英大國際信托2007年度報告.docVIP

英大國際信托有限責(zé)任公司2007年年度報告1、重要提示本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本公司董事長李汝革、總經(jīng)理蓋永光（主管會計工作負(fù)責(zé)人）及財務(wù)負(fù)責(zé)人周豐收聲明：保證年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。獨立董事陳玉鵬、陳成富聲明：保證年度報告中財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整。2、公司概況2.1公司簡介 英大國際信托有限責(zé)任公司的前身為濟南市國際信托投資公司，成立于1987年5月。2000年6月，經(jīng)山東省政府和中國人民銀行正式核準(zhǔn)予以單獨保留。2001年12月31日，經(jīng)中國人民銀行銀復(fù)2001264號文批復(fù)，獲得中華人民共和國信托機構(gòu)法人許可證，注冊資本擴充到5億元人民幣，名稱變更為英大國際信托投資有限責(zé)任公司。2003年11月26日，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局核準(zhǔn)，獲得中華人民共和國金融許可證。2006年，公司實施增資擴股，國家電網(wǎng)公司成為公司第一大股東，公司注冊資本由5億元增至15億元。2007年9月，順利通過中國銀監(jiān)會的審批，成功換發(fā)了新金融許可證，公司名稱變更為英大國際信托有限責(zé)任公司。 公司中文名稱：英大國際信托有限責(zé)任公司 英文：YINGDA INTERNATIONAL TRUST CO.,LTD 縮寫：英大信托 法定代表人：李汝革 注冊地址：山東省濟南市館驛街318號 郵編：250001 信息披露負(fù)責(zé)人：王迎新 聯(lián)系電話傳 真電子信箱： 信息披露報紙：金融時報 公司年報備置地點：山東省濟南市館驛街318號 聘請的會計師事務(wù)所：中瑞岳華會計師事務(wù)所有限公司 住所：北京市西城區(qū)金融大街35號國際企業(yè)大廈A座8-9層2.2組織結(jié)構(gòu)3、公司治理 3.1公司治理結(jié)構(gòu) 3.1.1股東 股東總數(shù)13家，持股股東中持股比例超過10%的股東及前三名股東的情況見下表：表股東名稱持股比例法人代表注冊資本注冊地址主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和主要財務(wù)狀況國家電網(wǎng)公司51.00%劉振亞2000億北京市西城區(qū)西長安街86號實業(yè)投資及經(jīng)營管理；電力購銷及所轄各區(qū)域電網(wǎng)之間的電力交易和調(diào)度；投資、建設(shè)及經(jīng)營相關(guān)的跨區(qū)域輸變電和聯(lián)網(wǎng)工程等。山東鑫源控股有限公司14.94%于世昌18.0828億元濟南市經(jīng)四路185號魯能大廈對金融業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)的投資、控股，風(fēng)險投資，資產(chǎn)委托管理、并購及相關(guān)的咨詢服務(wù)。中國電力財務(wù)有限公司6.33%王風(fēng)華50億北京市豐臺區(qū)右安門外東濱河路6號對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券等股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系說明：國家電網(wǎng)公司投資于第三位股東中國電力財務(wù)有限公司。3.1.2董事、董事會及其下屬委員會 表3.1.2-1（董事會成員）姓名職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡要履歷李汝革董事長男452006.4國家電網(wǎng)公司51.00%國家電網(wǎng)公司副總會計師、財務(wù)部主任、英大信托董事長。蓋永光董事男482005.4-英大信托總經(jīng)理。錢平董事男442005.4山東鑫源控股有限公司14.94%山東電力集團公司副總經(jīng)理。馮政先董事男502006.4中國電力財務(wù)有限公司6.33%中國電力財務(wù)有限公司副總經(jīng)理。吳平董事男572005.4濟南市能源投資有限責(zé)任公司5.32%濟南市能源投資有限責(zé)任公司總經(jīng)理。黃良寶董事男442006.4華東電網(wǎng)有限公司4.67%華東電網(wǎng)有限公司副總經(jīng)理。李崇和董事男562006.4上海市電力公司4.67%上海市電力公司副總經(jīng)理。王志華董事男492005.4山東魯能集團有限公司4.12%山東魯能集團有限公司副總經(jīng)濟師。張傳良職工董事男412007.2-英大信托副總經(jīng)理。表3.1.2-2（獨立董事）姓名所在單位及職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡要履歷陳玉鵬中國信托業(yè)協(xié)會秘書長男452007.4國家電網(wǎng)公司51.00%中國信托業(yè)協(xié)會秘書長。陳成富審計署駐濟南特派員辦事處副特派員男622007.4國家電網(wǎng)公司51.00%審計署駐濟南特派辦投資處處長、金融處處長及審計署駐濟南特派辦副特派員表3.1.2-3（董事會下屬委員會）董事會下屬委員會名稱職責(zé)組成人員職務(wù)信托委員會督促公司依法履行受托職責(zé)，當(dāng)公司或股東利益與受益人利益發(fā)生沖突時，保證公司為受益人的最大利益服務(wù)。陳玉鵬中國信托業(yè)協(xié)會秘書長王志華魯能集團副總經(jīng)濟師張傳良英大信托副總經(jīng)理風(fēng)險管理委員會監(jiān)督、評估公司的風(fēng)險管理狀況，提出完善風(fēng)險管理意見，監(jiān)督、評估公司風(fēng)險管理部門的工作。陳成富審計署駐濟副特派員李崇和上海電力公司副總經(jīng)理蓋永光英大信托總經(jīng)理審計委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)、外部審計工作。吳平濟南能源投資總經(jīng)理錢平山東電力集團副總經(jīng)理張傳良英大信托副總經(jīng)理人事薪酬委員會負(fù)責(zé)審核公司的人事與薪酬管理制度，監(jiān)督公司人力資源管理工作，對人力資源管理及績效考核等工作提出建議和意見。馮政先中國電力財務(wù)副總經(jīng)理黃良寶華東電網(wǎng)公司副總經(jīng)理蓋永光英大信托總經(jīng)理3.1.3監(jiān)事表3.1.3-1（監(jiān)事會成員）姓名職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡要履歷康建瓴監(jiān)事長男492006.4國家電網(wǎng)公司51.00%國家電網(wǎng)公司社保中心主任。朱昌富監(jiān)事男502006.4山東鑫源控股有限公司14.94%山東電力集團公司副總審計師。郭燕春監(jiān)事女532005.4濟南鋼鐵集團總公司1.33%濟南鋼鐵集團財務(wù)處處長。王曉東職工監(jiān)事男372005.4-非執(zhí)業(yè)律師。英大信托資產(chǎn)保全辦公室綜合處處長。3.1.4高級管理人員表3.1.4 姓名職務(wù)性別年齡選任日期金融從業(yè)年限學(xué)歷專業(yè)簡要履歷李汝革董事長男452006.48年研究生EMBA國家電網(wǎng)公司副總會計師、財務(wù)部主任、英大信托董事長?？到脖O(jiān)事長男492006.45年本科會計學(xué)國家電網(wǎng)公司社保中心主任。蓋永光總經(jīng)理男482007.27年研究生工業(yè)經(jīng)濟英大信托總經(jīng)理。張傳良副總經(jīng)理男412007.211年研究生貨幣銀行學(xué)英大信托副總經(jīng)理。3.1.5公司員工表3.1.5 項目報告期年度上年度人數(shù)比例人數(shù)比例年齡分布20-291113%1113%30-393542%4555%40以上3845%2632%學(xué)歷分布博士34%22%碩士1923%1417%本科3542%3745%?？?416%1620%其他1315%1316%崗位分布職工董事、監(jiān)事及高管人員45%45%自營業(yè)務(wù)人員1922%2126%信托業(yè)務(wù)人員1619%1923%其他人員4554%3846%3.2公司治理信息3.2.1年度召開股東大會情況本年度公司共召開二次股東會，即2007年第一次臨時股東會和2007年股東會年會。（一）2007年第一次臨時股東會本次會議于2007年2月1日以通訊形式召開。會議審議并一致通過關(guān)于變更董事、監(jiān)事的議案。（二）2007年股東會年會本次股東會由董事會召集，于2007年4月8日召開，全體股東代表出席了會議。會議由董事長李汝革主持。會議審議通過如下議案：1、關(guān)于修改公司章程的議案；2、關(guān)于中國石化集團濟南煉油廠轉(zhuǎn)讓股權(quán)的議案；3、關(guān)于選舉獨立董事的議案；4、公司工作報告；5、公司2006年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2007年財務(wù)預(yù)算草案的報告；6、公司2006年度利潤安排預(yù)案； 7、公司監(jiān)事會工作報告；8、通過2007年股東會年會會議紀(jì)要。3.2.2董事會及其下屬委員會履行職責(zé)情況 本年度公司共召開二次董事會會議，即七屆四次董事會和七屆五次董事會。（一）七屆四次董事會 本次會議于2007年2月1日以通訊形式召開。會議審議并通過以下議案：1、關(guān)于徐偉良先生辭去總經(jīng)理職務(wù)的議案；2、關(guān)于耿留琪先生、蓋永光先生辭去副總經(jīng)理職務(wù)的議案；3、關(guān)于聘任蓋永光先生為公司總經(jīng)理的議案；4、關(guān)于聘任張傳良先生為公司副總經(jīng)理的議案。 （二）七屆五次董事會 本次董事會于2007年4月8日召開，全體董事出席了會議。會議由董事長李汝革主持，公司監(jiān)事列席了會議。會議審議通過如下議案：1、關(guān)于成立董事會專門委員會及實施細(xì)則的議案；2、關(guān)于實施固有實業(yè)投資清理及現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整的議案；3、關(guān)于聘任財務(wù)負(fù)責(zé)人的議案；4、公司工作報告；5、公司2006年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2007年財務(wù)預(yù)算草案的報告；6、公司2006年度利潤安排預(yù)案； 7、通過七屆五次董事會會議紀(jì)要。3.2.3獨立董事履職情況 報告期內(nèi)，公司獨立董事陳玉鵬先生、陳成富先生嚴(yán)格按照公司法、信托法、英大國際信托有限責(zé)任公司章程以及國家有關(guān)法律、法規(guī)行使獨立董事職責(zé)，參加了公司股東會和董事會，對公司董事會的依法運作情況、重大決策、重大經(jīng)營活動情況以及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，忠實履行職責(zé)，促進了公司法人治理的進一步完善。3.2.4監(jiān)事會及其下屬委員會履行職責(zé)情況 本年度公司共召開一次監(jiān)事會會議，即七屆四次監(jiān)事會。 本次監(jiān)事會于2007年4月8日召開，全體監(jiān)事出席了會議。 審議通過了監(jiān)事會工作報告。 報告期內(nèi)，監(jiān)事會認(rèn)真履行其職責(zé)，有效監(jiān)督公司董事和高級管理人員正確行使權(quán)力，督促公司合法、合規(guī)經(jīng)營，為公司快速健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 公司監(jiān)事會獨立意見： 公司嚴(yán)格按照信托法、信托公司管理辦法、信托公司集合資金信托計劃管理辦法、信托公司治理指引以及銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定依法經(jīng)營。本報告期內(nèi)，公司決策程序和經(jīng)營活動合法，內(nèi)部控制制度較為健全、完善，公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員守法經(jīng)營、規(guī)范管理，尊重和維護了全體股東的權(quán)益，公司的內(nèi)部審計工作較好地起到了防范風(fēng)險的作用。公司財務(wù)報告真實地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.2.5高級管理層履職情況 公司高級管理人員均獲得經(jīng)山東銀監(jiān)局核準(zhǔn)的金融機構(gòu)高級管理人員任職資格。報告期內(nèi)，公司高級管理層在監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，在公司股東的關(guān)心和大力支持下，認(rèn)真落實董事會工作要求，積極爭取創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格，努力開拓業(yè)務(wù)市場，完善激勵約束機制，改進薪酬管理體系，全面推進精益化管理和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強內(nèi)控管理工作，強化企業(yè)文化建設(shè)，公司各項經(jīng)營管理工作取得了顯著成績，繼續(xù)保持穩(wěn)健發(fā)展的良好勢頭。4、經(jīng)營管理4.2所經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容自營資產(chǎn)運用與分布表2007年12月31日單位：萬元資產(chǎn)運用金額占比（%）資產(chǎn)分布金額占比（%）貨幣資金61,189.5137.68基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)56,412.80 34.74 貸款57,506.72 35.42房地產(chǎn)業(yè)短期投資3,714.342.29證券22,214.34 13.68 長期投資33,971.0720.92金融股權(quán)15,471.07 9.53 其他5,989.17 3.69其他68,272.60 42.05 資產(chǎn)總計162,370.81100.00資產(chǎn)總計162,370.81 100.00注：資產(chǎn)分布中的“其他”欄目，主要為貨幣資金。信托資產(chǎn)運用與分布表2007年12月31日單位：萬元資產(chǎn)運用金額占比（%）資產(chǎn)分布金額占比（%）貨幣資金48,330.630.94 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)4,425,451.0085.74 貸款3,118,157.3760.41 房地產(chǎn)業(yè)短期投資152,987.292.96 證券152,987.292.96 長期投資1,837,010.4135.59 實業(yè)172,698.003.35 買入返售資產(chǎn)其他410,297.847.95 其他4,948.430.10 資產(chǎn)總計5,161,434.13100.00資產(chǎn)總計5,161,434.13 100.00 注：資產(chǎn)分布中的“其他”欄目，為向其他企、事業(yè)單位的貸款、投資及信托收益。4.3市場分析4.3.1有利因素（1）宏觀經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，理財需求旺盛 我國經(jīng)濟保持了平穩(wěn)快速增長的態(tài)勢，我國工業(yè)生產(chǎn)實現(xiàn)較快增長，工業(yè)企業(yè)效益大幅提高。龐大的資金供應(yīng)量、旺盛的理財需求，為信托公司開展業(yè)務(wù)提供了充足資金。（2）政策環(huán)境規(guī)范，信托發(fā)展方向明確 2007年3月1日,“新兩規(guī)”正式頒布實施。改變了信托公司的定位,促進了信托公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。信托公司已開始把注意力從基礎(chǔ)建設(shè)項目、房地產(chǎn)項目等投資領(lǐng)域，轉(zhuǎn)向債券、管理層收購、保險、企業(yè)年金等領(lǐng)域。信托公司在新的監(jiān)管環(huán)境下，紛紛積極尋求戰(zhàn)略投資者加盟、IPO上市等，也為未來信托業(yè)的重組和洗牌奠定了基礎(chǔ)。（3）資本市場行情高漲 2007年，股票市場行情持續(xù)高漲，大量資金通過各種渠道涌入股市，同時也促進了基金公司、證券公司、銀行、信托公司等相關(guān)行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。信托公司的理財產(chǎn)品也實現(xiàn)了較高收益，滿足了投資者的需求，大量有理財需求的資金通過銀行渠道，進入信托公司資金運作范圍。4.3.2不利因素（1）同質(zhì)競爭更加激烈 隨著金融混業(yè)經(jīng)營的不斷推進，信托業(yè)面臨的市場競爭環(huán)境日趨激烈。集合類資金信托業(yè)務(wù)面臨著銀行理財產(chǎn)品、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等多種理財產(chǎn)品的激烈競爭。（2）新業(yè)務(wù)開展舉步維艱 信托公司計劃推進的特定目的信托、企業(yè)年金管理、私人股權(quán)信托投資等領(lǐng)域都存在政策法規(guī)、業(yè)務(wù)渠道、合作對象、人力資源等各種瓶頸，對信托公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是巨大的考驗，信托公司直接面臨生存壓力。4.4內(nèi)部控制4.4.1內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控文化 公司依據(jù)公司法的要求，建立了以股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，公司章程明確了三會和總經(jīng)理的職責(zé)范圍和權(quán)限，確保了公司治理結(jié)構(gòu)清晰有效、完整規(guī)范、職責(zé)明晰、相互制衡。 董事會下設(shè)信托、審計、風(fēng)險管理、人事薪酬四個專業(yè)委員會，對公司經(jīng)營管理和風(fēng)險控制進行指導(dǎo)和監(jiān)督，進一步強化了公司內(nèi)部控制體系。 公司建立了科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育了良好的企業(yè)精神和內(nèi)控文化，形成了“合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險管理理念，提高員工風(fēng)險防范意識，創(chuàng)造了全員參與風(fēng)險管理的環(huán)境。公司貫徹“以人為本”的管理理念，促進員工自身價值和公司發(fā)展目標(biāo)的有機結(jié)合。4.4.2內(nèi)部控制措施 公司按精簡高效的原則設(shè)置部門組織架構(gòu)，分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰，為內(nèi)部控制的有效性提供了必要的前提條件。公司以合規(guī)風(fēng)險管理為引導(dǎo)，加強三道風(fēng)險控制防線，實行風(fēng)險管理全員、動態(tài)監(jiān)控。 公司風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定公司風(fēng)險管理政策，對業(yè)務(wù)進行合規(guī)性審查，并實施跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題和風(fēng)險，定期向總經(jīng)理報告風(fēng)險情況，并提出應(yīng)對措施和建議。公司稽核審計部門負(fù)責(zé)對各項制度的科學(xué)合理性、制度及流程的執(zhí)行情況、日常業(yè)務(wù)管理和資金運作的合法合規(guī)性進行事后監(jiān)督。 公司以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，貫徹“事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與評價”的內(nèi)控理念，建立、健全各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，明確崗位責(zé)權(quán)劃分，根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則，建立了崗位制衡、風(fēng)險聯(lián)控機制。 2007年，公司根據(jù)新的監(jiān)管精神，對全部內(nèi)控制度進行了統(tǒng)一修訂，強化了對崗位職責(zé)、崗位監(jiān)督制衡、授權(quán)管理、流程控制等方面的監(jiān)督作用，對業(yè)務(wù)制度進行了梳理，在公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方面進行了探索，為公司新業(yè)務(wù)發(fā)展夯實了基礎(chǔ)。4.4.3信息交流與反饋 董事會、監(jiān)事會、高級管理層能夠掌握公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，及時了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況；各個部門和員工明確了解自身的職責(zé)權(quán)限和規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)工作信息均能夠順暢反饋；及時、真實、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送監(jiān)管報表和對外披露信息；根據(jù)文件約定，向相關(guān)利益人提交書面文件披露信托資產(chǎn)管理、運用信息。 公司根據(jù)監(jiān)管政策，不斷完善公司內(nèi)控制度、內(nèi)控程序，促進公司業(yè)務(wù)合規(guī)、健康發(fā)展。4.4.4監(jiān)督評價與糾正 公司稽核審計部負(fù)責(zé)對各項制度、操作程序及其執(zhí)行情況、日常業(yè)務(wù)管理和資金運作的合法合規(guī)性、財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，實施事后監(jiān)督評價機制。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，均有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。 公司對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧，并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化對內(nèi)控制度進行修訂和完善。4.5風(fēng)險管理 4.5.1風(fēng)險管理概況 公司在經(jīng)營活動中主要面臨以下風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險等其他風(fēng)險。 公司的風(fēng)險管理體系主要是由內(nèi)控制度、組織機構(gòu)、信息技術(shù)、以及稽核監(jiān)督與事后評價等部分構(gòu)成，形成調(diào)研、決策、操作、稽查與評價相互制衡的風(fēng)險控制機制，并通過事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與評價進行防范，主要強調(diào)過程控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制。 公司風(fēng)險管理組織機構(gòu)包括董事會、風(fēng)險管理委員會和稽核審計部。董事會主要負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理政策的制定和審批，風(fēng)險管理委員會主要負(fù)責(zé)設(shè)計、完善公司風(fēng)險管理政策和程序，并對公司風(fēng)險管理執(zhí)行情況進行監(jiān)督，稽核審計部是公司實施風(fēng)險控制管理的專責(zé)機構(gòu)，負(fù)責(zé)對國家宏觀調(diào)控政策及監(jiān)管法規(guī)貫徹執(zhí)行情況、公司的風(fēng)控體系及制度的建設(shè)、資金及項目的管理與運作進行全面的監(jiān)督、核查。4.5.2風(fēng)險狀況及管理（1）信用風(fēng)險狀況及管理 主要表現(xiàn)為交易對手不愿或不能全部履行合同義務(wù)或其信用等級下降給公司權(quán)益造成的不確定性。 對于信用風(fēng)險的防范，公司建立業(yè)務(wù)管理制度，主要通過對融資對象的信用調(diào)查、對項目風(fēng)險的調(diào)查與評估，落實風(fēng)險控制措施，進行風(fēng)險的事前防范；通過項目實施過程中的業(yè)務(wù)跟蹤、業(yè)務(wù)后期管理以及資產(chǎn)分類評級來進行風(fēng)險事中控制；通過項目結(jié)束后的項目總結(jié)、稽查與評價進行事后評價監(jiān)督。 風(fēng)險評級采取以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。評價標(biāo)準(zhǔn)值分為五擋，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值。 信用風(fēng)險資產(chǎn)的分類主要是參照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定的非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司資產(chǎn)的實際情況，將資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類資產(chǎn)，其中，后三類為不良資產(chǎn)。 2007年，不良資產(chǎn)的期初數(shù)為10919.53萬元，期末數(shù)為7237.76萬元，本期減少3681.77萬元。 公司準(zhǔn)備金按照備抵法核算，采用資產(chǎn)五級風(fēng)險分類法，將資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，按資產(chǎn)損失的程度計提用于彌補專項損失的準(zhǔn)備。 貸款抵押品的確認(rèn)以市場價格為參照，同時審查其是否具有流通性、易于變現(xiàn)及變現(xiàn)過程中可能出現(xiàn)的法律及政策風(fēng)險，貸款抵押品與貸款本金的比例控制在70%以內(nèi)。嚴(yán)格審查保證人的資質(zhì)和清償能力，密切關(guān)注保證人的經(jīng)營及資產(chǎn)變動狀況，在保證人出現(xiàn)可能影響其履行保證義務(wù)的情況時，及時采取應(yīng)對措施。（2）市場風(fēng)險狀況及管理 主要是由于金融市場的波動或行情的變化，給公司的贏利能力和財務(wù)狀況造成的不確定性，包括股價、利率、匯率及其他價格因素變動。 公司主要通過研究、決策、操作、評價相互制衡的機制，對金融市場有可能產(chǎn)生市場風(fēng)險的各個因素進行分析研究，對價格變動的因素提前作出預(yù)判，采取分散投資、分散風(fēng)險的策略，防范市場風(fēng)險。（3）操作風(fēng)險狀況及管理 主要是由于公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作程序不完善或不能有效執(zhí)行、信息系統(tǒng)障礙、操作人員過錯疏漏、外部事件等給公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險。 對于操作風(fēng)險的防范主要通過嚴(yán)格的授權(quán)制度與過程監(jiān)控來實施，通過崗位制衡，充分發(fā)揮前、中、后臺風(fēng)險控制體系的作用。定期對內(nèi)控制度和操作流程進行修訂和完善，加強員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和操作規(guī)程教育。通過事后總結(jié)和評價，防止類似風(fēng)險發(fā)生。（4）其他風(fēng)險狀況及管理 其他風(fēng)險主要表現(xiàn)為政策風(fēng)險、法律風(fēng)險及道德風(fēng)險。 政策風(fēng)險主要表現(xiàn)為宏觀政策以及監(jiān)管政策的變動對公司經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展所帶來的不確定性。對于政策風(fēng)險的防范，公司通過嚴(yán)格合規(guī)經(jīng)營，并根據(jù)法規(guī)和監(jiān)管精神制定公司的規(guī)章制度，以規(guī)范公司業(yè)務(wù)行為；與監(jiān)管部門保持密切聯(lián)系，及時掌握政策動向，準(zhǔn)確把握宏觀形勢。 法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為違反有關(guān)法律法規(guī)及合同等原因可能造成經(jīng)濟損失或公司信譽損失的風(fēng)險。公司對法律事務(wù)實行專項管理，嚴(yán)把合同審計關(guān)，保證公司按合同履約，保護公司合法權(quán)益。 道德風(fēng)險主要表現(xiàn)為公司內(nèi)部人員是否誠信經(jīng)營，恪盡職守。公司建立誠信的企業(yè)文化，通過職能分工的制衡機制，防范道德風(fēng)險發(fā)生的可能；通過不斷完善的法人治理結(jié)構(gòu)對高管人員的行為進行約束，使其經(jīng)營行為符合股東利益和受益人的利益；通過嚴(yán)格的規(guī)章制度與內(nèi)控體系約束員工行為。5、報告期末及上一年度末的比較式會計報表5.1自營資產(chǎn)5.1.1會計師事務(wù)所審計意見全文審計報告中瑞岳華審字2008第13530號英大國際信托有限責(zé)任公司全體股東：我們審計了后附的英大國際信托有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）自營業(yè)務(wù)的財務(wù)報表，包括2007年12月3l日自營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債表， 2007年度自營業(yè)務(wù)的利潤表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和金融企業(yè)會計制度的規(guī)定編制自營業(yè)務(wù)的財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對自營業(yè)務(wù)的財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與自營業(yè)務(wù)的財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見 我們認(rèn)為，貴公司自營業(yè)務(wù)的財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和金融企業(yè)會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2007年12月31日自營業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況、以及2007年度自營業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。中瑞岳華會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：黃簡中國北京中國注冊會計師：羅軍2008年1月28日5.1.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表2007年12月31日編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司單位：萬元資產(chǎn)2006年末2007年末負(fù)債及所有者權(quán)益2006年末2007年末流動資產(chǎn)流動負(fù)債：現(xiàn)金及銀行存款32,835.8961,189.51應(yīng)付代理證券款項2,294.392,294.39短期貸款22,429.0054,014.00賣出回購證券款20,003.35應(yīng)收帳款30.087.63其他應(yīng)付款2,562.272,011.48其他應(yīng)收款2,937.803,795.25應(yīng)付福利費6.65減：壞賬準(zhǔn)備1,825.671,772.88應(yīng)交稅金-972.652,510.68短期投資8,400.263,714.34應(yīng)付利潤398.28398.28代理證券2,158.632,158.63流動負(fù)債合計24,292.297,214.83買入返售資產(chǎn)66,536.051,293.49流動資產(chǎn)合計133,502.03124,399.95長期負(fù)債：長期資產(chǎn)長期應(yīng)付款逾期貸款5,124.803,492.72長期負(fù)債合計減：貸款呆帳準(zhǔn)備2,951.181,093.91長期投資38,235.2033,971.07所有者權(quán)益：減：投資風(fēng)險準(zhǔn)備870.30實收資本150,000.00150,000.00固定資產(chǎn)原值1,602.891,632.29資本公積-241.50-241.50減：累計折舊647.86664.65盈余公積3,689.864,076.76固定資產(chǎn)凈值955.03967.63未分配利潤-2,509.932,192.43長期資產(chǎn)合計40,493.5437,337.51外幣報表折算價差-420.27-871.71無形、遞延及其他資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計150,518.15155,155.98遞延資產(chǎn)726.07544.55待處理抵債資產(chǎn)88.8088.80其他資產(chǎn)合計814.87633.35資產(chǎn)總計174,810.44162,370.81負(fù)債及所有者權(quán)益總計174,810.44162,370.81單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會計人員：丁洪峰5.1.3利潤和利潤分配表利潤表2007年度編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司單位：萬元項目2007年度2006年度一、營業(yè)收入15,918.9016,984.49利息收入2,564.53691.48手續(xù)費收入8,420.6112,313.79信托業(yè)務(wù)傭金收入3,611.602,393.84其他營業(yè)收入117.6238.66金融企業(yè)往來收入1,204.541546.73二、營業(yè)支出7,891.8312188.76利息支出48.7452.49手續(xù)費支出2.5392.92營業(yè)費用7,840.5712043.35三、營業(yè)稅金及附加816.65856.80四、營業(yè)利潤7,210.423,938.94 加：投資收益1,540.0868.90加：營業(yè)外收入0.575.14減：營業(yè)外支出0.585.62五、利潤總額8,750.494,007.37 減：所得稅3,661.23857.02六、凈利潤5,089.263,150.35 單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會計人員：丁洪峰利潤分配表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司2007年度單位：萬元項目2007年度2006年度一、凈利潤（虧損以“-”表示）5,089.26 3,150.35 加：年初未分配利潤-2,509.93-5,660.29其他調(diào)整因素二、當(dāng)年可供分配利潤2,579.33-2,509.93減：提取法定盈余公積257.93提取法定公益金提取信托賠償準(zhǔn)備金128.97三、可供投資者分配利潤2,192.43-2,509.93應(yīng)付投資者利潤四、未分配利潤2,192.43-2,509.93單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會計人員：丁洪峰5.2信托資產(chǎn)5.2.1信托項目資產(chǎn)負(fù)債匯總表信托項目資產(chǎn)負(fù)債匯總表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司 2007年12月31日單位：萬元信托資產(chǎn)2006年末2007年末信托負(fù)債和信托權(quán)益2006年末2007年末貨幣資金7,167.12 48,330.63 應(yīng)付受托人報酬603.96 拆出資金應(yīng)付托管費26.17 應(yīng)收款項10.52 應(yīng)付受益人收益49.13 621.66 買入返售資產(chǎn)其他應(yīng)付款項1,878.67 3,064.91 短期投資24,325.39 152,987.29 應(yīng)交稅金64.90 1,276.08 長期債權(quán)投資21,510.00 1,731,931.27 賣出回購資產(chǎn)款長期股權(quán)投資96,779.14 105,079.14 其他負(fù)債客戶貸款442,551.30 3,118,157.37 信托負(fù)債合計1,992.70 5,592.78 應(yīng)收融資租賃款5,981.33 4,937.91 信托權(quán)益:固定資產(chǎn)實收信托591,019.57 5,129,179.24 無形資產(chǎn)資本公積長期待攤費用未分配利潤5,302.01 26,662.11 其他資產(chǎn)信托權(quán)益合計596,321.58 5,155,841.35 信托資產(chǎn)總計598,314.28 5,161,434.13 信托負(fù)債及信托權(quán)益總計598,314.28 5,161,434.13 單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財務(wù)負(fù)責(zé)人： 劉靜會計人員：周衛(wèi)杰5.2.2信托項目利潤及利潤分配匯總表信托項目利潤及利潤分配匯總表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司 2007年度單位：萬元項目2007年度2006年度一、營業(yè)收入150,989.3349,893.42利息收入117,386.1429,182.85投資收益32,954.8220,703.81租賃收入409.12其他收入239.256.75二、營業(yè)費用5,999.652,368.52三、營業(yè)稅金及附加2,290.51209.54四、扣除資產(chǎn)損失前的信托利潤142,699.1747,315.36減:資產(chǎn)減值損失五、扣除資產(chǎn)損失后的信托利潤142,699.1747,315.36加:期初未分配信托利潤6,626.715,653.03六、可供分配的信托利潤149,325.8852,968.39減:本期已分配信托利潤122,663.7747,666.38七、期末未分配信托利潤26,662.115,302.01單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉靜會計人員：周衛(wèi)杰6、會計報表附注6.1會計報表編制基準(zhǔn)不符合會計核算基本前提的說明6.1.1公司無會計報表編制基準(zhǔn)不符合會計核算基本前提的情況。6.2重要會計政策和會計估計說明6.2.1計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法 根據(jù)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法、金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法及相關(guān)規(guī)定，公司建立了呆賬準(zhǔn)備金制度。計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍：貸款、股權(quán)投資和債權(quán)投資（不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）、其他應(yīng)收款、買入返售證券等債權(quán)和股權(quán)。 計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法：根據(jù)非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）及有關(guān)規(guī)定，采用資產(chǎn)五級風(fēng)險分類法，按資產(chǎn)損失的程度計提用于彌補專項損失的準(zhǔn)備。專項準(zhǔn)備的計提系數(shù)按照以下比例：關(guān)注類計提比例為2%；次級類計提比例為25%；可疑類計提比例為50%；損失類計提比例為100%。6.2.2短期投資核算方法 公司短期投資在取得時以初始投資成本計價。初始投資成本是指取得投資時實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）扣除其中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。 短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實際收到時，沖減短期投資賬面價值，但收到的、已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時，按所收到的處置收入（不包括已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。6.2.3長期投資核算方法（1）長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資在取得時以初始投資成本計價。長期股權(quán)投資凡對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權(quán)益法核算；反之，則采用成本法核算。采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，分10年平均攤銷計入各攤銷期的損益；初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按10年計入各攤銷期的損益。自財政部關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會計制度和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答（二）（財會200310號）發(fā)布之后發(fā)生的初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，記入“資本公積-股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目 （財會200310號）發(fā)布前無股權(quán)投資差額貸差或文件發(fā)布后產(chǎn)生的股權(quán)投資差額貸差適用該選項。（2）長期債權(quán)投資 長期債權(quán)投資在取得時以初始投資成本計價。長期債券投資實際成本與債券面值的差額作為債券溢價或折價，長期債券投資按期計息，同時在債券存續(xù)期間內(nèi)攤銷溢價或折價，計入各期損益。6.2.4固定資產(chǎn)計價和折舊方法（1）固定資產(chǎn)范圍：公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，為經(jīng)營管理而持有的單位價值較高的有形資產(chǎn)；（2）固定資產(chǎn)計價：按取得時的實際成本入賬；（3）固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)濟使用年限和預(yù)計凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：1111考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按單項固定資產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。6.2.5長期待攤費用的攤銷政策 本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用，主要包括開辦費和租入固定資產(chǎn)的改良支出等。長期待攤費用除開辦費在開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月一次計入損益外，均在各項目的預(yù)計受益期間內(nèi)平均攤銷，計入各攤銷期的損益。6.2.6收入確認(rèn)原則和方法 本公司的收入主要包括利息收入、金融企業(yè)往來收入、手續(xù)費傭金收入、其他收入等。收入在滿足以下條件時予以確認(rèn)：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該收入的金額能夠可靠地計量時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)。6.2.7所得稅的會計處理方法 公司企業(yè)所得稅會計處理采用應(yīng)付稅款法。6.2.8信托報酬確認(rèn)原則和方法 在與信托業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司，收入金額能夠可靠計量的情況下，按信托文件約定的時間和方法確認(rèn)。6.3或有事項公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)期初數(shù)為166萬元，期末數(shù)為79萬元。2003年1月-2003年12月期間為申請人山東電力設(shè)備廠出具金額為79萬元的履約保函。2008年3月，公司對該企業(yè)出具的此項履約保函已履行完畢。6.4重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明根據(jù)中國銀監(jiān)會關(guān)于實施信托公司管理辦法和信托公司集合資金信托計劃管理辦法有關(guān)具體事項的通知，公司對固有資產(chǎn)項下的實業(yè)投資3,059萬元進行了分類處置。在規(guī)定的時間內(nèi)，公司固有項下實業(yè)投資處置完畢。 6.5會計報表中重要項目的明細(xì)資料6.5.1自營資產(chǎn)經(jīng)營情況資產(chǎn)風(fēng)險分類表單位：萬元風(fēng)險分類正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類資產(chǎn)合計不良資產(chǎn)合計不良資產(chǎn)率（）期初數(shù)162,162.841,728.082,636.304,076.304,206.92174,810.4410,919.536.25期末數(shù)155,028.43104.614,366.581,313.701,557.49162,370.817,237.764.4資產(chǎn)損失準(zhǔn)備表單位：萬元項目期初數(shù)本期計提本期轉(zhuǎn)回本期核銷期末數(shù)專項準(zhǔn)備6,975.653,144.8006,812.373,308.0投資表單位：萬元項目自營股票基金債券長期股權(quán)投資期初數(shù)400.268,000.0018,500.0019,735.20期末數(shù)3,714.340.0018,500.0015,471.0前五名自營長期股權(quán)投資情況表單位：萬元企業(yè)名稱占被投資企業(yè)權(quán)益的比例（%）主要經(jīng)營活動累計收益?zhèn)渥?、山東英大保險經(jīng)紀(jì)有限公司12.00保險經(jīng)紀(jì)91.932、英大證券有限責(zé)任公司3.33證券經(jīng)紀(jì)前五名自營貸款情況表企業(yè)名稱占貸款總額的比例（%）還款情況1、江蘇射陽港發(fā)電有限責(zé)任公司33.04正常2、呼和浩特市城發(fā)投資經(jīng)營有限公司22.63 正常3、國能生物發(fā)電有限公司17.39 正常4、煙臺500供熱有限公司17.39 正常5、山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司3.48 正常代理業(yè)務(wù)（委托業(yè)務(wù)）的期初數(shù)、期末數(shù)表單位：萬元代理業(yè)務(wù)期初數(shù)期末數(shù)合計4,164,197.710.00公司當(dāng)年的收入結(jié)構(gòu)表單位：萬元收入結(jié)構(gòu)金額信托業(yè)務(wù)收入5,140.68股權(quán)投資收入4,398.96利息類收入2,564.53證券投資收入5,422.23其他收入2,791.46收入合計20,317.86注：上表中其他收入2,791.46萬元，其中金融企業(yè)往來收入1,204.54萬元，手續(xù)費收入1,469.30萬元，其他業(yè)務(wù)收入等117.62萬元。6.5.2信托資產(chǎn)管理情況信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù) 表單位：萬元信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)合計591019512917 2007 年度已清算信托項目情況： 表已清算信托項目項目（個）合計金額（萬元）加權(quán)平均實際收益率集合類301060246.37單一類221257506.31財產(chǎn)權(quán)類9526455.98合計612844196.26注：加權(quán)平均實際收益率（信托項目 1 的實際收益率信托項目 1 的資產(chǎn)總計信托項目 2 的實際收益率信托項目 2 的資產(chǎn)總計 信托項目 n 的實際收益率信托項目n的資產(chǎn)總計） / （信托項目 1 的資產(chǎn)總計信托項目 2 的資產(chǎn)總計+信托項目 n 的資產(chǎn)總計） 100 。 2007 年度新增信托項目情況：表新增信托項目項目（個）合計金額 （萬元）集合類00單一類353064620財產(chǎn)管理類211757959合計56482257 本公司履行受托人義務(wù)情況： 受托人對受托管理的全部信托財產(chǎn)均履行了