投資估算的內(nèi)容與方法

預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息(一)、預(yù)備費(fèi)1、基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)(設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用)基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率注意基數(shù)是：（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）2、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)式中：PF漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；n建設(shè)期年份數(shù)；It建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃額，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)；即第t年的靜態(tài)投資f年均投資價(jià)格上漲率；m建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)）。注意：此處和案例分析教材的計(jì)算不一樣。除非有特殊說(shuō)明，考試以此公式為主。一般會(huì)回避考試?！纠磕辰ㄔO(shè)項(xiàng)目建安工程費(fèi)5000萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3000萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2000萬(wàn)元，已知基本預(yù)備費(fèi)率5%，項(xiàng)目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年投資計(jì)劃額如下，第一年完成投資20%，第二年60%，第三年20%，年均投資價(jià)格上漲率為6，求建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。解：基本預(yù)備費(fèi)=（5000+3000+2000）5%=500萬(wàn)元靜態(tài)投資=5000+3000+2000+500=10500萬(wàn)元建設(shè)期第一年完成投資=1050020%=210萬(wàn)元第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF1=I1(1+f)(1+f)0.51=19.18萬(wàn)元第二年完成投資=1050060%=630萬(wàn)元第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF2=I2(1+f)(1+f)0.5(1+f)1=98.79萬(wàn)元第三年完成投資=1050020%=210萬(wàn)元第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF3=I3(1+f)(1+f)0.5(1+f)21=47.51萬(wàn)元所以，建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PF=19.18+98.79+47.51=165.48萬(wàn)元（二）、建設(shè)期貸款利息一般在案例中出現(xiàn)的貸款是分年均衡發(fā)放，建設(shè)期內(nèi)利息只計(jì)息不支付式中qj建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息；Pj-1建設(shè)期第(j-1)年末貸款累計(jì)金額與利息累計(jì)金額之和；Aj建設(shè)期第j年貸款金額；i年利率。(例)某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為3年，分年均衡進(jìn)行貸款，第一年貸款300萬(wàn)元，第二年600萬(wàn)元，第三年400萬(wàn)元，年利率為12，建設(shè)期內(nèi)利息只計(jì)息不支付，計(jì)算建設(shè)期貸款利息。解：在建設(shè)期，各年利息計(jì)算如下：18(萬(wàn)元)()i=(300+18+)127416(萬(wàn)元)(+)i(318+600+7416400)12143.06(萬(wàn)元)所以，建設(shè)期貸款利息+18+7416+1430623522(萬(wàn)元)第六節(jié)投資估算一、投資估算的內(nèi)容，估算步驟?？偼顿Y建設(shè)投資工程費(fèi)用建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)基本預(yù)備費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)建設(shè)期利息包括借款(或債券)利息及手續(xù)費(fèi)等。建設(shè)期利息單獨(dú)估算以便對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行融資前和融資后財(cái)務(wù)分析。流動(dòng)資金實(shí)際上就是財(cái)務(wù)中的營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。投資估算的步驟(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。(2)在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。(3)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。(4)估算流動(dòng)資金。二、投資估算的方法（一）建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段投資估算的精度低可采取簡(jiǎn)單的估算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例法、系數(shù)法等可行性研究階段尤其是詳細(xì)可行性研究階段投資估算精度要求高指標(biāo)估算法，詳細(xì)估算法1.單位生產(chǎn)能力估算法依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。其計(jì)算公式為：式中C1已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額C2擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額Q1已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力Q2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力f不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)這種方法把項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，估算結(jié)果精確度較差。使用這種方法時(shí)要注意擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力和類似項(xiàng)目的可比性，否則誤差很大【例】假定某地?cái)M建一座200套客房的豪華賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：它有250套客房，有門廳、餐廳、會(huì)議室、游泳池、夜總會(huì)、網(wǎng)球場(chǎng)等設(shè)施?？傇靸r(jià)為1025萬(wàn)美元。估算新建項(xiàng)目的總投資。解：根據(jù)以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價(jià)：據(jù)此，即可很迅速地計(jì)算出在同一個(gè)地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪華旅館造價(jià)估算值為：4.1萬(wàn)美元200=820萬(wàn)美元2.生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來(lái)粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。其計(jì)算公式為：式中x生產(chǎn)能力指數(shù)，其他符號(hào)含義同前。上式表明造價(jià)與規(guī)模(或容量)呈非線性關(guān)系，且單位造價(jià)隨工程規(guī)?；蛉萘康脑龃蠖鴾p小。在正常情況下，0x1。不同生產(chǎn)率水平的國(guó)家和不同性質(zhì)的項(xiàng)目中，x的取值是不相同的。（1）若已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.52之間，則指數(shù)x的取值近似為1。（2）若已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來(lái)達(dá)到時(shí)，則x的取值約在0.60.7之間；（3）若已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，x的取值約在0.80.9之間。生產(chǎn)能力指數(shù)法主要應(yīng)用于擬建裝置或項(xiàng)目與用來(lái)參考的已知裝置或項(xiàng)目的規(guī)模不同的場(chǎng)合?！纠?004年已建成年產(chǎn)10萬(wàn)噸的某鋼廠，其投資額為4000萬(wàn)元，2008年擬建生產(chǎn)50萬(wàn)噸的鋼廠項(xiàng)目，建設(shè)期2年。自2004年至2008年每年平均造價(jià)指數(shù)遞增4%，預(yù)計(jì)建設(shè)期2年平均造價(jià)指數(shù)遞減5%，估算擬建鋼廠的靜態(tài)投資額所需靜態(tài)投資為多少？解：生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估算法相比精確度略高，其誤差可控制在20以內(nèi)，盡管估價(jià)誤差仍較大，但有它獨(dú)特的好處：即這種估價(jià)方法不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報(bào)價(jià)時(shí)，承包商大都采用這種方法估價(jià)。3.系數(shù)估算法系數(shù)估算法是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的建設(shè)投資的方法。這種方法簡(jiǎn)單易行，但是精度較低，一般用于項(xiàng)目建議書階段。系數(shù)估算法的種類很多，在我國(guó)國(guó)內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，朗格系數(shù)法是世行項(xiàng)目投資估算常用的方法。重點(diǎn)提示：考題類型：1、 給出或讓考生求出設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（例如進(jìn)口設(shè)備的計(jì)算），也可以給出主體工程費(fèi)。2、 給出其他工程占設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)的比例。3、 要求計(jì)算所有工程的工程費(fèi)4、 要求計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用5、 要求計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)（給出漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）6、 要求計(jì)算建設(shè)投資。（1）設(shè)備系數(shù)法。以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項(xiàng)目的建設(shè)投資。其計(jì)算公式如下：C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+）+I式中C擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資E擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)P1、P2、P3已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例f1、f2、f3由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用（2）主體專業(yè)系數(shù)法。以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項(xiàng)目各專業(yè)投資，然后加總即為擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。其計(jì)算公式為：C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+）+I式中P1、P2、P3已建項(xiàng)目中各專業(yè)工程費(fèi)用與工藝設(shè)備投資的比重；其他符號(hào)同前。（3）朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費(fèi)購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)投資。這種方法在國(guó)內(nèi)不常見，是世行項(xiàng)目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將項(xiàng)目建設(shè)中的總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計(jì)算，再合為項(xiàng)目的建設(shè)投資。其計(jì)算公式為：式中C建設(shè)投資E設(shè)備購(gòu)置費(fèi)Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)Kc管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)4.比例估算法根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。其表達(dá)式為：式中I擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資K已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例n設(shè)備種類數(shù)Qi第i種設(shè)備的數(shù)量Pi第i種設(shè)備的單價(jià)（到廠價(jià)格）5.指標(biāo)估算法根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上匯集編制成擬建建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)工程費(fèi)用和擬建建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用投資估算。再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)等，形成擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資。（1）建筑工程費(fèi)用估算。建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進(jìn)行估算。（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制，1、國(guó)內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算。2、工器具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取。（3）安裝工程費(fèi)估算。安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。工程建設(shè)其他費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)結(jié)合擬建項(xiàng)目的具體情況估算。（5）基本預(yù)備費(fèi)估算?；绢A(yù)備費(fèi)的估算一般是以建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。（二）建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的估算建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額，主要是漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。動(dòng)態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算。（三）建設(shè)投資估算表編制按照費(fèi)用歸集形式，建設(shè)投資可按概算法或按形成資產(chǎn)法分類。1按概算法分類，建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。建設(shè)投資估算表(概算法)人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)其中：外幣比例(%)1工程費(fèi)用1.1主體工程1.1.1XXX1.2輔助工程1.2.1XXX1.3公用工程1.3.1XXX1.4服務(wù)性工程1.4.1XXX1.5廠外工程1.5.1XXX1.6XXX2工程建設(shè)其他費(fèi)用2.1XXX3預(yù)備費(fèi)3.1基本預(yù)備費(fèi)3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4建設(shè)投資合計(jì)比例(%)2按形成資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用、形成無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用、形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)四部分組成。（1）固定資產(chǎn)費(fèi)用系指項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)將直接形成固定資產(chǎn)的建設(shè)投資，包括工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用，后者被稱為固定資產(chǎn)其他費(fèi)用；（2）無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用是指將直接形成無(wú)形資產(chǎn)的建設(shè)投資，主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等。（3）其他資產(chǎn)費(fèi)用是指建設(shè)投資中除形成固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)以外的部分，如生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)等。（4）為了與以后的折舊和攤銷計(jì)算相協(xié)調(diào)，在建設(shè)投資估算表中通常可將土地使用權(quán)直接列入固定資產(chǎn)其他費(fèi)用中。（四）建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息，以及其它融資費(fèi)用。其它融資費(fèi)用是指某些債務(wù)融資中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)、信貸保險(xiǎn)費(fèi)等融資費(fèi)用，一般情況下可將其計(jì)入建設(shè)期利息，不用另行計(jì)算；估算建設(shè)期利息，應(yīng)根據(jù)不同情況選擇名義年利率或有效年利率。并注意名義年利率和有效年利率的換算。名義利率折算為有效年利率的計(jì)算公式為：有效年利率=式中r名義年利率m每年計(jì)息次數(shù)當(dāng)建設(shè)期用自有資金按期支付利息時(shí)，可以不必進(jìn)行換算，直接采用名義年利率計(jì)算建設(shè)期利息（即利息每期都支付，不用利滾利的復(fù)利法）。計(jì)算建設(shè)期利息時(shí)，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款當(dāng)年按半年計(jì)息，其余各年份按全年計(jì)息，計(jì)算公式如下：各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)有效年利率（五）流動(dòng)資金估算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)需要流動(dòng)資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款；流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額，計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金上年流動(dòng)資金2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。將各類流動(dòng)資金率乘以相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來(lái)估算流動(dòng)資金。一般常用的基數(shù)有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和建設(shè)投資等。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)各類流動(dòng)資金率（六）項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃1項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成按上述投資估算內(nèi)容和估算方法所估算各類投資并進(jìn)行匯總，編制項(xiàng)目總投資估算匯表，見下表。項(xiàng)目總投資估算匯總表人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：序號(hào)費(fèi)用名稱投資額估算說(shuō)明合計(jì)其中:外匯1建設(shè)投資1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分1.1.1建筑工程費(fèi)1.1.2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)1.1.3安裝工程費(fèi)1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用1.1.5基本預(yù)備費(fèi)1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分1.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2建設(shè)期利息3流動(dòng)資金項(xiàng)目總投資(1+2+3)2分年投資計(jì)劃估算出項(xiàng)目總投資后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表，見下表。該表中的分年建設(shè)投資可以作為安排融資計(jì)劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。分年投資計(jì)劃表人民幣單位：萬(wàn)元，外幣單位：序號(hào)項(xiàng)目人民幣外幣第1年第2年第1年第2年分年計(jì)劃（%）1建設(shè)投資2建設(shè)期利息3流動(dòng)資金4項(xiàng)目投入總資金(1+2+3)例題：2、擬建某工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下：1、 主要生產(chǎn)項(xiàng)目7400萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)2800萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3900萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)700萬(wàn)元）；2、 輔助生產(chǎn)項(xiàng)目4900萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)1900萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2600萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)400萬(wàn)元）；3、 公用工程2200萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)1320萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)660萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)220萬(wàn)元）；4、 環(huán)境保護(hù)工程660萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)330萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)220萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)110萬(wàn)元）；5、 總圖運(yùn)輸工程330萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)220萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)110萬(wàn)元）；6、 服務(wù)性工程建筑工程費(fèi)160萬(wàn)元；7、 生活福利工程建筑工程費(fèi)220萬(wàn)元；8、 廠外工程建筑工程費(fèi)110萬(wàn)元；9、 工程建設(shè)其他費(fèi)用400萬(wàn)元；10、 基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為10%；11、 建設(shè)期漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1654萬(wàn)元；12、 建筑其為2年，每年建設(shè)投資相等。建設(shè)資金來(lái)源為：第一年貸款5000萬(wàn)元，第二年貸款4800萬(wàn)元，其余為自有資金。貸款年利率為6%（每半年計(jì)息一次）；問(wèn)題：1、 試將以上數(shù)據(jù)填入表2-1（建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資估算表）。2、 列式計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息，并完成表2-1。注：計(jì)算結(jié)果為百分?jǐn)?shù)的，取2位小數(shù)，其余均取整數(shù)。表2-1建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱估算價(jià)值占建設(shè)投資比例（%）建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目1.2輔助生產(chǎn)項(xiàng)目1.3公用工程1.4環(huán)境保護(hù)工程1.5總圖運(yùn)輸工程1.6服務(wù)性工程1.7生活福利工程1.8廠外工程2工程建設(shè)其他費(fèi)用12小計(jì)總計(jì)試題答案：?jiǎn)栴}1：解：見表2-1表2-1建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱估算價(jià)值占建設(shè)投資比例（%）建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7060749014301598081.23%1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目2800390070074001.2輔助生產(chǎn)項(xiàng)目1900260040049001.3公用工程132066022022001.4環(huán)境保護(hù)工程3302201106601.5總圖運(yùn)輸工程2201103301.6服務(wù)性工程1601601.7生活福利工程2202201.8廠外工程1101102工程建設(shè)其他費(fèi)用4004002.03%12小計(jì)706074901430400163803預(yù)備費(fèi)3292329216.74%3.1基本預(yù)備費(fèi)163816383.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)16541654總計(jì)706074901430369219672問(wèn)題2：解：1、基本預(yù)備費(fèi)=1638010%=1638（萬(wàn)元）2、年實(shí)際貸款利率=21=6.09（%）貸款利息計(jì)算：第一年貸款利息=50006.09%=152（萬(wàn)元）第二年貸款利息=6.09%=460（萬(wàn)元）建設(shè)期貸款利息：152+460=612（萬(wàn)元）1、某工程直接工程費(fèi)10000元，間接費(fèi)率20%，措施費(fèi)1000元，利潤(rùn)率20%，企業(yè)納稅地點(diǎn)在市區(qū).以直接費(fèi)為計(jì)算基礎(chǔ)取費(fèi)。請(qǐng)用工料單價(jià)法生成工程發(fā)包價(jià)取整數(shù)答案：計(jì)算見表，單位：元序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)算方法計(jì)算1直接工程費(fèi)按預(yù)算表100002措施費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算10003小計(jì)+110004間接費(fèi)相應(yīng)費(fèi)率11000*20%=22005利潤(rùn)（(4)）相應(yīng)利潤(rùn)率13200*20%=26406合計(jì)+158407含稅造價(jià)(1+相應(yīng)稅率)16381納稅地點(diǎn)在市區(qū)的企業(yè)=3.4126%工程發(fā)包價(jià)為16381元。背景：某企業(yè)擬建一條生產(chǎn)線。設(shè)計(jì)使用同規(guī)模；際準(zhǔn)化設(shè)計(jì)資料。類似工：程的工程費(fèi)用造價(jià)指標(biāo)見表51；類似工程造價(jià)指標(biāo)中主要材料價(jià)格表見表5.2。擬建工程當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格信息價(jià)格及指數(shù)見表53。表51類似工程造價(jià)指標(biāo)序號(hào)工程和費(fèi)用名稱工程費(fèi)結(jié)算價(jià)值(萬(wàn)元)備注建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)廠區(qū)內(nèi)工程1341100192050052250037841001原料準(zhǔn)備369000500000990009680002熱料燒成及儲(chǔ)存2620005110001720009450003粉磨、儲(chǔ)存、包裝309600505000666008812004全廠輔助及公用設(shè)施255500358500929007069005總圖運(yùn)輸及綜合管網(wǎng)1450004600092000283000廠區(qū)外工程64350030050012310010721001石灰石礦456000210000190006850002粘土礦1250038000120051700汽車運(yùn)輸3石灰石礦皮帶長(zhǎng)廊43000460001520010420015km4水源地及輸水管線1600020003100211005廠外鐵路公路12100045002600281006廠外電力及通訊線路8200082000工程費(fèi)用合計(jì)19896.0022210006456004856200表5、2類似工程材料價(jià)格表序號(hào)材料名稱單位單價(jià)(元)權(quán)數(shù)()備注1水泥t249001974綜合2鋼筋t2736003927綜合3型鋼t3120002010綜合4木材m398800356綜合5磚干塊14000445標(biāo)準(zhǔn)6砂m322003547石子m34500934合計(jì)100標(biāo)53擬建工程市場(chǎng)價(jià)格信息及指數(shù)序號(hào)項(xiàng)目名稱單位單價(jià)(元)目備注材料1水泥t33600綜合2鋼筋t325000綜合3型鋼t378000綜合4木材m3128800綜合5磚千塊21000標(biāo)準(zhǔn)6砂m332007石子m34900人工費(fèi)綜合上調(diào)43機(jī)械費(fèi)綜合上調(diào)175四綜合稅費(fèi)綜合上調(diào)36問(wèn)題：1擬建工程與類似工程在外部建設(shè)條件有以下不同之處：(1)擬建工程生產(chǎn)所需粘土原料按外購(gòu)考慮，不自建粘土礦山：(2)擬建工程石灰石礦采用25km皮帶長(zhǎng)廊輸送，類似工程采用具有同樣輸送能力的1.5km皮帶長(zhǎng)廊。根據(jù)上述資料及內(nèi)容分別計(jì)算調(diào)整類似工程造價(jià)指標(biāo)中的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。2類似工程造價(jià)指標(biāo)中建筑工程費(fèi)用所含的材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、綜合稅費(fèi)占建筑工程費(fèi)用的比例分別為5864、1458、946、1732。根據(jù)已有資料和條件，在答題紙表51中計(jì)算建筑工程費(fèi)用中的材料綜合調(diào)整系數(shù)，計(jì)算擬建工程建筑上程費(fèi)用。3行業(yè)部門測(cè)定的擬建工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)與類似工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)相比下降291，擬建上程安裝工程費(fèi)與類似工程安裝