《費用報銷流程》PPT課件.ppt

日常費用及差旅費報銷流程與注意事項,即日起費用報銷一式兩份，報銷單的填寫如下：圖一,日常費用報銷,票據(jù)粘貼要求,報銷的 合法票據(jù),差旅費用報銷,圖二：,日常費用報銷,票據(jù)粘貼要求,報銷的 合法票據(jù),差旅費用報銷,1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。 2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。 3.印章要齊全，須有收款單位印章(財務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。 4. 從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。,（一）對原始單據(jù)的要求,日常費用報銷,票據(jù)粘貼要求,報銷的 合法票據(jù),差旅費用報銷,內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、 偽造的票據(jù)一律不予報銷;,（二）、不予報銷的單據(jù),日常費用報銷,票據(jù)粘貼要求,報銷的 合法票據(jù),差旅費用報銷,在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。,（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范,日常費用報銷,票據(jù)粘貼要求,報銷的 合法票據(jù),差旅費用報銷,票據(jù)整理粘貼要求,1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、輔材、招待商務(wù)費、差旅交通費等等，按照類別分別粘貼。 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。,1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫； 3、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機訂票據(jù)； 4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。,原始單據(jù)粘貼規(guī)范,5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1) 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。 2) 大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫： X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3) 漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分,原始單據(jù)粘貼規(guī)范,報銷票據(jù)粘貼,基本要求： 緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼 相鄰票據(jù)間須留出間隔距離 票據(jù)較多時，可分行粘貼 不得豎向粘貼 報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途 不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。,票據(jù)粘貼,緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼,粘貼方向,票據(jù)粘貼范圍,票據(jù)粘貼,票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端,圖 1 火車票的粘貼,圖 2 車輛通行費發(fā)票的粘貼,圖 3 出租車票的粘貼,圖 4 汽車車票的粘貼,圖 5 汽車客票的粘貼,示例1.票據(jù)粘貼： 如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外,原始單據(jù)粘貼規(guī)范,1,2,3,報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。,填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡述費用內(nèi)容或理由。,按規(guī)定的審批程序報批。,（四）、費用報銷一般規(guī)定,費用類型：（1）材料（2）項目部房租、辦公用品、打印費（3）差旅交通費（4）招待費、商務(wù)費、業(yè)務(wù)費,部門員工 發(fā)生費用,本部門主管審核,部門經(jīng)理審核,財務(wù)審核票據(jù)是否有誤,總經(jīng)理審核簽字,到財務(wù)部 報銷領(lǐng)款,1,2,3,4,5,4,審核無誤,審核未通過返回報銷人,（五）、費用審批簽字流程,為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便 員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：,（六）、報銷時間的安排,借款流程,1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2、簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。 3、付款流程： （1）有預(yù)付款的，填寫付款申請單，審批流程同費用報銷流程. （2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細注明前期付款合計，本次再需付款金額）； （3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字財務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 （4）財務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請單或報銷單金額付款； （5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。 （6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。,財務(wù)報銷流程,公司財務(wù)部每月15日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延； 總經(jīng)理特批、員工合同期滿等特殊情況除外 離職員工必須憑總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的離職手續(xù)到財務(wù)部辦理工資結(jié)算手續(xù)，,結(jié)算日期,每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表及考勤記錄提交到財務(wù)部 以便財務(wù)部及時準(zhǔn)確計算員工薪資、所得稅和社保個人及公司各自繳納部