《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填表說明

A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表正常申報：申報期內(nèi)，納稅人第一次年度申報為“正常申報”；更正申報：申報期內(nèi)，納稅人對已申報內(nèi)容進行更正申報的為“更正申報”；補充申報：申報期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報有誤而更改申報為“補充申報”。這個補充申報會產(chǎn)生滯納金。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。（這個不能修改的，如有匯總納稅企業(yè)須到國稅大廳維護）納稅人為國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的公告（國家稅務(wù)總局公告2012第57號）規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)總機構(gòu)的，選擇“總機構(gòu)”，選擇的納稅人需填報表A109000和A109010；納稅人根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定按比例繳納的總機構(gòu)，選擇“按比例繳納總機構(gòu)”（此項我省不填 ）；其他納稅人選擇“否”。3.“102注冊資本”：填報全體股東或發(fā)起人在公司登記機關(guān)依法登記的出資或認繳的股本金額（單位：萬元）。（請企業(yè)核對一下，以現(xiàn)有的為準，如有不符，盡早到稅務(wù)機關(guān)變更）4.“103所屬行業(yè)明細代碼”：有下拉框的，根據(jù)國民經(jīng)濟行業(yè)分類（GB/4754-2011）標準填報納稅人的行業(yè)代碼。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)，可以填報表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06*至50*，為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66*的銀行業(yè)，67*的證券和資本投資，68*的保險業(yè)，填報表A101020、A102020。這個是為區(qū)工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)，與六大行業(yè)用的。5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：先算：月平均值（月初值月末值）2全年月平均值全年各月平均值之和12請大家翻到第8頁，第5小點第5行，請把全年從業(yè)人數(shù)=月平均值*12劃去，總局寫的這行是多余的。6.“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點后保留2位小數(shù)。7“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊中資控股企業(yè)依據(jù)實際管理機構(gòu)標準認定為居民企業(yè)有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)200982號）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)認定為實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。其他選擇“否”。8“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，（這是反避稅調(diào)查的重點），不存在選擇“否”。10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。11“201適用的會計準則或會計制度”：納稅人根據(jù)采用的會計準則或會計制度選擇。12.“202會計檔案存放地”：填報會計檔案的存放地。13“203會計核算軟件”：填報會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件，如ERP。14“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實際情況選擇人民幣或者其他幣種。15“205會計政策和估計是否發(fā)生變化”：納稅人本年會計政策和估計與上年度發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。16“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇，可選擇多項。（如果有縮短年限法加速折舊的就選：其他）17“207存貨成本計價方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇，可選擇多項。18“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇。備抵法是通過壞賬準備的，有壞賬了直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的就是直接核銷法。19“209所得稅會計核算方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇。企業(yè)有遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債的是資產(chǎn)負債表債務(wù)法，只有所得稅費用與應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目的是應(yīng)付稅款法。20“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱(填企業(yè)名稱或自然人姓名)，證件種類（企業(yè)股東的稅務(wù)登記證或組織機構(gòu)代碼證，自然人股東填：身份證、護照等），證件號碼（納稅人識別號、組織機構(gòu)代碼號、身份證號、護照號等），經(jīng)濟性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊類型填報；個人投資的，填報自然人），投資比例，國籍（注冊地址）據(jù)實際 填列。這個稅務(wù)機關(guān)是后續(xù)管理用的國外非居民企業(yè)證件種類和證件號碼可不填寫。21“302對外投資（前