舊額2345.99117.30117.30117.30117.30117.30凈值586.502815.192697.892580.592463.292345.992機器設(shè)備原值2877.612877.61當期折舊額2302.09153.47153.47153.47153.47153.47凈值2724.142570.662417.192263.722110.253建筑物及設(shè)備原值5810.10當期折舊額4648.08270.77270.77270.77270.77270.77建筑物及設(shè)備凈值1162.025539.335268

25、.564997.794727.024456.254無形資產(chǎn)原值824.72824.72當期攤銷額824.7220.6220.6220.6220.6220.62凈值804.10783.48762.87742.25721.635合計：折舊及攤銷5472.80291.39291.39291.39291.39291.39總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元8271.215376.296616.978271.218271.218271.212外購燃料動力費萬元552.49359.12441.99552.49552.49552.493工資及福利費萬元1

26、293.171293.171293.171293.171293.171293.174修理費萬元32.4921.1225.9932.4932.4932.495其它成本費用萬元1743.371133.191394.701743.371743.371743.375.1其他制造費用萬元527.72343.02422.18527.72527.72527.725.2其他管理費用萬元233.85152.00187.08233.85233.85233.855.3其他銷售費用萬元653.18424.57522.54653.18653.18653.186經(jīng)營成本萬元11892.737730.279514.1811

27、892.7311892.7311892.737折舊費萬元270.77270.77270.77270.77270.77270.778攤銷費萬元20.6220.6220.6220.6220.6220.629利息支出萬元-10總成本費用萬元12184.128474.2710064.2112184.1212184.1212184.1210.1可變成本萬元10599.566889.718479.6510599.5610599.5610599.5610.2固定成本萬元1584.561584.561584.561584.561584.561584.5611盈虧平衡點53.33%53.33%達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附

28、加160.68萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3438.88（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3438.8825.00%=859.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3438.88（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3438.8825.00%=859.72（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3438.88萬元，繳納企業(yè)所得稅859.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企

29、業(yè)所得稅=3438.88-859.72=2579.16（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=38.07%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=45.10%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=28.55%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入15623.00萬元，總成本費用12184.12萬元，稅金及附加160.68萬元，利潤總額3438.88萬元，企業(yè)所得稅859.72萬元，稅后凈利潤2579.16萬元，年納稅總額1494.73萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元15623.0010154.951249

30、8.4015623.0015623.0015623.002稅金及附加萬元160.68140.76149.29160.68160.68160.683總成本費用萬元12184.128474.2710064.2112184.1212184.1212184.125增值稅萬元474.33308.31379.46474.33474.33474.336利潤總額萬元3438.88-4094.59-4399.893438.883438.883438.888應(yīng)納稅所得額萬元3438.88-4094.59-4399.893438.883438.883438.889企業(yè)所得稅萬元859.72-1023.65-1099

31、.97859.72859.72859.7210稅后凈利潤萬元2579.16-3070.94-3299.922579.162579.162579.1611可供分配的利潤萬元2579.16-3070.94-3299.922579.162579.162579.1612法定盈余公積金萬元257.92-307.09-329.99257.92257.92257.9213可供投資者分配利潤萬元2321.24-2763.85-2969.932321.242321.242321.2414應(yīng)付普通股股利萬元2321.24-2763.85-2969.932321.242321.242321.2415各投資方利潤分配

32、萬元2321.24-2763.85-2969.932321.242321.242321.2415.1項目承辦方股利分配萬元2321.24-2763.85-2969.932321.242321.242321.2416息稅前利潤萬元3438.88-4094.59-4399.893438.883438.883438.8817息稅折舊攤銷前利潤萬元3730.27-3803.20-4108.503730.273730.273730.2718銷售凈利潤率%16.51%-30.24%-26.40%16.51%16.51%16.51%19全部投資利潤率%38.07%-45.33%-48.71%38.07%38

33、.07%38.07%20全部投資利稅率%45.10%45.10%45.10%45.10%21全部投資回報率%28.55%-34.00%-36.53%28.55%28.55%28.55%22總投資收益率%28.55%-34.00%-36.53%28.55%28.55%28.55%23資本金凈利潤率%28.55%-34.00%-36.53%28.55%28.55%28.55%八、確保預(yù)算完成的措施1、進一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標。4、加強資金管理，提高資金利用率。5、強化財

34、務(wù)管理，加強成本控制、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機制，降低財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)指標的實現(xiàn)。九、風(fēng)險提示分析（一）政策風(fēng)險分析投資項目選址區(qū)域位于項目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項政治、經(jīng)濟、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過綜合分析，投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺的相關(guān)方針政策表明，投資項目的政策風(fēng)險極小。從項目來看，項目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險，包括：國家宏觀調(diào)控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實施均可能對投資項目今后的運作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險而言

35、，政府對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控所做出的政策變動，一定程度上會影響著企業(yè)的經(jīng)濟利益；因此，要求項目承辦單位在認真做好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，要特別充分關(guān)注我國政府針對相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟政策調(diào)控措施。undefined項目承辦單位要加強企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對政策引導(dǎo)、市場態(tài)勢、發(fā)展趨勢的認知和把握能力，提升對國內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場預(yù)測和應(yīng)變決策水平；強化內(nèi)部管理提高企業(yè)服務(wù)管理水平，降低營運成本，努力提高經(jīng)營效率，形成項目承辦單位的獨特優(yōu)勢，不斷增強抵御政策風(fēng)險的能力。（二）社會風(fēng)險分析對自然環(huán)境影響的規(guī)避措施；投資項目的“三廢”均采取有效的治理措施，達到國家有關(guān)環(huán)境保護的政策要求；雖然投資項目生產(chǎn)項目產(chǎn)品的過程對環(huán)

36、境的不利影響非常小，但在社會日益重視環(huán)境保護的前提下，項目承辦單位有必要保證環(huán)境保護設(shè)施的投入，環(huán)境保護設(shè)施是否能正常使用將對項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成了一個風(fēng)險因素。（三）市場風(fēng)險分析產(chǎn)品價格風(fēng)險：隨著項目承辦單位生產(chǎn)能力的擴大和引進技術(shù)的消化吸收，項目產(chǎn)品的市場用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時市場供給也在不斷加大，導(dǎo)致項目產(chǎn)品價格逐漸下降，尤其是常規(guī)品種項目產(chǎn)品價格下降更加明顯；預(yù)計今后幾年項目產(chǎn)品的價格還會存在波動，因此，項目承辦單位將面臨項目產(chǎn)品價格波動帶來的風(fēng)險。市場需求預(yù)測因素分析：項目產(chǎn)品市場供求總量的實際情況和預(yù)測情況有偏差，特別是市場需求量與預(yù)測銷售量有偏差，其次是產(chǎn)品實

37、際價格可能與預(yù)測價格有偏差；同時，顧客的理念變動、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險；政府對項目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運行效果也應(yīng)考慮其中。從當前中國經(jīng)濟形勢來看，我國仍處于一個經(jīng)濟平穩(wěn)增長階段，投資和建設(shè)一直是中國經(jīng)濟發(fā)展的熱點，國家出臺的各項優(yōu)惠政策，都預(yù)示著項目產(chǎn)品將有一個良好的發(fā)展前景；作為二十一世紀最具潛力的相關(guān)行業(yè)，使之具備較高的投資價值和發(fā)展后勁；目前，國內(nèi)已有較多企業(yè)進入該行業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；在這樣情況下，項目承辦單位能否后來者居上，通過自身的管理優(yōu)勢、成本優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢，生產(chǎn)出高質(zhì)量、低成本的項目產(chǎn)品，去占領(lǐng)更多的市場，將會面臨眾多的市場風(fēng)險與挑戰(zhàn)。項目承辦單位將本著“高

38、效?p務(wù)實?p嚴謹”的管理模式，在努力降低生產(chǎn)成本的同時，不斷加強和完善營銷機制和管理機制，強化項目產(chǎn)品廣告宣傳力度，生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以滿足市場的需要；優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品再加上完善的銷售服務(wù)體系建設(shè)是占有市場?p規(guī)避和化解風(fēng)險最有效的策略。我國傳統(tǒng)手工藝行業(yè)共有企業(yè)約5萬多家。其中私營企業(yè)約3.6萬家，約占總數(shù)的72%;集體、集體聯(lián)營和股份制合作企業(yè)約0.4萬家，約占總數(shù)的8%。全行業(yè)形成以私營企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。大多數(shù)傳統(tǒng)手工藝企業(yè)人數(shù)在100人以下。在11大工藝品類大品類有:民族工藝及其它制品、雕塑工藝（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽紗刺繡工藝品（各類刺繡制

39、品）、鍛冶工藝（銅器、金銀器、景泰藍等）、燒造工藝（陶瓷、玻璃料器等）、木作工藝（家具等）、探飾工藝（漆器等）、織染工藝（絲織、刺繡、印染等）、編扎工藝（竹、藤、棕、草等材料的編織扎制）、畫繪工藝（年畫、燙畫、鐵畫、內(nèi)畫壺等）、剪刻工藝（剪紙、皮影等）中企業(yè)數(shù)量排在前三位的是民族工藝及其它制品、雕塑工藝品和抽紗刺繡工藝品。（四）資金風(fēng)險分析投資項目計劃投入資金能否按時到位將對項目建設(shè)產(chǎn)生重大影響，投資項目的融資風(fēng)險主要是指資金供應(yīng)不足或者來源中斷導(dǎo)致項目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風(fēng)險。（五）技術(shù)風(fēng)險分析技術(shù)風(fēng)險規(guī)避要強化項目承辦單位的管理內(nèi)功，不斷發(fā)展和完善企業(yè)研發(fā)中心的功能，在人才培養(yǎng)

40、、新產(chǎn)品研發(fā)、工藝技術(shù)優(yōu)化等方面不斷加強投入與精細管理；同時強化和高校、知名企業(yè)的合作，實現(xiàn)強強聯(lián)合、做大做強相關(guān)產(chǎn)業(yè)。（六）財務(wù)風(fēng)險分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財務(wù)預(yù)算中撥出?？?，購買各種保險以規(guī)避可能遇到的財務(wù)風(fēng)險。undefined（七）管理風(fēng)險分析通過借鑒國內(nèi)外先進的管理體系，嚴格認真地貫徹執(zhí)行，不斷提高企業(yè)的管理水平，體現(xiàn)項目承辦單位精細化管理的特色。項目的實施有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生較大的變化，項目承辦單位組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會

41、大大影響項目的進展或收益；項目在建設(shè)和運營過程中，公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為企業(yè)的運營帶來管理風(fēng)險。（八）其它風(fēng)險分析投資項目用地系自然屬性風(fēng)險；該風(fēng)險來源于項目選址的地質(zhì)、水文等條件及地下埋藏物的不確定性；投資項目建設(shè)選址位于項目建設(shè)地，項目用地性質(zhì)為工業(yè)用地，建設(shè)區(qū)域內(nèi)無任何建筑物便于工程施工。原料關(guān)稅的下調(diào)有利于國產(chǎn)項目產(chǎn)品成本的降低，會加劇國內(nèi)項目產(chǎn)品生產(chǎn)能力的擴大進而加劇供需矛盾；因此，關(guān)稅的調(diào)整也使相關(guān)產(chǎn)業(yè)面臨一定的經(jīng)營風(fēng)險。（九）社會影響評估1、社會影響分析投資項目涉及的利益群體，從緊密程度講，首先是項目承辦單位的職工，其次是周邊的居

42、民；項目實施后，企業(yè)的經(jīng)濟效益將大幅度提高，企業(yè)的職工可從投資項目中直接受益；投資項目的建設(shè)運營，必將促進當?shù)刎斦愂盏脑鲩L，有利于加快當?shù)氐牡缆贰⒔煌?、環(huán)境、公益事業(yè)等各個方面的發(fā)展，周邊居民是投資項目的間接受益者。投資項目社會影響評價范圍是以項目建設(shè)地為重點，分析項目對節(jié)約能源、減少排放、當?shù)厣鐣蜆I(yè)、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛(wèi)生、弱勢群體、社會服務(wù)容量等方面的影響。項目實施后，可以增加國家和當?shù)氐呢斦杖?，提高區(qū)域經(jīng)濟實力；根據(jù)謹慎財務(wù)測算，為當?shù)卣蛧业目沙掷m(xù)發(fā)展做出一定貢獻。其他利益相關(guān)者：項目的其他利益相關(guān)群體是設(shè)計單位、咨詢單位、施工單位等，投資項目符合國家和地方發(fā)

43、展的要求，對帶動地方經(jīng)濟的發(fā)展起著積極的作用，故政府對項目是積極支持的；建設(shè)施工單位是直接受益者，對項目的態(tài)度無疑是支持的；設(shè)計單位、咨詢單位、施工單位是為項目建設(shè)服務(wù)的，他們會因承擔(dān)相應(yīng)服務(wù)而獲得一定報酬，對項目建設(shè)的態(tài)度肯定會是積極的。文教衛(wèi)生是提高人口素質(zhì)的搖籃，是保護人類健康的基石；投資項目的技術(shù)含量、管理水平要求較高，需要引進培養(yǎng)一部分文化、技術(shù)素質(zhì)高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業(yè)人員，也就是說要強化文化教育、衛(wèi)生事業(yè)是工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)的意識，促進當?shù)卣诎l(fā)展公共社會事業(yè)方面做出部署，如進一步加強幼兒教育、義務(wù)教育、職業(yè)技術(shù)教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從

44、而為進一步發(fā)展當?shù)氐奈幕?、教育、衛(wèi)生事業(yè)打下堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。2、社會影響效果中國土地總面積居于世界第三位，但人均土地面積僅相當于世界人均土地的三分之一，未來十五年是中國由經(jīng)濟大國邁向經(jīng)濟強國，工業(yè)化、城市化完成歷史性跨越的關(guān)鍵時期；作為主要的生產(chǎn)要素，土地資源對城市化、工業(yè)化發(fā)展的支撐作用與制約作用是其他生產(chǎn)要素所不能比擬的，人均占有土地資源少是我國的一項重要國情，我國城市化、工業(yè)化過程中建設(shè)用地的供求關(guān)系已經(jīng)嚴重失衡。項目在施工期和運營期間內(nèi)，對當?shù)氐奈幕逃?、衛(wèi)生健康程度及當?shù)氐娜宋沫h(huán)境不構(gòu)成負面影響，且有一定的積極作用；由于項目設(shè)計充分考慮節(jié)電、節(jié)水、節(jié)材和物流等節(jié)能因素，采用先進、

45、適用、節(jié)能的工藝裝備，項目節(jié)能效果良好，公用配套設(shè)施可以滿足項目建設(shè)要求；項目的實施不會對當?shù)鼐用裨诘缆贰⒔煌?、供電、供氣、給排水等基礎(chǔ)設(shè)施造成較大影響，對當?shù)厣鐣?wù)容量和城市化進程不構(gòu)成影響；投資項目建設(shè)內(nèi)容不涉及民族習(xí)俗、禁忌，所以項目的建設(shè)和運營不會引起民族矛盾、宗教糾紛，不會影響當?shù)厣鐣捕ǎ疫€可以促進社會穩(wěn)定。項目施工活動對自然環(huán)境會造成污染性破壞，必然對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生一定的影響，項目建設(shè)因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結(jié)構(gòu)，土壤水循環(huán)被破壞，相應(yīng)的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環(huán)境，影響其生長活動規(guī)律，對生態(tài)系統(tǒng)的漫延造成障礙。3、項目適應(yīng)性分析投資項目場址選擇合理，場址

46、工程地質(zhì)條件良好，生產(chǎn)布局合理，項目生產(chǎn)所用原材料與產(chǎn)出物均為無毒、無害；固體廢棄物全部堆放到指定場所，并對水池、水溝采取防滲、防雨水措施；揚塵污染采取了噴淋降塵措施，對噪聲采取了隔音措施；資源與能源利用指標達到清潔生產(chǎn)的要求。投資項目建設(shè)場址位于項目建設(shè)地，所處地段沒有重要的河流和山脈，所以不會對本地的山水資源造成影響。投資項目建設(shè)不會改變當?shù)赝恋乩玫母窬?，項目建設(shè)地周圍無自然風(fēng)景區(qū)和名勝古跡，不會影響當?shù)厣鷳B(tài)景觀和自然風(fēng)貌。4、社會風(fēng)險對策分析投資項目場址位于項目建設(shè)地內(nèi)，項目用地性質(zhì)為工業(yè)用地，場內(nèi)無任何建筑物，便于工程施工；因此，投資項目基本無用地風(fēng)險。通過分析可知，投資項目的建設(shè)對

47、地方經(jīng)濟、文化、科技、社會方方面面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會適應(yīng)性強；對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響；在項目投資建設(shè)及運營管理過程中也存在的一些細微問題，只要工作細致、踏實，都可以有效地解決，不會產(chǎn)生與之相關(guān)的社會糾紛問題；因而，投資項目面臨的社會風(fēng)險很小。項目承辦單位生產(chǎn)規(guī)模的擴大、技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，都需要高水平科技人才的參與；企業(yè)的財務(wù)核算及收益有時也會受制于技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)人員及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和素質(zhì)，在人才流動愈加頻繁的今天，能否吸引高素質(zhì)的各項專門人才已經(jīng)成為項目承辦單位發(fā)展的一大要素；投資項目技術(shù)依托公司科研機構(gòu)，培養(yǎng)了多名技術(shù)骨干，技術(shù)儲備力量雄厚，具有良好的技

48、術(shù)發(fā)展可持續(xù)性，為投資項目產(chǎn)品后續(xù)研發(fā)提供了技術(shù)保障。項目承辦單位生產(chǎn)規(guī)模的擴大、技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，都需要高水平科技人才的參與；企業(yè)的財務(wù)核算及收益有時也會受制于技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)人員及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和素質(zhì)，在人才流動愈加頻繁的今天，能否吸引高素質(zhì)的各項專門人才已經(jīng)成為項目承辦單位發(fā)展的一大要素；投資項目技術(shù)依托公司科研機構(gòu)，培養(yǎng)了多名技術(shù)骨干，技術(shù)儲備力量雄厚，具有良好的技術(shù)發(fā)展可持續(xù)性，為投資項目產(chǎn)品后續(xù)研發(fā)提供了技術(shù)保障。投資項目生產(chǎn)的項目產(chǎn)品是項目承辦單位與國內(nèi)高等院校及科研單位聯(lián)合自主開發(fā)的具有完整自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)為國內(nèi)先進水平，項目研制人員具有項目產(chǎn)品生產(chǎn)方面

49、的扎實理論知識和研究工作的經(jīng)驗，在多學(xué)科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強的組織科研工作的能力；因此，項目具有很好的技術(shù)保障。投資項目在項目建設(shè)地內(nèi)實施，不存在征地補償或居民拆遷安置補償?shù)壬鐣栴}，同時污染物達到國家標準排放，社會風(fēng)險很??；項目實施后，基本不會產(chǎn)生社會問題，因此，投資項目具備社會可行性。項目承辦單位建立企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)安全保障措施，加強監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)體系，加強法制教育，減少治安事件的發(fā)生避免工人擾民。對環(huán)境保護隱患帶來的社會風(fēng)險；投資項目在建設(shè)施工過程中，有一定量的“三廢”產(chǎn)生，若不及時采取有效措施及時處理妥當，會一定程度影響環(huán)境衛(wèi)生，引發(fā)周邊

50、企業(yè)與居民的不滿；運營過程中情況相對要好，但也必須按環(huán)境保護要求治理。5、社會風(fēng)險評價投資項目實施符合國家及地方的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和發(fā)展規(guī)劃，對促進項目產(chǎn)品制造行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展具有積極作用，項目的建設(shè)具有良好的社會效益、環(huán)境效益、經(jīng)濟效益。我國民間手工藝品植根社會最基層，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊，并對其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過深遠的影響，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。隨著民間手工藝品行業(yè)競爭的不斷加劇，大型企業(yè)間并購整合與資本運作日趨頻繁，一大批優(yōu)秀品牌迅速崛起，逐漸成為行業(yè)中的翹楚。近年來，隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升，行業(yè)市場規(guī)模不斷擴大。數(shù)據(jù)顯示，2011年我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約約為4062億元，到2015年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達到5670億元，增長十分迅速。未來幾年，我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平，數(shù)據(jù)顯示，預(yù)計到2020年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模將達到9992億元。目前，我國民間手工藝品行業(yè)形成以私營企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。數(shù)據(jù)顯示，到2015年底，我國傳統(tǒng)手工藝行業(yè)共