崗位職責(zé)_監(jiān)審部審計(jì)員崗位職責(zé)

努力了的才叫夢(mèng)想，不努力的就是空想！如果你一直空想的話(huà)，無(wú)論看多少正能量語(yǔ)錄，也趕不走滿(mǎn)滿(mǎn)的負(fù)能量！你還是原地踏步的你，一直在看別人進(jìn)步。崗位說(shuō)明書(shū)崗位名稱(chēng)審計(jì)員所在部門(mén)監(jiān)審部直接上級(jí)監(jiān)審部經(jīng)理直接下級(jí)崗位定員所轄人員一、職責(zé)與工作任務(wù)：審計(jì)職責(zé)一職責(zé)表述：編制審計(jì)計(jì)劃書(shū)占全部工作時(shí)間的百分比： 15工作任務(wù)1、收集與創(chuàng)新港灣年度工作計(jì)劃及各工程項(xiàng)目（或在建工程）的預(yù)算（實(shí)際收支）情況相關(guān)的材料和數(shù)據(jù)2、 據(jù)以上資料提出審計(jì)預(yù)案，并編制審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)容包括：（1） 對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的審計(jì)計(jì)劃（2） 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)成果的審計(jì)計(jì)劃（3） 對(duì)項(xiàng)目部收入與成本的審計(jì)計(jì)劃（4） 對(duì)公司總部資金籌措及費(fèi)用控制審計(jì)計(jì)劃（5） 對(duì)項(xiàng)目部績(jī)效考核報(bào)告的審計(jì)計(jì)劃（6） 對(duì)公司總部績(jī)效考核報(bào)告的審計(jì)計(jì)劃3、上報(bào)執(zhí)行董事審批，經(jīng)審批后，負(fù)責(zé)實(shí)施4、視審計(jì)情況的變化，負(fù)責(zé)及時(shí)對(duì)審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行修改、補(bǔ)充職責(zé)二職責(zé)表述：對(duì)項(xiàng)目部收入與成本的審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：10%工作任務(wù)1、負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；2、實(shí)施審計(jì)：檢查工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；檢查公司內(nèi)部核定項(xiàng)目指標(biāo)的完成情況；檢查項(xiàng)目部對(duì)財(cái)政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查成本核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在多攤成本或漏計(jì)成本情況；向設(shè)備管理部門(mén)和項(xiàng)目部了解設(shè)備使用情況、固定資產(chǎn)在用情況及材料的管理情況對(duì)成本核算的影響；檢查該項(xiàng)目核算所形成的債權(quán)債務(wù)情況，是否有人為責(zé)任；檢查核對(duì)該項(xiàng)目利潤(rùn)成果和合法繳納稅款情況；了解和分析或有事項(xiàng)對(duì)項(xiàng)目核算或公司方面的影響程度。對(duì)以上檢查提取審計(jì)證據(jù)3、填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，形成和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并作出審計(jì)結(jié)論4、 負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告職責(zé)三職責(zé)表述：對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)成果的審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：20%工作任務(wù)1、負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；2、 實(shí)施審計(jì)：1、抽查會(huì)計(jì)票據(jù)、憑證資料；核對(duì)帳帳、帳表、帳單是否相符；2、對(duì)照公司在該時(shí)期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各工程項(xiàng)目的預(yù)算分析評(píng)價(jià)各收支項(xiàng)目的合理性，真實(shí)性，3、檢查會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否符合會(huì)計(jì)法規(guī)規(guī)定；4、檢查會(huì)計(jì)報(bào)表在所有重大方面是否公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果和資金變動(dòng)情況5、檢查會(huì)計(jì)處理方的選用是否合理恰當(dāng)，是否符合一貫性原則；6、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表未披露的或有事項(xiàng)和或有損失向董事會(huì)提出關(guān)注性提示。對(duì)以上檢查提取審計(jì)證據(jù)3、填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，形成和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并作出審計(jì)結(jié)論。4、向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告職責(zé)四職責(zé)表述：協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本公司進(jìn)行的審計(jì)， 向財(cái)務(wù)及各相關(guān)部門(mén)提供有關(guān)政策法規(guī)咨詢(xún)占全部工作時(shí)間的百分比：10%工作任務(wù)1、收集和學(xué)習(xí)有關(guān)政策、法規(guī)、制度2、經(jīng)常與各部門(mén)人員進(jìn)行思想和業(yè)務(wù)溝通，多了解各方面情況3、 協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本公司進(jìn)行的審計(jì)：1、提供有關(guān)內(nèi)部審計(jì)資料；2、協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題作出解釋。職責(zé)五職責(zé)表述：對(duì)公司總部資金籌措及費(fèi)用控制審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：20%工作任務(wù)1、負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；2、實(shí)施審計(jì)：檢查公司總部實(shí)際收到的各項(xiàng)目工程收入款與各項(xiàng)目部工程結(jié)算收入款是否相符；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；檢查公司回?fù)芙o各項(xiàng)目部的資金是否按審批的預(yù)算劃撥；檢查公司管理層內(nèi)定給公司總部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的完成情況；檢查財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查管理費(fèi)用核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在浪費(fèi)或亂攤費(fèi)用情況；向設(shè)備管理部門(mén)了解設(shè)備調(diào)配情況、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況及材料庫(kù)存情況對(duì)總成本核算的影響；檢查核算中所形成的債權(quán)債務(wù)情況，帳齡如何，是否可能給公司造成損失；檢查核對(duì)該時(shí)期利潤(rùn)成果和合法繳納稅款情況；了解和分析或有事項(xiàng)對(duì)公司方面的影響程度。對(duì)以上檢查提取審計(jì)證據(jù)3、填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，形成和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并作出審計(jì)結(jié)論4、 向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告職責(zé)六職責(zé)表述：對(duì)項(xiàng)目部績(jī)效考核報(bào)告的審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：10%工作任務(wù)1、負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；2、實(shí)施審計(jì)：復(fù)查工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；復(fù)查公司內(nèi)部核定項(xiàng)目指標(biāo)的完成情況；檢查成本核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在多攤成本或漏計(jì)成本情況；項(xiàng)目使用的固定資產(chǎn)是否按照公司核定比率計(jì)算是否正確；復(fù)查績(jī)效考核辦法中的獎(jiǎng)懲計(jì)算是否正確；人員的獎(jiǎng)金分配是否合理；對(duì)經(jīng)過(guò)績(jī)效考核后的該項(xiàng)目最終經(jīng)營(yíng)成果作全面測(cè)算，并對(duì)該項(xiàng)目績(jī)效考核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出建議。對(duì)以上檢查提取審計(jì)證據(jù)3、填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，形成和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并作出審計(jì)結(jié)論4、負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告職責(zé)七職責(zé)表述：對(duì)公司總部績(jī)效考核報(bào)告的審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：10%工作任務(wù)1、負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；2、實(shí)施審計(jì)：復(fù)查公司總部實(shí)際收到的各項(xiàng)目工程收入款與各項(xiàng)目部工程結(jié)算收入款是否相符；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；復(fù)查公司內(nèi)部各職能部門(mén)核定指標(biāo)的完成情況；復(fù)查管理費(fèi)用核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在浪費(fèi)或亂攤費(fèi)用情況；各管理部門(mén)使用的固定資產(chǎn)是否按照公司核定比率計(jì)算是否正確；復(fù)查績(jī)效考核辦法中的獎(jiǎng)懲計(jì)算是否正確；人員的獎(jiǎng)金分配是否合理；對(duì)經(jīng)過(guò)績(jī)效考核后的公司整體經(jīng)營(yíng)成果作出測(cè)算，并對(duì)公司各職能部門(mén)績(jī)效考核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出建議。對(duì)以上檢查提取審計(jì)證據(jù)3、填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，形成和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并作出審計(jì)結(jié)論。4、負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告職責(zé)八職責(zé)表述： 完成監(jiān)審部經(jīng)理及總審計(jì)師臨時(shí)交辦的其他任務(wù)占全部工作時(shí)間的百分比：5%二、權(quán)力：權(quán)限1對(duì)公司財(cái)務(wù)收支有審查權(quán)權(quán)限2對(duì)經(jīng)過(guò)審計(jì)檢查出來(lái)的問(wèn)題有建議權(quán)權(quán)限3 對(duì)各部門(mén)有關(guān)資料和報(bào)表的索取權(quán)三、工作協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系要求公司相關(guān)部門(mén)提供有關(guān)資料，同時(shí)為各部門(mén)尊規(guī)工作提供有關(guān)政策咨詢(xún)外部協(xié)調(diào)關(guān)系在需要社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本公司進(jìn)行審計(jì)事務(wù)時(shí)，負(fù)責(zé)向社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)解釋本公司審計(jì)監(jiān)督情況四、任職資格：教育水平大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷，專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)方式與時(shí)間1、 公司主要制度規(guī)章培訓(xùn)2、國(guó)家規(guī)定會(huì)計(jì)人員每年的后續(xù)教育培訓(xùn)1、 公司自培1星期2、 到財(cái)政部門(mén)舉辦專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)班每年學(xué)習(xí)40個(gè)課時(shí)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)五年以上從事財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)工作經(jīng)驗(yàn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能通曉財(cái)務(wù)處