xx制藥廠調(diào)研報(bào)告(修改)

XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告文檔作者應(yīng)用顧問陳云軍創(chuàng)建日期2001/10/10確認(rèn)日期2001/10/10控制編碼當(dāng)前版本10審批簽字制藥廠項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)印份數(shù)_III目錄XXXX制藥廠簡介VXX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖6財(cái)務(wù)部分7簡介8調(diào)研范圍及目的8制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)9會(huì)計(jì)核算11會(huì)計(jì)核算總體情況11會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況12會(huì)計(jì)核算需求21資金管理22資金管理現(xiàn)狀22資金管理需求。23預(yù)算管理24預(yù)算管理現(xiàn)狀24預(yù)算管理需求24財(cái)務(wù)分析25財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀25財(cái)務(wù)分析需求25采購部分26制藥廠采購組織機(jī)構(gòu)27制藥廠采購組織機(jī)構(gòu)27采購員管理29采購部門配置29采購員配置29采購審批管理29供應(yīng)商管理30供應(yīng)商類型30供應(yīng)商名稱和編碼30供應(yīng)商選擇30請(qǐng)購定單的管理31請(qǐng)購定單的來源31請(qǐng)購依據(jù)31采購定單的管理32采購定單的類型32采購定單的審批32采購定單的處理過程32采購?fù)素浀墓芾?3采購接收管理33采購?fù)素浌芾?3采購付款管理34采購價(jià)格管理35采購定價(jià)35采購報(bào)表的管理36采購報(bào)表36采購處理單據(jù)36采購管理需求36銷售部分37制藥廠經(jīng)營公司組織機(jī)構(gòu)38制藥廠經(jīng)營公司組織機(jī)構(gòu)38制藥銷售分公司40制藥銷售分公司主要職責(zé)40制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程40基礎(chǔ)辦公室41基本情況41職責(zé)41銷售管理的需求42倉庫部分43制藥廠庫存組織機(jī)構(gòu)44制藥廠組織機(jī)構(gòu)44倉庫管理45倉庫設(shè)置45倉庫配貨關(guān)系45倉庫分區(qū)管理46庫存物資管理47物資分類管理47物資名稱和編碼47物資存儲(chǔ)和物資控制管理48管理部門48庫存業(yè)務(wù)管理49出入庫業(yè)務(wù)類型49盤點(diǎn)業(yè)務(wù)管理50報(bào)廢業(yè)務(wù)管理50報(bào)表管理52報(bào)表管理52倉庫管理的需求52生產(chǎn)管理部分53制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)54制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)54生產(chǎn)部業(yè)務(wù)流程56生產(chǎn)管理56設(shè)備管理部分61制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu)62制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu)62設(shè)備部業(yè)務(wù)流程63設(shè)備管理理63質(zhì)量管理部分65制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu)66制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu)66質(zhì)檢部業(yè)務(wù)流程67質(zhì)量管理68VXXXX制藥廠簡介XXXX制藥廠已有40多年的發(fā)展史，是山東省重點(diǎn)中成藥生產(chǎn)企業(yè)之一，XX市醫(yī)藥行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)注冊(cè)資本金額6574萬元，總資產(chǎn)107億元，固定資產(chǎn)2500萬元，生產(chǎn)占地面積5639425平方米，在職員工713人。XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥8個(gè)劑型98個(gè)品種，生物診斷試劑6個(gè)品種。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。近幾年，棉隊(duì)激烈的時(shí)常競(jìng)爭，制藥廠實(shí)施科技興企戰(zhàn)略，積極與科研院所合作，共同研究開發(fā)高科技含量和適銷對(duì)路的產(chǎn)品，并初見成效。目前已有心可舒片（膠囊）、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等6個(gè)品種獲得國家重要保護(hù)品種證書，心可舒等36個(gè)品種被列入國家社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)用藥目錄，另有30個(gè)品種進(jìn)入了非處方用藥目錄。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進(jìn)步獎(jiǎng)”；1992年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會(huì)金獎(jiǎng)”；1993年被列為首批重要保護(hù)品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。在生物制品的開發(fā)方面，繼1998年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2000年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測(cè)等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。在日趨復(fù)雜的時(shí)常競(jìng)爭條件下，制藥廠把樹品牌、拓市場(chǎng)、上規(guī)模放在經(jīng)營工作的首位，努力增強(qiáng)員工的市場(chǎng)觀念和競(jìng)爭意識(shí)，不斷加強(qiáng)營銷隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。經(jīng)過十幾年的努力，目前已在全國建立了三大區(qū)、24個(gè)辦事處、1000多個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，覆蓋全國30個(gè)省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù)6年以平均30的速度增長，促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展。面隊(duì)醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭力。近三年來，先后投資2000多萬元對(duì)廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對(duì)車間進(jìn)行了改造。目前制藥廠已有生物診斷試劑、片劑、膠囊、顆粒四個(gè)劑型，先后通過國家藥品監(jiān)督管理局的GMP認(rèn)證。新的世紀(jì)。制藥廠將擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖7財(cái)務(wù)部分簡介調(diào)研范圍及目的此文檔提供了2001年9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。該文檔將作為制作財(cái)務(wù)及庫存管理系統(tǒng)解決方案（財(cái)務(wù)部分）的基礎(chǔ)。9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)部組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖財(cái)務(wù)部部長副部長副部長財(cái)務(wù)辦公室實(shí)體財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)財(cái)務(wù)部定員11人部長1人。職責(zé)范圍總分類帳，制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對(duì)外業(yè)務(wù)。副部長甲1人。制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，成本費(fèi)用，產(chǎn)成品，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用，稽核監(jiān)督等。副部長乙1人。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。出納1人。辦理現(xiàn)金和銀行存款受付業(yè)務(wù),審核有關(guān)原始憑證，根據(jù)會(huì)計(jì)原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。核對(duì)銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。財(cái)產(chǎn)物資甲1人。原材料、備品備件、燃料，根據(jù)倉儲(chǔ)部入庫單，會(huì)計(jì)審后，原始發(fā)票入庫單付后，按實(shí)際價(jià)格制作會(huì)計(jì)憑證，出庫時(shí)，根據(jù)核算員、領(lǐng)料單，用加權(quán)平均法劃價(jià)，參與核對(duì)庫存材料的盤店清查核對(duì)帳目。財(cái)產(chǎn)物資；乙1人。包裝材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。財(cái)產(chǎn)物資丙1人。主要原材料，同上。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項(xiàng)。固定資產(chǎn)1人。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)明細(xì)、應(yīng)付帳款、項(xiàng)目資金。往來結(jié)算1人。應(yīng)收帳款，省級(jí)、市級(jí)、縣、醫(yī)院，四級(jí)分類。開據(jù)發(fā)票員2人。根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，金稅卡、增殖稅票雙人雙柜保管。11會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算總體情況會(huì)計(jì)電算化程度目前使用自編軟件萬能財(cái)務(wù)軟件財(cái)務(wù)軟件。會(huì)計(jì)賬簿總體情況目前公司擁有9個(gè)會(huì)計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分別為現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、成品帳、期間費(fèi)用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會(huì)計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級(jí)別、各級(jí)別編碼位數(shù)）目前使用三級(jí)帳一、二級(jí)三位數(shù)，三級(jí)四位現(xiàn)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度（今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度）各會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目表有各會(huì)計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）無各會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)日歷及會(huì)計(jì)周期元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定各會(huì)計(jì)賬簿的記賬本位幣以人民幣為記帳本位幣各會(huì)計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價(jià)各會(huì)計(jì)賬簿記賬憑證類別和憑證編號(hào)規(guī)則1收付憑證2借貸轉(zhuǎn)帳憑證3會(huì)計(jì)科目合并表4憑證匯總表5順序憑證編號(hào)簿轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號(hào)每月記賬憑證數(shù)量每月記賬憑證數(shù)量約600余張各會(huì)計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時(shí)間，并請(qǐng)?zhí)峁訌堅(jiān)聢?bào)每月最后一天（報(bào)表附后）各會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)核算的現(xiàn)有流程原始憑證編制記賬憑證審核登記帳簿匯總成本核算報(bào)表說明會(huì)計(jì)員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會(huì)計(jì)憑證，部長、副部長根據(jù)會(huì)計(jì)制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會(huì)計(jì)員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會(huì)計(jì)科目月結(jié)單，部長根據(jù)會(huì)計(jì)科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會(huì)計(jì)月報(bào)表。記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)審核部長、副部長根據(jù)會(huì)計(jì)員制作的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會(huì)計(jì)員職責(zé)范圍。各會(huì)計(jì)賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理目前，每月的25日結(jié)帳、結(jié)帳后帳帳相對(duì)、帳實(shí)相對(duì)會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況存貨核算存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）采購檢驗(yàn)入庫生產(chǎn)領(lǐng)料在產(chǎn)品產(chǎn)成品成品入庫銷售出貨說明1根據(jù)車間核算員用移動(dòng)加權(quán)平均法制作。2制作會(huì)計(jì)憑證存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法1存貨取得按實(shí)際價(jià)格入帳2發(fā)出用移動(dòng)加權(quán)平均法劃價(jià)存貨的財(cái)務(wù)分類1原材料主要材料、輔助材料2備品備件燃料、維修材料、化學(xué)試劑3總務(wù)勞保用品4包裝物5低值易耗品6產(chǎn)成品7在產(chǎn)品13存貨盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間每月最后一天倉儲(chǔ)、設(shè)備、車間、行政保管員盤虧、盤盈明細(xì)表，說明原因，部門主管審批存貨盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理盤盈、盤虧填表廠部研究決定報(bào)上級(jí)主管部門及稅務(wù)部門說明財(cái)務(wù)部長根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報(bào)批明細(xì)表，審核后，財(cái)務(wù)處理。貸原材料備品備件等借待處理財(cái)產(chǎn)損益采購?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理1存在采購?fù)素浐弯N售退貨，采購?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2銷售退貨銷售員填寫退貨申請(qǐng)表，寫明原因，銷售主管簽字3財(cái)務(wù)部長審核后，帳務(wù)處理沖借應(yīng)收帳款沖貸主營業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價(jià)值截止到目前存貨價(jià)值約1100萬元左右其中原材料累計(jì)帳面價(jià)值約32萬元包裝物約118萬元，產(chǎn)成品約700萬元，在產(chǎn)品約243萬元存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔每月的上旬與倉庫對(duì)賬對(duì)帳時(shí)間為27天存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因未達(dá)帳不多，主要原因是記賬不及時(shí)低值易耗品管理和核算低值易耗品財(cái)務(wù)分類分生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容無低值易耗品卡片，無卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理采購申請(qǐng)、領(lǐng)導(dǎo)簽字，由后勤、設(shè)備部門負(fù)責(zé)采購入庫，填寫入庫單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理由后勤、設(shè)備部門開出單據(jù)，傳給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳物處理低值易耗品攤銷方法及賬務(wù)處理采用五五攤銷法，直接進(jìn)管理費(fèi)用低值易耗品盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單）和時(shí)間同其他物資同樣處理低值易耗品盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理盤盈、盤虧填寫有關(guān)單據(jù)，報(bào)廠長和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理采購?fù)素洏I(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理存在目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價(jià)值價(jià)值約100萬元存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔每月的10日，由財(cái)務(wù)部門與各相關(guān)部門對(duì)賬存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因未達(dá)帳項(xiàng)基本不存在，原因入帳處理不及時(shí)固定資產(chǎn)管理和核算固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類以及各類固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項(xiàng)目分為生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）、非生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）專用設(shè)備、通用設(shè)備使用年限10年運(yùn)輸工具、電子設(shè)備使用年限5年房屋建筑20年固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容有帳無卡片，有編碼設(shè)備科登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）151大修設(shè)備員提供資料，會(huì)議審定，財(cái)務(wù)審核2小修車間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財(cái)務(wù)部審核，3日常維修費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間行政、設(shè)備部門按月、季、年盤店，填寫盤點(diǎn)表，根據(jù)報(bào)廢明細(xì)表審核，由財(cái)務(wù)部門核實(shí)固定資產(chǎn)變動(dòng)（如新增、盤盈、盤虧、報(bào)廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部長根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報(bào)廢審批明細(xì)表，做帳務(wù)處理。貸固定資產(chǎn)借累計(jì)折舊借固定資產(chǎn)各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理借生產(chǎn)成本各車間資產(chǎn)借管理費(fèi)用資產(chǎn)折舊貸累計(jì)折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價(jià)值帳面價(jià)值（原值）3523萬元在建工程，其核算方法有關(guān)工程支出發(fā)生時(shí)。借在建工程貸其它科目（包含財(cái)務(wù)費(fèi)用）待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用核算待攤費(fèi)用種類銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用各類待攤費(fèi)用發(fā)生頻率、攤銷周期和方法頻率低，攤銷在一年內(nèi)平均完成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、修理費(fèi)以及發(fā)生的總費(fèi)用平均每月分?jǐn)傤A(yù)提費(fèi)用種類銷售費(fèi)用各類預(yù)提費(fèi)用發(fā)生頻率、攤銷周期時(shí)間和方法頻率低，攤銷周期在一年內(nèi)平均完成無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和核算無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，其管理方法和核算流程土地出讓金按實(shí)際價(jià)格款作為實(shí)際成本借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款對(duì)外投資管理和核算是否存在長期和短期投資存在長期投資（外地某藥廠），電子債卷長期和短期投資的投資類型股票、債卷投資收益的確認(rèn)時(shí)間、方法和相關(guān)賬務(wù)處理支付投資時(shí)進(jìn)行張物處理貸銀行存款借長期投資股權(quán)投資債券投資應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款管理和核算公司客戶管理情況（客戶類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）省、市、縣、醫(yī)院、四級(jí)類別。編碼規(guī)則無應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款形成的業(yè)務(wù)來源賒銷形成客戶應(yīng)收賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法1當(dāng)月回款，8讓利2現(xiàn)金折扣入財(cái)務(wù)費(fèi)用3發(fā)生應(yīng)收帳款時(shí)借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入4收到帳款借應(yīng)收帳款貸應(yīng)交稅金增值稅應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的提取、壞賬損失的確認(rèn)17按年末應(yīng)收帳款的4提取應(yīng)收賬款賬齡分析方法按最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間逾期未收賬款的催收流程暫無應(yīng)收賬款形成、收款、核銷流程開原即形成應(yīng)收帳款增加，回款后核銷預(yù)收賬款形成、核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款流程暫無應(yīng)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約700筆預(yù)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約10筆應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)中，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為及時(shí)轉(zhuǎn)帳，定時(shí)處理1收到應(yīng)收票據(jù)時(shí)，借應(yīng)收票據(jù)貸應(yīng)收帳款2轉(zhuǎn)帳時(shí)，制服材料借應(yīng)付帳款貸；應(yīng)付票據(jù)是否存在外幣應(yīng)收和預(yù)收業(yè)務(wù)無是否存在以一個(gè)幣種開賬另一個(gè)幣種收款的業(yè)務(wù)無應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款管理和核算公司供應(yīng)商管理情況（供應(yīng)商類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）按類別管理約420戶12800筆編碼規(guī)則無應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款形成的業(yè)務(wù)來源采購原材料、設(shè)備、配件,貨已驗(yàn)收入庫，但貨款尚未支付。應(yīng)付賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法按合同，無現(xiàn)金折扣逾期付款加收利息的賬務(wù)處理方法無應(yīng)付賬款形成、付款審批、付款流程1企業(yè)購入材料、商品等已驗(yàn)收入庫，但貨款尚未支付，應(yīng)付帳款形成2供應(yīng)部門每月計(jì)劃制服材料審批單流程到財(cái)務(wù)部預(yù)付賬款付款審批、付款、核銷相應(yīng)應(yīng)付賬款流程財(cái)務(wù)部根據(jù)審批單經(jīng)審核后，籌措資金，安排資金應(yīng)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約100筆預(yù)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約10筆是否存在應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)，如存在，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為無是否存在外幣應(yīng)付和預(yù)付業(yè)務(wù)無是否存在以一個(gè)幣種開賬另一個(gè)幣種付款的業(yè)務(wù)無應(yīng)交稅費(fèi)核算公司主要應(yīng)交稅費(fèi)種類及相應(yīng)稅率1應(yīng)交增值稅172城建稅23車船稅4印花稅5企業(yè)所得稅336個(gè)人所得稅7管理費(fèi)8價(jià)調(diào)基金159其他應(yīng)交稅金教育附加費(fèi)3各類稅費(fèi)的提取和相應(yīng)賬務(wù)處理流程1應(yīng)交水金，增值稅貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅金增值稅借應(yīng)收帳款2貸應(yīng)交稅金城市維護(hù)建設(shè)稅借主營業(yè)務(wù)稅金及附加3貸其他應(yīng)角稅金教育附加費(fèi)借主營業(yè)務(wù)稅金及附加4貸其他應(yīng)角稅金價(jià)調(diào)基金借主營業(yè)務(wù)稅金及附加19按會(huì)計(jì)制度及稅法要求處理員工借款及報(bào)銷管理和核算公司員工管理情況（員工數(shù)量、員工編碼規(guī)則）713人，員工編碼無，編碼規(guī)則無經(jīng)常存在備用金借款的員工數(shù)量、工作性質(zhì)以及借款用途150人，采購、銷售人員的備用金員工備用金借款以及員工費(fèi)用報(bào)銷流程（包括相關(guān)部門、人員和流轉(zhuǎn)單據(jù)，并請(qǐng)?zhí)峁﹩螕?jù)樣張）1員工借款時(shí)，由本部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可借款2報(bào)銷時(shí)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，按規(guī)定方可報(bào)支所有者權(quán)益的構(gòu)成情況1國家資本2集體資本3法人資本4未分配利潤5資本公積金6盈余公積金利潤的形成和分配（或上交）銷售收入減去生產(chǎn)成本、費(fèi)用后形成1主營業(yè)務(wù)收入2其帳務(wù)收入3營業(yè)收入4結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本5主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出，營業(yè)外支出，所得稅6年終轉(zhuǎn)利潤分配，提取法定盈余公積，提取法定公益金7提取任意盈余公積主營業(yè)務(wù)收入和成本核算主營業(yè)務(wù)種類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務(wù)收入的財(cái)務(wù)分類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無各主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）當(dāng)月開票確認(rèn)銷售員填制產(chǎn)品銷售申請(qǐng)表，經(jīng)銷售主管簽字后，財(cái)務(wù)根據(jù)申請(qǐng)表開據(jù)增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，登記臺(tái)帳，然后財(cái)務(wù)主管蓋章，記入主營業(yè)務(wù)收入帳各主營業(yè)務(wù)成本的財(cái)務(wù)分類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各品種按制造成本分類各主營業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)月底，根據(jù)產(chǎn)成品移動(dòng)加權(quán)法劃價(jià)，計(jì)算主營業(yè)務(wù)成本各主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）按月末加權(quán)平均成本結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用核算期間費(fèi)用種類制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、倉儲(chǔ)費(fèi)用、廣告費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、其他費(fèi)用各類期間費(fèi)用的歸集和分配流程制造費(fèi)用約莫按公式分配其他費(fèi)用直接抵減利潤各類期間費(fèi)用分配方法和分配標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)期分配非主營業(yè)務(wù)收支核算非主營業(yè)務(wù)種類無非主營業(yè)務(wù)收入的財(cái)務(wù)分類無非主營業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無非主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）無非主營業(yè)務(wù)成本的財(cái)務(wù)分類21無非主營業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無非主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）無營業(yè)外收支核算營業(yè)外收支種類及核算固定資產(chǎn)及盤盈、盤虧按實(shí)際發(fā)生額核算內(nèi)部往來業(yè)務(wù)管理和核算公司是否存在內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，該類賬務(wù)處理主要針對(duì)哪類企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營公司借款、實(shí)體的業(yè)務(wù)往來各類內(nèi)部往來業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）經(jīng)營公司、實(shí)體作為制藥廠的部門管理各類內(nèi)部往來業(yè)務(wù)具體賬務(wù)處理業(yè)務(wù)往來掛內(nèi)部往來帳內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬方式和時(shí)間間隔每筆帳帳相對(duì)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因無會(huì)計(jì)報(bào)表合并業(yè)務(wù)公司是否存在合并會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)，如果存在，合并范圍和方法是什么無會(huì)計(jì)核算需求1加強(qiáng)應(yīng)收帳款的處理，最好是跟蹤管理2各種報(bào)表的靈活運(yùn)用、組合資金管理資金管理現(xiàn)狀公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、幣別和用途基本帳戶XX市工商銀行南關(guān)支行，帳號(hào)人民幣帳戶普通帳戶XX市交通銀行西關(guān)支行，帳號(hào)人民幣帳戶公司業(yè)務(wù)往來中采取的銀行結(jié)算方式和相關(guān)賬務(wù)處理1電匯2轉(zhuǎn)帳支票收到貨款借銀行存款貸應(yīng)收帳款3現(xiàn)金支票支付材料借銀行存款貸應(yīng)付帳款4匯票公司是否存在銀行長期和短期借款，借款利息計(jì)提方法、還本付息方法和相關(guān)賬務(wù)處理存在長期和短期借款借款利息按權(quán)責(zé)發(fā)生計(jì)算和帳物處理還本付息通過銀行轉(zhuǎn)帳1長期借款；貸長期借款借銀行存款2短期借款；貸短期借款借銀行存款3計(jì)提利息；貸預(yù)提費(fèi)用借財(cái)務(wù)費(fèi)用4支付利息；貸預(yù)提費(fèi)用借銀行存款公司各銀行賬戶現(xiàn)金日流入流出量（交易筆數(shù)）工行50筆交行50筆23銀行對(duì)賬方式和時(shí)間間隔每月一次對(duì)賬，銀行余額調(diào)節(jié)表公司各銀行賬戶資金管理和運(yùn)作方式及時(shí)入帳，合理調(diào)配公司目前編制哪些與資金管理相關(guān)的報(bào)表，編制方法是什么并請(qǐng)?zhí)峁訌?。無資金管理需求。提供資金管理的報(bào)表預(yù)算管理預(yù)算管理現(xiàn)狀公司預(yù)算范圍（請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示）固定資產(chǎn)、大修理、低值易耗品、原材料、領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用技術(shù)改造、基本建設(shè)及其它各種聲廠用資金公司預(yù)算編制方法各部門編制，財(cái)務(wù)部門匯總公司預(yù)算形成和分解流程無公司預(yù)算執(zhí)行方式按月執(zhí)行5公司目前編制哪些與預(yù)算相關(guān)的報(bào)表，請(qǐng)?zhí)峁訌垷o預(yù)算管理需求無25財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀目前公司進(jìn)行哪些財(cái)務(wù)分析企業(yè)效益情況、費(fèi)用情況盈利能力分析、資金運(yùn)做情況分析財(cái)務(wù)分析方法按會(huì)計(jì)制度，運(yùn)用分析方法公司目前編制哪些與財(cái)務(wù)分析相關(guān)的報(bào)表，請(qǐng)?zhí)峁訌垷o財(cái)務(wù)分析需求最好包括所有會(huì)計(jì)制度上提到的所有方法，同時(shí)還能結(jié)合財(cái)務(wù)管理的一些要求。采購部分27制藥廠采購組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的采購組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠采購組織機(jī)構(gòu)制藥廠供應(yīng)部門組織機(jī)構(gòu)圖介紹本次采購調(diào)研包括原材料采購（銷售部）、包裝材料采購（生產(chǎn)部）、設(shè)備采購（設(shè)備部）、勞保用品采購（后勤保衛(wèi)部）組織機(jī)構(gòu)圖略各個(gè)部門的職責(zé)生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)包裝材料、輔助材料、化學(xué)試劑、燃料的采購、倉庫的管理等的管理工作。經(jīng)營公司負(fù)責(zé)制藥材、蜂蜜的采購設(shè)備管理部設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購和庫管等管理工作后勤保衛(wèi)部勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購和庫管等管理工作崗位職責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1審批采購和付款2計(jì)劃審批3付款計(jì)劃4合同的執(zhí)行控制5具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé)業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購業(yè)務(wù)1和供應(yīng)商聯(lián)系2市場(chǎng)調(diào)研、資料收集3采購計(jì)劃4采購執(zhí)行5采購接收控制6接收供應(yīng)商發(fā)票7付款庫管科長1分配工作2采購接收3報(bào)表保管員1接收2入庫3清點(diǎn)4報(bào)表29采購員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的采購員管理情況。采購部門配置整個(gè)制藥廠的采購業(yè)務(wù)由四個(gè)部門負(fù)責(zé)。采購員配置根據(jù)采購物資的性質(zhì)不同，制藥廠供應(yīng)部主要設(shè)有以下采購員制藥廠設(shè)備采購1人制藥廠后勤采購1人制藥廠原材料采購1人制藥廠包裝材料采購2人采購審批管理制藥廠各個(gè)部門采購審批流程如下1內(nèi)銷大宗貨物的采購審批流程一般為1供應(yīng)部經(jīng)理審批2經(jīng)營部經(jīng)理3財(cái)務(wù)科4總經(jīng)理/副總經(jīng)理2樣品的采購審批流程同上3部門用品的采購審批流程同上供應(yīng)商管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)商管理情況。供應(yīng)商類型根據(jù)供應(yīng)商供貨的類型不同，可以分為以下類型。1藥材供應(yīng)商分為有業(yè)務(wù)關(guān)系的商業(yè)單位和市場(chǎng)供應(yīng)商名稱和編碼供應(yīng)商的名稱一般是根據(jù)供應(yīng)商的供貨類型和地理位置命名。供應(yīng)商無編碼。供應(yīng)商選擇制藥廠在采購過程中選擇供應(yīng)商，主要參考以下幾個(gè)因素1供貨類型2信譽(yù)度3質(zhì)量穩(wěn)定性4價(jià)格31請(qǐng)購定單的管理本章節(jié)將主要采購請(qǐng)購定單的管理。請(qǐng)購定單的來源制藥廠一般有以下部門可以請(qǐng)求采購物資1生產(chǎn)部2采購部3后勤保衛(wèi)部4銷售部請(qǐng)購依據(jù)制藥廠請(qǐng)求采購各種物資的依據(jù)一般是1大宗采購根據(jù)生產(chǎn)部門、特許經(jīng)營等部門的采購計(jì)劃2采購根據(jù)業(yè)務(wù)員、科研部門、外埠分公司的采購單3部門用品的采購根據(jù)各部門的需求報(bào)告采購定單的管理本章節(jié)將主要采購定單的處理過程。采購定單的類型1制藥廠采購業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進(jìn)行描述）1一般物資的采購。2緊急物資的采購。3設(shè)備和備件的采購。4勞保用品的采購。5部門用品的采購。采購定單的審批采購定單在發(fā)出之前需要審批。通常是財(cái)務(wù)部門審批、總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批、經(jīng)營部門審批和主管部門經(jīng)理審批。審批的方法一般為簽字和詢問。采購定單的處理過程一般物資的采購處理過程提交需求計(jì)劃制定采購計(jì)劃集中競(jìng)價(jià)交采購申請(qǐng)單審批簽定購銷合同部門用品采購處理過程同上33采購?fù)素浀墓芾肀菊鹿?jié)將主要有關(guān)采購?fù)素浀墓芾砬闆r。采購接收管理在制藥廠，采購接收有采購檢驗(yàn)處理。檢驗(yàn)涉及到生產(chǎn)部和質(zhì)檢部。大宗貨物的接收流程各種材料的送貨單報(bào)驗(yàn)檢驗(yàn)清點(diǎn)入庫部門用品的采購接收同上采購?fù)素浌芾砣绻a(chǎn)品檢驗(yàn)不合理，處理步驟如下1部分不合格。1合格的入庫。不合格的退回。2要求供應(yīng)商補(bǔ)貨。3全部入庫。2完全不合格。處理有三種方式1全部退回。2降等處理。3要求供應(yīng)商補(bǔ)貨。采購付款管理本章節(jié)主要描述采購付款的流程。采購的付款流程。到貨檢驗(yàn)入庫付款35采購價(jià)格管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的有關(guān)采購價(jià)格的管理情況。采購定價(jià)制藥廠在制定采購合同時(shí)如何定價(jià)依據(jù)如下1根據(jù)市場(chǎng)整體行情。2根據(jù)原材料成本。3在同等質(zhì)量的物資下選擇價(jià)格低的。4。大宗主要物資按招標(biāo)價(jià)格執(zhí)行。采購報(bào)表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的有關(guān)采購的各種報(bào)表情況。采購報(bào)表制藥廠供應(yīng)部采購報(bào)表和各種報(bào)表的用途如下1采購表。采購樣品的收發(fā)管理和統(tǒng)計(jì)。2采購物資管理表。統(tǒng)計(jì)每日的合同信息。3輔料采樣臺(tái)賬。采樣及結(jié)果的記錄。4分供方供貨質(zhì)量情況臺(tái)賬。5采購合同臺(tái)賬。采購處理單據(jù)制藥廠供應(yīng)部和采購有關(guān)的單據(jù)及用途如下1借款單。臨時(shí)付款、預(yù)付款審批用，需要供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。2供應(yīng)部輔料付款審批單。輔料付款用。供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3急需物資采購單。采購審批用。經(jīng)營部門審批，財(cái)務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應(yīng)部經(jīng)理審批4到貨通知單。通知庫房作接收物資的準(zhǔn)備。5確認(rèn)單。對(duì)供貨單位發(fā)貨前提供的大樣與經(jīng)營單位進(jìn)行確認(rèn)。6代用發(fā)票。對(duì)已入庫但未收到發(fā)票的物資先填寫代用發(fā)票。7采購計(jì)劃。由經(jīng)營部門發(fā)出。8尋價(jià)、報(bào)價(jià)單。由經(jīng)營部門發(fā)出。9采購管理需求反映真實(shí)的庫存，退貨信息及時(shí)反饋，各種材料的報(bào)廢信息的及時(shí)反饋，應(yīng)付款的情況，價(jià)格的變化趨勢(shì)，生產(chǎn)計(jì)劃及其執(zhí)行情況。37銷售部分制藥廠經(jīng)營公司組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營公司的組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠經(jīng)營公司組織機(jī)構(gòu)制藥廠經(jīng)營公司直屬于副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。組織機(jī)構(gòu)圖如下經(jīng)營公司生物銷售分公司制藥銷售分公司基礎(chǔ)辦公室財(cái)務(wù)辦公室東北區(qū)西北區(qū)蘇浙區(qū)辦事處辦事處辦事處制藥廠經(jīng)營公司崗位職責(zé)崗位職能制藥銷售分公司執(zhí)行整個(gè)合同從接單、加工到運(yùn)輸、收款的全部過程。1聯(lián)系客戶。2接單。3合同評(píng)審。4發(fā)貨安排。5結(jié)匯?；A(chǔ)辦公室審核審核提貨單據(jù)、銷售單據(jù)、合同、備案單據(jù)、貨物清單、發(fā)票、箱單等。39統(tǒng)計(jì)進(jìn)行銷售量的統(tǒng)計(jì)等。制藥廠經(jīng)營公司業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程圖新客戶簽定合同合同經(jīng)經(jīng)營廠長審核后簽字經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運(yùn)單儲(chǔ)運(yùn)科發(fā)貨調(diào)運(yùn)單傳遞回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室（登記合同臺(tái)帳、商品發(fā)出帳、單品種帳）開發(fā)票發(fā)票傳遞給經(jīng)營公司財(cái)務(wù)辦公室老客戶業(yè)務(wù)員電話訂貨合同經(jīng)經(jīng)營廠長審核后簽字經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運(yùn)單儲(chǔ)運(yùn)科發(fā)貨調(diào)運(yùn)單傳遞回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室（登記合同臺(tái)帳、商品發(fā)出帳、單品種帳）開發(fā)票發(fā)票傳遞給經(jīng)營公司財(cái)務(wù)辦公室制藥銷售分公司本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營公司的制藥銷售分公司情況。制藥銷售分公司主要職責(zé)制藥銷售分公司是對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)控和管理功能，并不直接接單。其主要功能有1制定經(jīng)營計(jì)劃包括分公司產(chǎn)品運(yùn)作計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、銷售利潤計(jì)劃、資金流計(jì)劃等。2根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請(qǐng)建立和撤消。3定價(jià)。制定定價(jià)單。4訂貨會(huì)匯總。根據(jù)每年的訂貨會(huì)情況進(jìn)行匯總。5銷售分析。對(duì)銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析。制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程制定年初經(jīng)營計(jì)劃。成品退貨成品退貨運(yùn)作過程因質(zhì)量問題客戶單位退回倉庫清點(diǎn)開據(jù)退貨單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單報(bào)廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品客戶單位退回倉庫清點(diǎn)開據(jù)退貨單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單倉庫接收蓋章調(diào)運(yùn)單返回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室記賬41基礎(chǔ)辦公室本章節(jié)描述基礎(chǔ)辦公室的業(yè)務(wù)情況?；厩闆r經(jīng)營科隸屬于經(jīng)營公司。主要業(yè)務(wù)是銷售的前期開發(fā)和后期支援工作。職責(zé)基礎(chǔ)辦公室主要有兩大部分的職責(zé)前期開發(fā)和后期支援。一、前期開發(fā)1咨詢。2接恰。3申請(qǐng)人評(píng)估。經(jīng)過以上幾個(gè)步驟，確定與合作者進(jìn)行合作的可行性。然后做如下工作4簽定合同。5繳納費(fèi)用。6制定實(shí)施裝修方案。7制定合作計(jì)劃。二、后期支援1日常業(yè)務(wù)往來。產(chǎn)品調(diào)配和財(cái)務(wù)核算。2市場(chǎng)信息。3營銷策劃。4處理突發(fā)事件。5實(shí)施銷售計(jì)劃。包括人員培訓(xùn)和促進(jìn)銷售。業(yè)務(wù)情況根據(jù)銷售情況制定生產(chǎn)預(yù)訂書即生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)部接到生產(chǎn)預(yù)訂書制定生產(chǎn)計(jì)劃，相當(dāng)于生產(chǎn)通知單。根據(jù)粗略的生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)訂書制定詳細(xì)的生產(chǎn)計(jì)劃。把采購計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃傳遞給制藥銷售分公司。把生產(chǎn)通知單下達(dá)給生產(chǎn)車間。各車間根據(jù)生產(chǎn)指示書到庫房領(lǐng)料，倉庫根據(jù)生產(chǎn)指示書開出庫單。報(bào)表主要有成品臺(tái)賬、原料臺(tái)賬，每日有產(chǎn)成品變動(dòng)表。票據(jù)流通過程調(diào)運(yùn)單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室儲(chǔ)運(yùn)科經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室發(fā)票經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室經(jīng)營公司財(cái)務(wù)辦公室廠財(cái)務(wù)科客戶單位收款收據(jù)經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室廠財(cái)務(wù)科客戶單位銷售管理的需求重復(fù)勞動(dòng)過多，報(bào)表要及時(shí)，加強(qiáng)客戶管理，加強(qiáng)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理，加強(qiáng)銷售回款情況的查詢43倉庫部分注包括生產(chǎn)部倉庫、設(shè)備倉庫、后勤倉庫制藥廠庫存組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠以及下設(shè)的各個(gè)部門和工廠庫存管理組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠組織機(jī)構(gòu)1制藥廠下的組織機(jī)構(gòu)圖（含各個(gè)部門和工廠的機(jī)構(gòu)圖）附后2組織機(jī)構(gòu)各個(gè)部門的主要業(yè)務(wù)和職責(zé)采購各部門負(fù)責(zé)原料的采購和質(zhì)量控制、客戶（指供應(yīng)商）開發(fā)、樣品開發(fā)和付款庫房負(fù)責(zé)接收和發(fā)放原材料接收發(fā)放節(jié)余物資對(duì)庫存進(jìn)行盤點(diǎn)接收發(fā)放退貨和換貨物資45倉庫管理本章節(jié)將主要了解制藥廠倉庫設(shè)置情況。倉庫設(shè)置1制藥廠總共設(shè)置了多少個(gè)倉庫分布情況如何隸屬哪個(gè)工廠和哪個(gè)部門一般存儲(chǔ)哪些物資制藥廠總共設(shè)置了7個(gè)倉庫原材料倉庫、包裝材料倉庫、成品倉庫、輔助材料倉庫，隸屬生產(chǎn)部五金材料倉庫、備品備件倉庫，隸屬設(shè)備部勞保用品倉庫，隸屬后勤保衛(wèi)部原材料倉庫、包裝材料倉庫、成品倉庫、輔助材料倉庫，存儲(chǔ)生產(chǎn)所需的各種原材料（各種制藥材、動(dòng)物藥材等）、包裝材料、產(chǎn)成品和生產(chǎn)用的各種輔助材料等。五金材料倉庫、備品備件倉庫，一般存儲(chǔ)二類機(jī)電、水暖管件、設(shè)備的備品備件、鋼材、機(jī)油等材料物資。勞保用品倉庫，一般存儲(chǔ)勞動(dòng)保護(hù)用品及衛(wèi)生清潔用品等。倉庫配貨關(guān)系1各個(gè)倉庫是否有調(diào)貨關(guān)系如果有如何調(diào)貨調(diào)貨時(shí)財(cái)務(wù)如何作帳無調(diào)貨關(guān)系無倉庫分區(qū)管理1倉庫是否進(jìn)行分區(qū)管理如果進(jìn)行分區(qū)管理如何劃分分區(qū)進(jìn)行分區(qū)管理原材料倉庫根據(jù)藥用部位劃分包裝材料倉庫根據(jù)種類劃分成品倉庫根據(jù)劑型分類設(shè)備倉庫根據(jù)備件、油料、鋼材、五金、電器等分類47庫存物資管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的倉庫存儲(chǔ)物資情況。物資分類管理1在制藥廠如何對(duì)庫存物資進(jìn)行分類管理成品按劑型掛標(biāo)志牌管理原材料按品種掛標(biāo)志牌管理包裝材料按尺寸大小，外包內(nèi)包標(biāo)示分類管理輔助材料按粉狀、液狀、固狀等分類管理設(shè)備按備件、油料、鋼材、五金、電器等分類管理物資名稱和編碼1庫存物資名稱的命名原則是什么無2制藥廠在倉庫中大概有多少中物資大約有2600余種，原、輔材料281種，包裝材料230種，成品82種，設(shè)備倉庫約2000種3庫存物資現(xiàn)在是否有編碼規(guī)則編碼規(guī)則是什么生產(chǎn)部倉儲(chǔ)科有物資編碼，設(shè)備倉庫無編碼物資存儲(chǔ)和物資控制管理1各種物資是否有專用存儲(chǔ)倉庫和專用存儲(chǔ)區(qū)的限制有專用存儲(chǔ)區(qū)。2各種物資是否有最大存儲(chǔ)量和最小存儲(chǔ)量的限制有3各種物資如何補(bǔ)充庫存量補(bǔ)貨依據(jù)是什么生產(chǎn)部倉庫無補(bǔ)充庫存量。設(shè)備倉庫有補(bǔ)充庫存量，根據(jù)生產(chǎn)需要及時(shí)供貨，補(bǔ)貨依據(jù)是根據(jù)維修項(xiàng)目計(jì)劃，查看庫存情況后確定。4有那些物資實(shí)施有批次控制（按類說明）成品按批次控制無片機(jī)沖模、粉碎機(jī)錘片按批次控制5有哪些物資實(shí)施有效期控制（按類說明）成品腦上清丸包裝材料鋁箔輔助材料化學(xué)試劑管理部門1庫存物資是由哪些部門管理倉儲(chǔ)科、設(shè)備部、后勤保衛(wèi)部49庫存業(yè)務(wù)管理本章節(jié)將主要了解有關(guān)日常庫存業(yè)務(wù)管理。出入庫業(yè)務(wù)類型1制藥廠各個(gè)倉庫一般都有哪些日常出入庫業(yè)務(wù)（按照倉庫說明）成品倉庫車間入庫、購方提貨、廠內(nèi)部門領(lǐng)用包裝材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用輔助材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用原材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用設(shè)備倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用2日常出入庫業(yè)務(wù)中經(jīng)常涉及到哪些單據(jù)請(qǐng)附單據(jù)樣張。包裝材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請(qǐng)驗(yàn)單輔助材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請(qǐng)驗(yàn)單原材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請(qǐng)驗(yàn)單成品倉庫車間成品入庫單、質(zhì)檢報(bào)告、貨物調(diào)運(yùn)單、購貨小票、內(nèi)部領(lǐng)用單、出門證設(shè)備倉庫入庫單、出庫單、收條（樣張附后）3請(qǐng)按照日常出入庫業(yè)務(wù)類型畫出處理流程。流程中要求有涉及到的部門和涉及到單據(jù)。（按照業(yè)務(wù)類型）成品車間入庫單、質(zhì)檢報(bào)告?zhèn)}庫內(nèi)部領(lǐng)用單內(nèi)部領(lǐng)用樣品經(jīng)營公司調(diào)運(yùn)單出門證購貨方包裝材料供方收條倉庫請(qǐng)驗(yàn)單質(zhì)檢科領(lǐng)用單車間原、輔材料供方收條倉庫請(qǐng)驗(yàn)單質(zhì)檢科領(lǐng)用單車間設(shè)備倉庫采購員采購貨物驗(yàn)收入庫開收條采購人員開據(jù)入庫單保管人員核對(duì)蓋章領(lǐng)料部門開領(lǐng)料單并由部門負(fù)責(zé)人簽字保管人員見單發(fā)料盤點(diǎn)業(yè)務(wù)管理1制藥廠各個(gè)倉庫的盤點(diǎn)方式是什么（全盤或局部盤點(diǎn)）。一般多長時(shí)間盤點(diǎn)一次生產(chǎn)部倉儲(chǔ)科全部盤點(diǎn)，每月小盤，半年、年底大盤一次設(shè)備部倉庫全部盤點(diǎn)，每月小盤，半年、年底大盤一次2盤點(diǎn)一般由哪個(gè)部門操作和執(zhí)行涉及到哪些部門有哪些單據(jù)盤點(diǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)執(zhí)行涉及到倉庫（生產(chǎn)部倉儲(chǔ)科、設(shè)備部倉庫）、財(cái)務(wù)部單據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表3如果盤點(diǎn)出現(xiàn)差異如何處理申報(bào)，報(bào)損或報(bào)溢根據(jù)盈虧處理單寫明原因包主管部門審查后，報(bào)廠長審批和財(cái)務(wù)部門處理4請(qǐng)畫出盤點(diǎn)處理流程圖，要求有涉及到的部門和相應(yīng)的單據(jù)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表倉庫財(cái)務(wù)倉庫和主管部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)庫存帳清查實(shí)物報(bào)廢業(yè)務(wù)管理1制藥廠是否有庫存物資報(bào)廢處理有2報(bào)廢一般由哪個(gè)部門操作和執(zhí)行涉及到哪些部門和涉及到哪些單據(jù)報(bào)廢由倉庫和質(zhì)檢部門執(zhí)行，涉及財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢報(bào)廢處理單3請(qǐng)畫出庫存物資報(bào)廢處理的流程圖，要求有涉及到的部門和相應(yīng)的單據(jù)。倉庫、質(zhì)檢報(bào)廢意見生產(chǎn)、財(cái)務(wù)處理意見倉庫、質(zhì)檢執(zhí)行，生產(chǎn)、財(cái)務(wù)監(jiān)督設(shè)備倉庫報(bào)廢處理單設(shè)備部審查財(cái)務(wù)部審查廠長審批51報(bào)表管理本章節(jié)將主要了解制藥廠有哪些有關(guān)庫存業(yè)務(wù)的報(bào)表。報(bào)表管理1制藥廠主要有哪些報(bào)表這些報(bào)表的作用是什么一般在什么時(shí)候出這些報(bào)表有貨物庫存表，作用讓生產(chǎn)部門及時(shí)了解庫存情況成品月報(bào)表、材料月報(bào)表倉庫管理的需求加強(qiáng)成品退貨管理53生產(chǎn)管理部分制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠生產(chǎn)部的組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)圖生產(chǎn)管理部部辦一二三機(jī)車倉公車車車修隊(duì)儲(chǔ)室間間間動(dòng)科力車間供應(yīng)、生產(chǎn)管理、工藝管理安全管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表崗位職能生產(chǎn)管理生產(chǎn)計(jì)劃員6排生產(chǎn)計(jì)劃。根據(jù)銷售合同排生產(chǎn)計(jì)劃。7產(chǎn)前準(zhǔn)備。由生產(chǎn)計(jì)劃作產(chǎn)前準(zhǔn)備。包括技術(shù)的產(chǎn)前準(zhǔn)備和設(shè)備的產(chǎn)前準(zhǔn)備。8下材料通知單到檢驗(yàn)部門對(duì)到貨的材料進(jìn)行檢驗(yàn)。559由科研部門、設(shè)備、材料到貨情況和材料檢驗(yàn)情況作生產(chǎn)指示書。10監(jiān)督生產(chǎn)，每天做生產(chǎn)日?qǐng)?bào)。生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)做每日的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、每月的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，出各種報(bào)表。工藝管理1核對(duì)配方。2首批鑒定。3工藝技術(shù)巡檢。機(jī)修動(dòng)力車間生產(chǎn)設(shè)備的檢查、維修等。車間生產(chǎn)、檢驗(yàn)和包裝。車隊(duì)原材料及成品的運(yùn)輸倉儲(chǔ)科物資的儲(chǔ)藏及保管生產(chǎn)部業(yè)務(wù)流程本章節(jié)主要描述生產(chǎn)部的業(yè)務(wù)流程。生產(chǎn)計(jì)劃流程圖廠領(lǐng)導(dǎo)一車間生產(chǎn)管理人員根據(jù)二車間工藝管理人員市場(chǎng)三車間一車間需求企管二車間編制倉儲(chǔ)庫存量三車間月度供應(yīng)市場(chǎng)需求月度生產(chǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部留存年度計(jì)劃供應(yīng)經(jīng)營經(jīng)營公司倉庫質(zhì)量管理工藝路線流程圖原材料挑選配料粉碎提取制劑車間成品入庫倉庫一車間二、三車間生產(chǎn)管理1制藥廠生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行過程及工藝單管理根據(jù)庫存市場(chǎng)需求生產(chǎn)計(jì)劃各部門工藝單下發(fā)根據(jù)計(jì)劃準(zhǔn)備各種材料年度計(jì)劃領(lǐng)料生產(chǎn)57根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)工藝單。2車間作業(yè)進(jìn)度計(jì)劃依據(jù)什麼原則依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行，有月生產(chǎn)計(jì)劃，無日生產(chǎn)計(jì)劃3制藥廠年度生產(chǎn)品種是否按計(jì)劃進(jìn)行年度主導(dǎo)品種有計(jì)劃，主要方式是以產(chǎn)定銷4配方管理配方的制定根據(jù)國家藥典。配方管理根據(jù)耗費(fèi)指標(biāo)開單耗費(fèi)指標(biāo)由生產(chǎn)部制定5是否有生產(chǎn)過程檢驗(yàn)有，生產(chǎn)過程檢驗(yàn)較規(guī)范6車間盤點(diǎn)管理車間每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)工作，主要對(duì)車間的材料進(jìn)行盤存清點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)束后各間各車間在第一時(shí)間內(nèi)把車間材料盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表報(bào)到企業(yè)管理部，進(jìn)行制造成本核算使用。7車間盤點(diǎn)周期車間盤點(diǎn)周期與財(cái)務(wù)周期同時(shí)進(jìn)行（每月26日下月25日）車間每月25日進(jìn)行盤點(diǎn)工作。8車間盤點(diǎn)的事態(tài)每月車間盤點(diǎn)時(shí)，是動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（生產(chǎn)照常進(jìn)行）。車間盤點(diǎn)流程確定盤點(diǎn)時(shí)間車間盤點(diǎn)準(zhǔn)備盤點(diǎn)開始材料清點(diǎn)復(fù)查填寫車間盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表車間主管審核企業(yè)管理部財(cái)務(wù)9車間領(lǐng)料的流程各車間填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單部門主管審批企業(yè)管理審核企管填寫領(lǐng)料單財(cái)務(wù)劃價(jià)倉庫備料車間領(lǐng)料10材料價(jià)格的核算方法材料價(jià)格采用加權(quán)平均法。11各類產(chǎn)品在費(fèi)用上的區(qū)別制藥、西藥、針劑在分?jǐn)傎M(fèi)用上是不一樣的。12為及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度，做好生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，目前使用了一套日?qǐng)?bào)/月報(bào)制度，主要報(bào)表有序號(hào)報(bào)表名稱主要內(nèi)容備注1生產(chǎn)進(jìn)度表（日、月報(bào)）按產(chǎn)品報(bào)告成品報(bào)交數(shù)量；每個(gè)工序的數(shù)量；企業(yè)管理使用2生產(chǎn)完成日?qǐng)?bào)表按各生產(chǎn)部門報(bào)告日生產(chǎn)總量；現(xiàn)行價(jià)；不變價(jià)；及全廠合計(jì)數(shù)；企業(yè)管理使用3主要產(chǎn)品產(chǎn)量月報(bào)表按每個(gè)產(chǎn)品報(bào)告，本月實(shí)際生產(chǎn)量，本年累計(jì)數(shù)量，去年同期累計(jì)數(shù)量。企業(yè)管理使用生產(chǎn)管理其他統(tǒng)計(jì)工作及報(bào)表序號(hào)報(bào)表名稱主要內(nèi)容備注1經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況月報(bào)表（月報(bào)）按企業(yè)的相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報(bào)告本月實(shí)際發(fā)生額、本年累計(jì)、去年同期、同月止累計(jì)、與去年同期累計(jì)；企業(yè)管理使用，上報(bào)上級(jí)有關(guān)統(tǒng)計(jì)部門。2工業(yè)產(chǎn)、銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量報(bào)表（月報(bào)）按工業(yè)總產(chǎn)值（不變價(jià)、當(dāng)年價(jià)）、工業(yè)銷售產(chǎn)值、主要產(chǎn)品產(chǎn)量并按相應(yīng)的代碼、本年實(shí)際（本月、本月止累計(jì)）、去年同期（去年同月、去年同月止累計(jì)）企業(yè)管理使用，并上報(bào)上級(jí)統(tǒng)計(jì)部門。此表為國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)一制表，表號(hào)為表3工業(yè)企業(yè)用水統(tǒng)計(jì)表（月報(bào)）按相應(yīng)的項(xiàng)目、計(jì)劃（本季、本季止）、實(shí)際（本季、本季止、去年同期）企業(yè)管理使用，并上報(bào)有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計(jì)局制表，上繳地方統(tǒng)計(jì)局。4重點(diǎn)貿(mào)易企業(yè)潛力消耗品零售類值季報(bào)表（季度報(bào)表）按相應(yīng)的代碼、零售合計(jì)、類別名稱企業(yè)管理使用，并上報(bào)有關(guān)部門。此表為山西省統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)一制表，表號(hào)為表5重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)能源消費(fèi)報(bào)表（季度）按能源名稱、計(jì)量單位、年初庫存、購進(jìn)量、消費(fèi)量合計(jì)、工業(yè)生產(chǎn)消費(fèi)（實(shí)物量、折標(biāo)煤）能源轉(zhuǎn)換投入合計(jì)、非工業(yè)生產(chǎn)消耗量、能源轉(zhuǎn)換產(chǎn)出量、報(bào)表期末庫存、采用折標(biāo)系數(shù)等企業(yè)管理使用，并上報(bào)有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計(jì)局制表，上繳地方統(tǒng)計(jì)局。596單位產(chǎn)品能源消耗情況表（季度）按產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品產(chǎn)量、能源實(shí)際消耗（煤炭、焦碳、電力、成品油）、單位產(chǎn)品能源消耗企業(yè)管理使用，并上報(bào)有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計(jì)局制表，上繳地方統(tǒng)計(jì)局。7制造費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)）按項(xiàng)目、行次、本月實(shí)際、本年累計(jì)、上年同期累計(jì)、備注企業(yè)管理使用，并報(bào)財(cái)務(wù)。8成本核算明細(xì)表（月報(bào)）按名稱與規(guī)格、批號(hào)、單位、數(shù)量、材料消耗情況（材料名稱、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等企業(yè)管理使用，并報(bào)財(cái)務(wù)。9庫存材料明細(xì)表（月報(bào)）按材料名稱及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、企業(yè)管理使用。10動(dòng)用庫存材料明細(xì)表（月報(bào)）按名稱、單位、上期結(jié)存數(shù)量、上期結(jié)存金額、本期結(jié)存數(shù)量、本期結(jié)存金額、動(dòng)用庫存數(shù)量、動(dòng)用庫存金額企業(yè)管理使用。11產(chǎn)品成本核算表（月報(bào)）按成本項(xiàng)目、生產(chǎn)費(fèi)用總額、費(fèi)用分配率、耗用工時(shí)數(shù)、規(guī)格及單位、產(chǎn)品名稱等企業(yè)管理使用，并報(bào)財(cái)務(wù)。12產(chǎn)品成本計(jì)算表（月報(bào)）按項(xiàng)