第九章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算(新).ppt

1、第十一章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,國(guó)際貨物貿(mào)易中的支付引論,國(guó)際貨物貿(mào)易中的支付,支付的義務(wù) 支付是指買方向賣方支付貨款 根據(jù)國(guó)際貨物買賣合同以及支配國(guó)際貨物買賣合同的法律，支付是買方的基本合同義務(wù) 就國(guó)際貨物買賣交易而言，支付的義務(wù)來(lái)源于買賣雙方有效的國(guó)際貨物買賣合同。 買賣雙方應(yīng)當(dāng)在他們所訂立的國(guó)際貨物買賣合同中，用明確無(wú)誤的條款對(duì)貨款的支付時(shí)間、地點(diǎn)、方式、數(shù)額、條件和其他有關(guān)事項(xiàng)做出具體規(guī)定。,國(guó)際貨物貿(mào)易中的支付,支付的風(fēng)險(xiǎn) 在國(guó)際貨物貿(mào)易中，無(wú)論是對(duì)于買方，還是對(duì)于賣方，都客觀地存在著支付的風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)有諸多原因，其中最為重要的原因是支付與交貨的時(shí)間差與地域差 對(duì)于買方而言，支付的主要風(fēng)

2、險(xiǎn)在于其完成了支付以后，卻沒(méi)有收到貨物或者收到了不符合合同規(guī)定的貨物 對(duì)于賣方而言，支付的主要風(fēng)險(xiǎn)在于其完成了交貨以后，卻未能得到貨款的支付，或者未能得到貨款的全部支付或支付遲延,第十一章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,結(jié)算工具主要為票據(jù) 票據(jù)的作用 支付工具 匯兌工具 信用工具 抵押工具 票據(jù)的特性 金錢性、要式性、文義性、無(wú)因性、流通性、提示性、返還性,第十一章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,票據(jù)種類 匯票（Bill of Exchange，Draft） 本票（Promissory Note） 支票（Check，Cheque） 結(jié)算方式 匯付 托收 信用證 銀行保函和備用信用證,匯票的含義,匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人

3、在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 -中華人民共和國(guó)票據(jù)法 匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來(lái)的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面支付命令。 -英國(guó)票據(jù)法,NEXT,匯票的內(nèi)容,表明“匯票”字樣 無(wú)條件支付委托 確定的金額 付款人的名稱 出票日期 出票人簽名 收款人的名稱 付款時(shí)間 付款地點(diǎn) 出票地點(diǎn) 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定前六項(xiàng)內(nèi)容為必要記載,NEXT,銀行匯票票樣,銀行承兌匯票正面,實(shí)際業(yè)務(wù)中，匯票上還需列明付款日期、付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)等內(nèi)容。如果沒(méi)有記載相關(guān)內(nèi)容的處理方式： （1）匯票上未記載付款日期的，為

4、見票即付。 （2）未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。 （3）未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。,匯票的種類,按出票人的不同 銀行匯票（Bankers Draft） 商業(yè)匯票（Commercial Draft） 按收款人的不同 記名匯票、不記名匯票、指示性匯票 按承兌人的不同- 銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票 按有無(wú)隨付商業(yè)單據(jù) 光票（Clean Bill） 跟單匯票（Documentary Bill） 按付款時(shí)間不同 即期匯票（Sight Draft） 遠(yuǎn)期匯票（Time Bill or Usance Bill）,NEXT,匯票的種類（重要）

5、 (一)按照出票人的不同 1 銀行匯票 在國(guó)際結(jié)算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國(guó)外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國(guó)外付款行，以便付款行在收款人持票取款時(shí)進(jìn)行核對(duì)。一般為光票，不隨付貨運(yùn)單據(jù)。 2 商業(yè)匯票 出票人是工商企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。在國(guó)際貿(mào)易中，通常由出口人開立，向國(guó)外進(jìn)口人或銀行收取貨款時(shí)使用。商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)。,（二）按照付款時(shí)間的不同 1 即期匯票 在匯票付款日期欄中采用見票即付（at sight)的匯票 2 遠(yuǎn)期匯票 規(guī)定于將來(lái)一個(gè)可以確定日期付款的匯票。 遠(yuǎn)期匯票付款日期的4種記載方法： （1）

6、規(guī)定某一個(gè)特定日期 （2）付款人見票后若干天（at days after sight) （3）出票后若干天（at days after date of draft) （4）運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（at days after B/L date),（三）按照承兌人的不同 1 商業(yè)承兌匯票 是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上，其出票人也是工商企業(yè)或個(gè)人，如出口企業(yè)。 2 銀行承兌匯票 是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。通常由出口人簽發(fā)，銀行對(duì)匯票承兌后即成為該匯票的主債務(wù)人，而出票人則成為從債務(wù)人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎(chǔ)之上，便于在金融市場(chǎng)上進(jìn)行流通。 （注意

7、：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）,（四）按照是否附有貨運(yùn)單據(jù) 1 光票（凈票、白票） 是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。 2 跟單匯票 是指附有運(yùn)輸單據(jù)的匯票。跟單匯票的付款以附交貨運(yùn)單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔(dān)保。在國(guó)際貿(mào)易中，大多采用跟單匯票。,四、匯票的使用 匯票的使用程序： （1）即期匯票：出票、提示、付款。 （背書、拒付與追索） （2）遠(yuǎn)期匯票：出票、提示、承兌、付款。 （背書、拒付與追索）,本票的含義,出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

8、-中華人民共和國(guó)票據(jù)法第73條 一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面承諾。 -英國(guó)票據(jù)法,NEXT,本票的內(nèi)容,表明“本票”字樣 無(wú)條件的支付承諾 確定的金額 收款人的名稱 出票日期 出票人簽字 -中華人民共和國(guó)票據(jù)法,NEXT,銀行本票是申請(qǐng)人,本票的種類,商業(yè)本票:商業(yè)本票也稱做一般本票，是由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的，主要用于清償國(guó)際貿(mào)易的債權(quán)債務(wù)。 即期 遠(yuǎn)期 銀行本票 銀行本票是銀行應(yīng)銀行存款戶的需求簽發(fā)的本票。,NEXT,均為即期,本票與匯票的區(qū)別,當(dāng)事人不同:本票有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人和收款人，而匯票則有三個(gè)

9、當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。 是否需承兌:本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須辦理承兌手續(xù)；而遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù)。 出票人的主債務(wù)人地位:在任何情況下本票的出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人成為主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。,支票的含義,出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 -中華人民共和國(guó)票據(jù)法第82條 以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無(wú)條件支付一定金額的委托或命令。 -英國(guó)票據(jù)法,NEXT,支票的內(nèi)

10、容,表明“支票”字樣 無(wú)條件的支付委托 確定的金額 付款人名稱 出票日期 出票簽字 -中華人民共和國(guó)票據(jù)法第85條,NEXT,支票的種類,我國(guó)票據(jù)法 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)賬支票 其他國(guó)家 劃線支票 未劃線支票,現(xiàn)金,轉(zhuǎn)帳,票據(jù)的使用,出票（Issue） 提示（Presentation） 承兌（Acceptance） 付款（Payment） 背書（Endorsement） 拒付（Dishonour）與追索（Recourse) 保證（Payment guaranted） 參加承兌和參加付款,在匯票上寫承兌字樣 將承兌后的匯票交付給持票人,出票（Issue）,指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和

11、地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給持票人的行為。 收款人的寫法 限制性抬頭 指示性抬頭 持票人或來(lái)人抬頭,提示（Presentation）,指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 種類 付款提示 承兌提示,背書（Endorsement）,由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人（被背書人）的名字，并把匯票交給受讓人的行為。 三種方式： 記名背書 空白背書 限制性背書 貼現(xiàn)（Discount）：遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。,拒付（Dishonour）,持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，或持票人

12、提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱拒付，也稱退票。 追索（Recourse）權(quán)是指持票人具有的要求“前手”退還匯票金額及有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。持票人可以向任何一個(gè)“前手”追索，但實(shí)踐中多向主債務(wù)人追索。 拒付證書（Protest）：是由付款地的法定公證人或其他依法有權(quán)作出證書的機(jī)構(gòu)如法院、銀行、公會(huì)、郵局等，作出證明拒付事實(shí)的文件，是持票人憑以向其“前手”進(jìn)行追索的法律依據(jù)。,匯付（Remittance）,概念 即匯款，付款人通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。 基本當(dāng)事人 匯款人（Remitter） 收款人（Payee or Beneficiary） 匯出行（Remitting Bank） 匯

13、入行（Paying Bank） 種類-電匯、信匯、票匯及比較 特點(diǎn)及使用,電 匯（Telegraphic Transfer,T/T）,匯出行應(yīng)匯款人的委托和申請(qǐng)，以拍發(fā)加押電報(bào)或電傳方式將付款委托通知其在收款人當(dāng)?shù)氐姆中谢虼硇校▍R入行），委托它將一定金額的款項(xiàng)解付給指定的收款人。,操作程序,信 匯(Mail Transfer,T/T),匯出行應(yīng)匯款人的委托和申請(qǐng)，采用航寄付款委托書的方式，委托匯入行解付一定金額給指定的收款人。,操作程序,票 匯(Remittance by BankerDemand Draft,D/D),匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以其海外分行或代理行為付款人，列明匯款人所指定

14、的收款人名稱的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄交給收款人，由收款人憑票向付款人（匯入行）取款的一種匯付方式。,操作程序,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,合同,電/信匯申請(qǐng)書,交款、付費(fèi),回單,電/信匯通知,匯款通知,單據(jù)/裝運(yùn)憑證,解付,付訖借記通知,電匯與信匯方式的操作程序,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,合同,票匯申請(qǐng)書,交款、付費(fèi),銀行即期匯票,票匯通知書,銀行即期匯票,解付,付訖借記通知,票匯方式的操作程序,銀行即期匯票,票匯與電匯/信匯比較,支付工具不同 涉及當(dāng)事人的不同 銀行利用匯款資金的時(shí)間不同,匯付的特點(diǎn),優(yōu)點(diǎn) 手續(xù)簡(jiǎn)便 費(fèi)用低廉,缺點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡,匯付的使用,屬商業(yè)

15、信用，一般用來(lái)支付定金、貨款尾數(shù)、傭金等費(fèi)用，不是主要支付方式 主要有三種作法 貨到付款（Payment after Arrival of the Goods） 預(yù)付貨款（Payment in Advance） 憑單付款（Cash Against Documents）,托收（Collection）,概念 債權(quán)人（一般為出口商）開具匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行向債務(wù)人（一般為進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。 當(dāng)事人 委托人（Principals）-債權(quán)人/出票人 委托行（ Remitting Bank ）-托收行 代收行（Collecting Bank） 付款人（Payer）-

16、債務(wù)人 提示行（Presenting Bank） 需要時(shí)的代理（Customers representation in case of need）,托收（Collection）,種類 按資金單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù) 光票托收（Clean Collection） 跟單托收（Documentary Collection） 代收行向進(jìn)口商交單條件 付款交單（D/P） 承兌交單（D/A） 特點(diǎn)及使用,付款交單（Documents against Payment,D/P）,概念 出口商在托收委托書中指示銀行，只有在付款人（進(jìn)口商）付清貨款時(shí)，才能向其交出貨運(yùn)單據(jù)，即出口商的交單以進(jìn)口商付款為條件。 種類 即

17、期付款交單（D/P at sight） 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）,出口商,進(jìn)口商,托收行,代收行,合同,即期匯票等,通知結(jié)匯,單據(jù),提示付款,解付,全套貨運(yùn)單據(jù),收訖通知,即期付款交單的操作程序,出口商,進(jìn)口商,托收行,代收行,合同,遠(yuǎn)期匯票等,通知結(jié)匯,遠(yuǎn)期匯票及單據(jù),提示承兌,承兌匯票,付款提示,收訖通知,遠(yuǎn)期付款交單的操作程序,付清貨款,全套貨運(yùn)單據(jù),付款交單憑信托收據(jù)借單 （D/P，T/R）,“信托收據(jù)”（trust receipt, T/R），系進(jìn)口商借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物的所有

18、權(quán)仍屬于銀行，保證貨物售出后所得貨款應(yīng)于匯票到期日交銀行。 代收行未請(qǐng)示出口商 出口商同意授權(quán),承兌交單（Documents against Acceptance,D/A）,出口商在托收委托書中明確指示銀行，進(jìn)口商在匯票上承兌后即可向銀行領(lǐng)取全套貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日再付清貨款，即出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件。,操作程序,出口商,進(jìn)口商,托收行,代收行,合同,遠(yuǎn)期匯票等,通知結(jié)匯,遠(yuǎn)期匯票及單據(jù),提示承兌,承兌匯票,交單，保留匯票,收訖通知,承兌交單的操作程序,付款提示,付清貨款,托收的特點(diǎn),商業(yè)信用 對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大 出口商有一定的資金負(fù)擔(dān) 出口商給予進(jìn)口商的一種資金融通,托收的應(yīng)

19、用,注意： 根據(jù)進(jìn)口方的資信情況確定托收金額的大小 盡可能避免全額托收與承兌交單方式 注意了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易政策與慣例 一般不能同意進(jìn)口方指定代收行 盡量爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交或投保出口信用綜合險(xiǎn) 不要使用記名提單 確保貨、單、約嚴(yán)格相符 應(yīng)建立健全檢查管理制度,托收方式適用的國(guó)際慣例是托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rulers for Collection），簡(jiǎn)稱URC522,信用證（ L/C ）,概念 信用證的當(dāng)事人 信用證的內(nèi)容 信用證的種類 信用證的特點(diǎn) 信用證的作用,信用證（Letter of Credit, L/C）,開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求和指示，或開證行以自身的名義，向受

20、益人開立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)實(shí)現(xiàn)支付的書面保證文件。 簡(jiǎn)之，是銀行開立的有條件的保證付款的文件。,開證申請(qǐng)人,受益人,進(jìn)口國(guó),出口國(guó),開證行,信用證主要當(dāng)事人,開證申請(qǐng)人,受益人,進(jìn)口國(guó),出口國(guó),開證行,通知行,保兌行,議付行,付款行,轉(zhuǎn)讓行,償付行,信用證其它當(dāng)事人,第二受益人,開證申請(qǐng)人,受益人,進(jìn)口國(guó),出口國(guó),開證行,通知行,議付行,付款行,償付行,到期付款贖單,信用證的收件人、匯票的出票人,信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù),信用證上的付款人、匯票的受票人,通知信用證、鑒別其表面真實(shí)性,買入、貼現(xiàn)受益人的匯票,代開證行向議付行償付,各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù),開證申請(qǐng)人,受

21、益人,進(jìn)口國(guó),出口國(guó),開證行,通知行,議付行,付款行,憑開證申請(qǐng)書建立委托代理關(guān)系,債權(quán)債務(wù)關(guān)系,通知被通知,背書被背書,持票人付款人關(guān)系,委托代理關(guān)系,各當(dāng)事人間關(guān)系,信用證的當(dāng)事人,開證申請(qǐng)人（opener/applicant ） 開證行（opening /issuing bank ） 受益人（beneficiary） 通知銀行（advising/notifying bank） 議付銀行（negotiating bank） 付款銀行（paying/drawee bank） 償付銀行（reimbursement bank） 保兌銀行（confirming bank）,操作程序,開證申請(qǐng)人,受

22、益人,進(jìn)口國(guó),出口國(guó),開證行,通知行,議付行,付款行,2。申請(qǐng)開證,1。訂立合同,4。通知,5。審證、交單、議付,3。開證,支付程序,6。索償,7。償付,8。付款贖單,開證人（進(jìn)口商）,受益人（出口商）,合同,申請(qǐng)開證,通知付款,開出信用證,通知信用證,交單議付,墊付,跟單信用證的業(yè)務(wù)程序,寄單索償,償付,付款贖單,信用證的內(nèi)容,關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 包括開證行名稱、信用證性質(zhì)、信用證號(hào)碼、開證日期和地點(diǎn)、申請(qǐng)人名稱和地址、受益人名稱和地址、通知行及業(yè)務(wù)參號(hào)、有效期和到期地點(diǎn)、對(duì)通知行的指示、償付指示等。 2.關(guān)于匯票的項(xiàng)目 對(duì)于使用匯票的信用證，信用證上要列明匯票金額、出票人、付款人、付款日

23、期、出票條款等內(nèi)容。,3.關(guān)于貨物的描述 一般應(yīng)包括貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、嘜頭、單價(jià)等。 4.關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目 應(yīng)包括裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、目的港或卸貨港、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等內(nèi)容。 5.關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目 依申請(qǐng)人要求的不同列明應(yīng)提交的單據(jù)，如運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、檢驗(yàn)證書等。 6.其他項(xiàng)目 如開證行責(zé)任條款、限制議付條款、信用證生效條款、限制船只、港口或航線的條款等。,信用證的主要類型(1),光票信用證與跟單信用證 光票信用證是指受益人僅憑其開立商業(yè)匯票，無(wú)須附任何單據(jù)，即可要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)的信用證。 跟單信用證是指受益人必須憑信用證所要求的商

24、業(yè)匯票及其所附的單據(jù)，方得要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)（議付或付款或承兌）的信用證。,信用證的主要類型(2),可撤銷信用證與不可撤銷信用證 可撤銷信用證是指開證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意，也無(wú)須事先通知受益人，在相關(guān)銀行議付或付款或承兌之前，得隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或?qū)⑿庞米C撤銷的信用證 不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和保兌行（如已經(jīng)保兌）的同意，開證行不得修改其內(nèi)容或?qū)⑵涑蜂N的信用證 根據(jù)UCP500的規(guī)定，信用證上應(yīng)當(dāng)注明其是可撤銷的抑或是不可撤銷的。如無(wú)該項(xiàng)注明，則信用證應(yīng)被視為不可撤銷。,信用證的主要類型(3),保兌信用證與不保兌信用證 保兌信用證（Confirm

25、ed LC）是指開證行開立的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用證。信用證經(jīng)保兌后，保兌行就跟開證行一樣，對(duì)受益人獨(dú)立地承擔(dān)保證付款或承兌或議付的責(zé)任。保兌信用證對(duì)受益人的安全收匯提供了雙重保障。 不保兌信用證（Unconfirmed LC）是指未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證。,信用證的主要類型(4),可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人有權(quán)把信用證項(xiàng)下的全部或部分權(quán)益轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)其他受益人亦即第二受益人的信用證。 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人無(wú)權(quán)把信用證項(xiàng)下的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給任何人的信用證 根據(jù)UCP500的規(guī)定， 除非信用證上另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次,信用證的主要類型(5)

26、,付款信用證、承兌信用證、議付信用證 付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進(jìn)行付款的信用證。 承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。 議付信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證授權(quán)其他銀行議付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的信用證。 延期付款信用證指受益人交單后一定時(shí)間開證行保證付款的信用證。,信用證的主要類型(6),即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 即期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開立即期匯票收款，銀行保證見票即付的信用證。 遠(yuǎn)期信用證（Usance LC）是指信用證內(nèi)規(guī)定受益人須開立遠(yuǎn)期匯票

27、收款的，銀行保證在遠(yuǎn)期匯票上注明的付款日到期后，方支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的信用證。,信用證的主要類型(7),信開信用證和電開信用證 信開信用證也稱信開本，指開證行在印刷好的信用證格式中填入各項(xiàng)條款后郵寄至通知行的信用證。 電開信用證又稱電開本，指開證行利用電報(bào)、電信、SWIFT等各種電訊工具開立并傳送的信用證。又可細(xì)分為簡(jiǎn)電證（Brief Cable）、全電證（Full Cable）和 SWIFT信用證。,信用證的主要類型(8),循環(huán)信用證（Revolving LC）是指信用證項(xiàng)下的金額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內(nèi)重新恢復(fù)至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總

28、金額限度用完為止的信用證 一般用于長(zhǎng)期、分批交貨、分期付款的國(guó)際貨物買賣合同的履行 采用循環(huán)信用證對(duì)可以減少買方分別申請(qǐng)開證的手續(xù)和費(fèi)用，亦可以減少賣方按每批交貨分別要求信用證、審查信用證內(nèi)容的手續(xù)，而且對(duì)收回貨款也有連續(xù)的穩(wěn)定保證,信用證的主要類型(8),預(yù)支信用證（Anticipatory Letter of Credit）是指受益人在裝貨交單前可預(yù)支證上金額的信用證。 在預(yù)支信用證項(xiàng)下，受益人可以向開證行預(yù)支，也可以向議付行預(yù)支。 目前使用預(yù)支信用證的情況已不多見。,信用證的主要類型(9),對(duì)開信用證（Reciprocal LC）是指雙方互為申請(qǐng)人和受益人而開出的互為條件的兩張信用證。兩

29、張信用證的金額完全相等或大致相等。 在實(shí)務(wù)中，當(dāng)交易的雙方進(jìn)行互有進(jìn)出的或互有關(guān)聯(lián)的交易時(shí)，通?？梢詫?duì)開信用證方式進(jìn)行結(jié)算 多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工和來(lái)件裝配等業(yè)務(wù)亦可以用作易貨貿(mào)易中的相互擔(dān)保措施,信用證的主要類型（10）,對(duì)背信用證（Back to Back Letter of Credit）又稱轉(zhuǎn)開信用證、從屬信用證，指受益人以來(lái)證為基礎(chǔ)請(qǐng)通知行另外開出的內(nèi)容相似的信用證。 對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證一樣主要用于中間商的出口交易。,信用證的特點(diǎn),開證銀行負(fù)有第一性付款責(zé)任 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立自足的文件 信用證是一種單據(jù)交易,開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 UCP500第14條A款規(guī)定，對(duì)于各種類型

30、的信用證，“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（）接受單據(jù)?！?如果申請(qǐng)人倒閉，開證行是否要付款？,信用證的特點(diǎn),獨(dú)立自足的文件 UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！?合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？,信用證的特點(diǎn),是一種單據(jù)交易 UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)

31、，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為” 。,單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？,信用證的特點(diǎn),信用證的作用,對(duì)出口方而言 保證安全收匯 便利于資金融通 風(fēng)險(xiǎn)性,對(duì)進(jìn)口方而言 及時(shí)獲得代表貨物的單據(jù) 保證貨物的數(shù)量、質(zhì)量與交貨時(shí)間 便于資金融通 風(fēng)險(xiǎn)性,適用的國(guó)際慣例是跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documents Credits）最新的修訂本以國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物出版，簡(jiǎn)稱UCP500,銀行保函（Bankers Letter of Guarantee，L/G）,又稱銀行保證書，是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的申請(qǐng)向受益人開立的擔(dān)保承擔(dān)某項(xiàng)責(zé)任的文件

32、。,銀行保函的當(dāng)事人,申請(qǐng)人（Applicant） 擔(dān)保人（Guarantor） 受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank） 保兌行（Confirming Bank） 轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank） 反擔(dān)保人（Counter Guarantor）,銀行保函的業(yè)務(wù)流程,申請(qǐng)人提出開立保函的申請(qǐng) 擔(dān)保人進(jìn)行全面審查 簽訂擔(dān)保協(xié)議并開立保函 索賠和理賠 擔(dān)保人行使追索權(quán) 保函的撤銷,銀行保函的基本內(nèi)容,有關(guān)當(dāng)事人的名稱、地址 保函類別及擔(dān)保人責(zé)任的規(guī)定 保函有效期的規(guī)定 保函的索償條件與辦法 開立保函的基礎(chǔ)合同情況,銀行保函樣本,編號(hào)： 中國(guó) 銀行 分行 支行不可

33、撤銷的不上網(wǎng)還款擔(dān)保函 致受益人： 因被保證人（以下簡(jiǎn)稱借款人）與你方簽訂了 借款合同（編號(hào) ），我行已接受借款人的請(qǐng)求，愿就借款人履行上述借款合同約定的按期還款義務(wù)向你方提供如下保證：此還款擔(dān)保函的開立屬銀行合法行為，本還款擔(dān)保函為見索即付保函。 我行對(duì)此向貴司無(wú)條件地不可撤銷地保證：在還款擔(dān)保函有效期內(nèi)如產(chǎn)生下述情況，一旦收到貴司提出的任何一種事實(shí)的加蓋公章并有貴司法定代表人或授權(quán)簽字的書面通知及本保函原件，在三個(gè)工作日內(nèi)無(wú)條件地和不可改變地向貴司支付相關(guān)費(fèi)用，（包括 借款合同第 號(hào)內(nèi)簽訂的本金及利息、罰息等）。 一、借款人不能按 借款合同（合同 號(hào)）規(guī)定日期償還貴司的借款合同項(xiàng)下借款本金

34、。 二、借款人的借款資金與 借款合同（合同 號(hào)）規(guī)定的用途不符。我行負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人所借款項(xiàng)的用途，并向貴司提供資金流向?qū)巍?本還款擔(dān)保函的有效期為：簽字蓋章日至全部?jī)斶€借款日。 本還款擔(dān)保函自簽字蓋章之日起生效。 本還款擔(dān)保函的還款日為 年 月 日。 注：本還款擔(dān)保函有效期內(nèi)我行對(duì)承諾范圍的全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，無(wú)條件地代為清償全部債務(wù)。 以上我行全部同意 行長(zhǎng)簽字： 中國(guó) 銀行 分行 支行 年 月 日,銀行保函樣本,開證銀行：_ 地 址：_ 致： 我行客戶_有限公司。開戶帳號(hào)：_ 因開發(fā)投資“XXXXX項(xiàng)目”需要資金，向貴財(cái)團(tuán)公司申請(qǐng)借示人民幣 億元，期限_年，年利息執(zhí)行國(guó)家銀行存款利息

35、，我行在此愿意為該公司提供不可撤消的借款償還擔(dān)保。 該擔(dān)保函的金額含借款的本金及所有應(yīng)付利息借款到期，如果該公司無(wú)能力清償借款本息，則由我行無(wú)條件直接支付借款本息。 本行授權(quán)以下簽定官員，并簽發(fā)確認(rèn)上述擔(dān)保不可拒付的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 銀行名稱：_ 銀行地址：_ 行 號(hào)：_ 工 號(hào)：_ 聯(lián)系人：業(yè)務(wù)行長(zhǎng)： 電話： 業(yè)務(wù)主任： 電話：,銀行保函的種類（1）,獨(dú)立保函。指一經(jīng)開立后便與基礎(chǔ)合同脫離關(guān)系的保函。此類保函的擔(dān)保人責(zé)任完全以保函本身?xiàng)l款為準(zhǔn)。基礎(chǔ)合同撤銷，擔(dān)保人的責(zé)任不變。 從屬保函。指其效力依附于基礎(chǔ)合同的保函。實(shí)際上，從屬保函只是基礎(chǔ)合同的附屬合同?；A(chǔ)合同變更，保函責(zé)任便隨之變更。,銀行保

36、函的種類（2）,無(wú)條件保函。指見索即付的保函。不管受益人是否履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，只要在保函有效期內(nèi)提供了保函所要求的證明或單據(jù)，擔(dān)保人應(yīng)立即付款。 有條件保函。指設(shè)置了若干索賠限制條件的保函。只有這些條件滿足之后，擔(dān)保人才能賠付。,銀行保函的種類（3）,直開保函。包括直開直遞保函與直開轉(zhuǎn)遞保函兩類。 轉(zhuǎn)開保函。包括轉(zhuǎn)開直遞保函與轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)遞保函兩類。,銀行保函的種類（4）,付款類保函。指為某種必然發(fā)生支付行為的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供擔(dān)保的保函。 信用類保函。指為申請(qǐng)人的信用進(jìn)行擔(dān)保的保函。,銀行保函的種類（5）,按保函擔(dān)保職責(zé)與功能的不同可分為投標(biāo)保函、履約保函、付款保函、還款保函、質(zhì)量保函、租賃保函、透支保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、加工貿(mào)易保函、關(guān)稅保函、預(yù)留金保函、提貨保函等十余種。,備用信用證（Standby letter of Credit）,又稱擔(dān)保信用證或保證信用證，是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)向受益人開立的擔(dān)保某項(xiàng)責(zé)任的信用證。,備用信用證（Standby letter of Credit）,又稱擔(dān)保信用證或保證信用證，是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)向受益人開立的擔(dān)保某項(xiàng)責(zé)任的信用證。,備用信用證與跟單信用證