[應(yīng)用文書]信用證申請(qǐng)書繕制要領(lǐng).doc

信用證申請(qǐng)書開立要領(lǐng)信用證是當(dāng)今國際貿(mào)易中的核心支付工具，也是我國進(jìn)口業(yè)務(wù)中最主要的支付方式。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，信用證申請(qǐng)書是企業(yè)自行繕制的一項(xiàng)重要文件。開證申請(qǐng)書（Application Form）是買方作為開證申請(qǐng)人委托開證銀行開立以賣方為受益人的信用證的法律文件，開證申請(qǐng)人與開證行之間的關(guān)系是以開證申請(qǐng)書的形式建立起來的一種合同關(guān)系，雙方的權(quán)力義務(wù)關(guān)系是根據(jù)該申請(qǐng)書確定的。開證申請(qǐng)書一旦經(jīng)銀行承諾，即成為開證申請(qǐng)人與開證行的契約文件，具有法律效力。信用證開出之后，除非得到受益人（出口商）同意，不能擅自要求開證行修改或撤銷；在開證行履行付款責(zé)任后，開證申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)書的規(guī)定，在接到開證行的贖單通知后，及時(shí)將貨款付給開證行，若單證不符,開證申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，并拒付貨款。 進(jìn)口企業(yè)科學(xué)、縝密地設(shè)置有關(guān)條款，細(xì)致地繕制開證申請(qǐng)書，對(duì)于降低進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)，保障全面履行合同，有極大的幫助。 信用證申請(qǐng)書應(yīng)依據(jù)合同制作 (1)開證申請(qǐng)書內(nèi)容應(yīng)該以合同為依據(jù)，品名、數(shù)量、單價(jià)、裝運(yùn)期、單據(jù)等應(yīng)該對(duì)照買賣合同填寫。如果信用證規(guī)定存在與買賣合同不一致之處，賣方有權(quán)要求買方修改信用證。若買方不修改信用證，就意味著買方未遵守合同，構(gòu)成違約，賣方有權(quán)根據(jù)買方違約的程度要求索賠，或解除合同。為了避免增加額外的改證費(fèi)用，耽誤時(shí)間，進(jìn)口企業(yè)應(yīng)在開證申請(qǐng)書環(huán)節(jié)就把好第一關(guān)。 (2)如果買賣合同中對(duì)信用證條款規(guī)定較簡單，一些信用證條款在合同中并未明確規(guī)定，則可以根據(jù)產(chǎn)品的貿(mào)易慣例，公平、合理進(jìn)行有關(guān)信用證條款的補(bǔ)充，明確合同中未規(guī)定的事項(xiàng)。如：銀行費(fèi)用的劃分、通知行、有效期、第三者單據(jù)等條款，常常未必會(huì)在買賣合同中明確規(guī)定，需要在信用證申請(qǐng)書中明確。同時(shí)，這些補(bǔ)充的條款不得與買賣合同中既有的條款有直接的矛盾或不一致。 信用證申請(qǐng)書應(yīng)該依據(jù)我國進(jìn)口商品的有關(guān)政策法規(guī)要求制作 我國對(duì)于部分進(jìn)口產(chǎn)品有一定的管理要求，應(yīng)事先向海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫局等口岸機(jī)關(guān)充分了解產(chǎn)品進(jìn)口的有關(guān)管理規(guī)定，并在信用證申請(qǐng)書中做相應(yīng)的約定，以免影響到商品的進(jìn)口驗(yàn)放、征稅。 例1.對(duì)動(dòng)植物及產(chǎn)品的進(jìn)口報(bào)檢時(shí)，一般需提供出口國的官方檢疫證書以及原產(chǎn)地證。如，從智利進(jìn)口的魚粉信用證中，除了一般的商業(yè)單據(jù)外，信用證中還需要列明以下兩份單據(jù)以供報(bào)檢之用：（1）Health certificate for export in one original and two copies issued by SERVICIO NACIONAL DDE PESCA in Chile ；（2）Certificate of origin Form F China-Chile FTA in one original and two copies issued by Direcon Chile . 例2.適用優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的進(jìn)口特惠稅率時(shí)，必須在報(bào)關(guān)時(shí)提供海關(guān)規(guī)定的有關(guān)文件。如適用中國東盟自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議稅率的進(jìn)口貨物，必須提供六國政府指定機(jī)構(gòu)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書（FORM E），同時(shí)規(guī)定貨物不得在東盟國家之外轉(zhuǎn)運(yùn)； 例3.廢料的進(jìn)口報(bào)檢時(shí)，需要提供中國商檢公司（CCIC）在裝運(yùn)口岸出具的檢驗(yàn)證書。如，在廢紙的進(jìn)口信用證中的議付單據(jù)包含：Preshipment inspection certificate indicating container number and seal number issued by CCIC. 信用證申請(qǐng)書內(nèi)容應(yīng)該完整、自足 開證申請(qǐng)書的基本內(nèi)容包括以下六個(gè)方面： （1）對(duì)信用證本身的說明：如信用證的種類、性質(zhì)、金額、到期地點(diǎn)及其有效期等。 （2）對(duì)貨物的要求：貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 （3）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。 （4）對(duì)單據(jù)的要求：明確單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等主要單據(jù)有貨物單據(jù)（以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書等等），運(yùn)輸單據(jù)及保險(xiǎn)單據(jù)，另外還有其他單據(jù)，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等。 （5）附加條款：根據(jù)每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定，包括交單期、銀行費(fèi)用的說明、對(duì)議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示等。 （6）開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 信用證是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開立的，但是信用證一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約，是一個(gè)自足文件，有其自身的完整性和獨(dú)立性，并不受貿(mào)易合同的約束。信用證的獨(dú)立性原則是信用證交易的最基本的特點(diǎn)之一，也是各國法律、判例以及國際慣例均認(rèn)可的原則。銀行在“單據(jù)嚴(yán)格符合信用證規(guī)定”的條件下就必須付款，而不必審核貿(mào)易合同的實(shí)際履行情況。 例1主要條款不應(yīng)表述為“參照貿(mào)易合同或某一出處”。某公司簽訂3萬噸鐵礦（iron ore）進(jìn)口合同，并規(guī)定“Fe 60%min; S 0.005%max; P 0.007%max; Moisture 9%max”。若在信用證的貨物描述名簡單地表述為“ iron ore， Details as per contrct No XXX” ，銀行在審核單據(jù)時(shí)就無法參照合同中具體規(guī)格，只能按信用證中的貨描進(jìn)行判斷,無法體現(xiàn)合同中對(duì)具體規(guī)格的要求。 例2.條款應(yīng)與價(jià)格術(shù)語吻合。在CIF價(jià)格條款進(jìn)口的開證申請(qǐng)書中，議付單據(jù)中應(yīng)該具備保險(xiǎn)單（Insurance policy），在提單上應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)付訖”（freight prepaid）；在FOB,CFR價(jià)格條款進(jìn)口的開證申請(qǐng)書中，議付單據(jù)中應(yīng)該有裝船前的裝船通知（shipment advice）。 信用證中的指示必須完整和明確 開證申請(qǐng)人應(yīng)該時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易，信用證中的相關(guān)銀行并不審核貿(mào)易的具體履行情況。同時(shí)銀行職員不是商人，申請(qǐng)人也不能希望銀行人員能充分了解每一筆交易，僅能從賣方提交的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定來判斷賣方是否有權(quán)利取得貨款。所以信用證中有所有的指示應(yīng)該明確、清晰，并且從銀行角度也具有可操作性。 (1)避免出單人的模糊用語。當(dāng)信用證中用 “第一流的”first class，“獨(dú)立的”independent,“有資格的”competent、“當(dāng)?shù)氐摹眑ocal、“官方的”official、“合格的”qualified，及其它類似詞語規(guī)定出單人時(shí)，只要這些單據(jù)的出單人不是受益人，符合信用證的其他條件和條款，銀行將接受，這樣就無法達(dá)到設(shè)置這類條款的初衷了。所以在制作開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)明確出單人的具體名稱。 (2)裝船前的檢驗(yàn)證書盡量使用檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，而非賣方出具的報(bào)告。由于檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的報(bào)告具有獨(dú)立性，可信度較高，有利于確保貨單相符。若以賣方自行出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為議付單據(jù)，容易產(chǎn)生賣方的道德風(fēng)險(xiǎn)。賣方為了確保單證相符，能順利取得貨款，可能根據(jù)信用證而非貨物的實(shí)際情況出具檢驗(yàn)報(bào)告。賣方可能在支付貨款后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)有較大的出入。 (3)避免非單據(jù)化條款。若信用證中規(guī)定的某一條件不是通過出具單據(jù)來實(shí)現(xiàn)，則受益人可以不理會(huì)。因而在制作開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能簡單地照搬照抄合同條款。 例1.某公司的進(jìn)口信用證的單據(jù)中規(guī)定需提交CIQ 證書，同時(shí)在特別條款中規(guī)定：If the beneficiary has not received the CIQ certificates within 50 days after completion of discharge，certificate of weight issued by CIQ could be substituted by load port certificates of weight. 由于銀行無法判斷受益人是否在卸貨后50天內(nèi)取得CIQ證書，所以也無從判斷何時(shí)應(yīng)以CIQ證書作為議付單據(jù)，何時(shí)接受裝運(yùn)港的重量證作為議付單據(jù)，其結(jié)果是，即使受益人在50天內(nèi)收到了CIQ證書，仍然可以裝運(yùn)港的重量證議付。 例2.某公司進(jìn)口180CST燃料油，其價(jià)格為活價(jià)，即簽約時(shí)尚未確定具體價(jià)格，只是約定計(jì)價(jià)方式，以裝運(yùn)日以及前后2天新加坡PLATTS的180CST報(bào)價(jià)的平均價(jià)格加38美元/噸作為合同的單價(jià)。在信用證中體現(xiàn)為：The unit price on CIF zhoushan,China shall be based on average of the mean quotations for HSFO 180cst as published by Platts Asia Pacific/Arab gulf marketscan for 5days pricing around B/L date plus a premium of U.S dollars 38.00(thirty eight point zero) per metric ton. 由于銀行并沒有義務(wù)了解裝運(yùn)日的新加坡PLATTS的報(bào)價(jià)，賣方提交發(fā)票的價(jià)格是否正確，銀行是無法判斷的。 及時(shí)提交信用證申請(qǐng)書，以確保按時(shí)開立信用證 按合同約定及時(shí)開具信用證是買方的義務(wù)。銀行接受開證申請(qǐng)書后，需要一定的工作流程后方可正式開出信用證，所以買方應(yīng)該提早制作開證申請(qǐng)書，以便在銀行按時(shí)開出信用證。在市場(chǎng)行情上漲的情況下，賣方可能以開證不及時(shí)為由取消合同，拒絕交貨。 若買賣合同沒有明確規(guī)定開立信用證的時(shí)間，依據(jù)慣例，買方可以在裝運(yùn)期前的一段合理時(shí)間內(nèi)開出信用證，最遲應(yīng)該在裝船期開始的前一天開證。 按國家規(guī)定，一些商品在進(jìn)口開證前就必須提交機(jī)電批文、許可證等文件，銀行方對(duì)外開證，所以開證時(shí)除了申請(qǐng)書之外，有關(guān)的批件也應(yīng)及時(shí)備妥提交銀行。 全面、綜合審核開證申請(qǐng)書，以防止自相矛盾的條款和措辭 (1)避免套證（開立信用證申請(qǐng)書時(shí)，內(nèi)容拷貝和套用過去已開立的信用證）。簡單地拷貝既往的條款雖然快捷，但難免出現(xiàn)疏忽，遺漏了某些合同特別的條款要求。 (2)由于業(yè)務(wù)員對(duì)某些條款并不了解，造成條款之間的矛盾。本身為承租船進(jìn)口的運(yùn)輸，卻不接受CHARTERPARTYB/L；保稅區(qū)倉庫交貨的業(yè)務(wù),卻要求提供提單;空運(yùn)業(yè)務(wù)，卻要求提供海運(yùn)提單；FOB進(jìn)口業(yè)務(wù)，卻要求提供保險(xiǎn)單；信用證兌付方式既選擇遠(yuǎn)期付款（at days sight），又選擇延期付款defer payment。又如運(yùn)輸條款上規(guī)定準(zhǔn)予轉(zhuǎn)運(yùn)，在單據(jù)條款中又要求提示直運(yùn)提單。 在“附加條款”中，酌情增加自我保護(hù)性規(guī)定 附加條款的內(nèi)容較靈活，可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)、買賣雙方談判的結(jié)果，做出不同的規(guī)定。有利于保護(hù)買方的附加條款舉例如下： (1)T/T reimbursement not allowed.(不允許電索匯)。因?yàn)樵陔娝鲄R條款下，出口地議付行在收到受益人提交的單據(jù)，與信用證條款核對(duì)無誤后，可用電報(bào)要求開證銀行立即付款。但是實(shí)際操作中，議付行和開證行可能在是否單證相符上有不同的觀點(diǎn)，而貨款已經(jīng)付出，進(jìn)口企業(yè)容易陷入被動(dòng)。 (2)Forwarders B/L, house B/L ，short B/L, and blank B/L unacceptable. （不接受貨代提單、分單、簡式提單、空白提單）。由于貨代提單、分單不是貨權(quán)憑證，可能會(huì)影響到進(jìn)口企業(yè)在目的港的提貨，所以不宜接受。空白提