[精品資料]財產保險_資料關于商業(yè)保險的資料

財產保險 論文關于商業(yè)保險的論文關于我國社會保險和商業(yè)保險融合的若干思考摘 要 在我國處理好社會保險和商業(yè)保險的關系在理論和實踐上都有十分重要的意義，本文闡述了社會保險和商業(yè)保險的共性和差異，我國社會保險與商業(yè)保險融合現(xiàn)狀及發(fā)展建議。 關鍵詞 社會保險 商業(yè)保險 融合 建議 養(yǎng)老保險是解決社會成員養(yǎng)老問題的根本性制度安排。我國現(xiàn)在實行的社會保障制度是社會保險和商業(yè)保險相結合的養(yǎng)老保險制度。在發(fā)達國家社會保險費用日益增多和發(fā)展中國家人口老齡化壓力增大的背景下，21世紀國際保險制度改革發(fā)展的趨勢是社會保險與商業(yè)保險的融合。 一、社會保險與商業(yè)保險的內涵分析 所謂社會保險，就是國家通過立法對暫時或永久喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少的勞動者提供一定的物質幫助和服務以保障其基本生活的一種社會保障制度。國家通過立法對工資勞動者遭受生育、年老、疾病、死亡、傷殘、失業(yè)等風險時提供基本的生活保障。社會保險是通過提供經?；蜷L期支付物質幫助的方式體現(xiàn)的，是法律規(guī)定的將某些社會風險轉移于政府或某一社會組織的一種風險管理措施。而商業(yè)保險關系是由當事人自愿締結的合同關系，投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或達到約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任。 通過以上對社會保險與商業(yè)保險概念的界定及分析后，可以總結出，社會保險與商業(yè)保險都在社會保障范疇之內，有著相同的社會目的和社會作用。在這個基礎上，兩者又存在著差異和融合。 1社會保險與商業(yè)保險的差異 第一，二者的經營目的不同。社會保險作為社會保障制度的一部分，性質是非盈利的；商業(yè)保險強調盈利目的，是企業(yè)組織的一種市場行為。 第二，二者的經營主體不同。社會保險的經營主體大多是政府設立專門的職能部門進行經營，而各保險企業(yè)是商業(yè)保險的經營主體。 第三，二者的保險保障程度不同。勞動者最基本的收入保障由社會保險提供，商業(yè)保險主要提供補償性保險保障。 第四，兩者的保障對象不同。社會保險的對象是全體國民，在商業(yè)保險中，保險人與被保險人雙方都有自由選擇的權利。 2社會保險與商業(yè)保險的融合 第一，保障作用和范圍的融合。社會保險目的是提供最基本的生活保障給社會成員，對投保金額和發(fā)放標準都有標準來限制。其提供的只是作用有限的低層次的保障。而商業(yè)保險范圍和事故均十分廣泛，投保人只符合險種的條件就可投保于該險種，投保人的選擇很多。可見互補性體現(xiàn)的非常明顯在兩者的保障作用和范圍上。 第二，保險技術和原理上的融合。近些年來，商業(yè)保險的一些技術與原理被社會保險所運用。許多西方福利國家財政在社會保險資金壓力下赤字增多的情況下，開始引用商業(yè)保險的技術和方法來解決問題。商業(yè)保險領域中，精算師可以計算出精確的保險繳費標準與給付水平，以保證養(yǎng)老金的安全與穩(wěn)定，這一精算原理也越來越多地被使用于社會保險核算之中。 第三，實行方式的融合。社會保險作為國家社會保障制度的重要組成部分，必須通過立法的形式實施才能得到保證，在法律規(guī)定范圍內的用人單位和勞動者，都必須按照規(guī)定繳納一定的社會保險費。凡是法律規(guī)定應投保的勞動者，一律要納入社會保險的范疇之中，具有強制性。商業(yè)保險作為一種具有自愿的商業(yè)行為，以盈利為目的，按照市場經濟運行規(guī)律設立險種并運營，險種期限與金額都為雙方約定而成，投保事項完全由當事人意愿決定。社會保險保證了社會穩(wěn)定的要求，商業(yè)保險滿足了社會成員個體的需要，實施方式上實現(xiàn)了互補與融合。 二、我國社會保險與商業(yè)保險的融合現(xiàn)狀 改革開放以來，我國的企業(yè)年金發(fā)展較為迅速、在政府和各個金融機構的共同努力下，我國企業(yè)年金逐漸出現(xiàn)投資路徑多元化和運營模式市場化的發(fā)展趨勢，政府也為社會保險與商業(yè)保險的融合發(fā)展出臺了一系列政策，但仍有一些方面則存在不足。 我國舉辦企業(yè)年金計劃的企業(yè)的數(shù)量和覆蓋率與發(fā)達國家相比還有很大差距，地區(qū)發(fā)展水平不均衡。在投資收益方面，社會保險定向國債的投資只占企業(yè)年金的投資的一小部分，現(xiàn)在的資本市場還未有真正的企業(yè)年金投資，企業(yè)年金投資大部分是銀行存款的形式，投資收益率偏低。 由此可見，我國的企業(yè)年金運營模式單一，投資范圍狹窄，還不能起到養(yǎng)老保險第二層次的功能，多層次社會保障體系在我國尚未完成，而商業(yè)保險和社會保險融合發(fā)展的優(yōu)勢沒有得到充分的體現(xiàn)。 三、社會保險與商業(yè)保險融合發(fā)展的建議 1建立完整的社會保障法律體系 以法律的形式界定社會保險體系的結構和社會保險基金的規(guī)則，用相關立法來確定整個社會保障體系中商業(yè)保險的比重，搞好法律的執(zhí)行力度，建立合理的社保法律體系，對于使商業(yè)保險對于社會保險發(fā)揮補充作用的意義十分重大。 2健全稅收優(yōu)惠政策 在發(fā)展多層次養(yǎng)老保險制度的方針指導下，政府在完善基本養(yǎng)老保險體系的同時，要出臺扶持政策幫助商業(yè)保險發(fā)展，對企業(yè)年金等實行稅收優(yōu)惠。西方工業(yè)化國家企業(yè)年金水平相對較高的原因之一是政府的稅收優(yōu)惠政策。就企業(yè)年金而言，在繳費階段，西方國家一般規(guī)定享受稅收優(yōu)惠的繳費率為15%左右，而我國為4%，政府有必要在我國近年來職工平均薪酬水平上漲的情況下提高稅收優(yōu)惠比例。 3進一步調整投資策略 由于我國商業(yè)保險公司起步較晚，人才儲備與市場經驗都相對不足，國內市場經濟環(huán)境尚未完全成熟，以及養(yǎng)老金安全對整個社會穩(wěn)定的特殊意義，安全性成為基金運用的首要考慮，所以投資策略應當謹慎。 政府應分階段進行對商業(yè)保險投資范圍的擴大。適當允許國內保險公司投資于國外發(fā)展較為完善的資本市場，不但有助于提高國內保險公司的競爭力，而且可以對投資組合的擴展和風險水平的降低都有很大的幫助。 4努力培養(yǎng)與發(fā)展商業(yè)保險中的養(yǎng)老金業(yè)務 現(xiàn)在我國商業(yè)保險中的養(yǎng)老金業(yè)務處在一個較低的水平，種類和覆蓋面與發(fā)達國家養(yǎng)老金有較大差距。面對這種情況，政府要努力提高養(yǎng)老保險業(yè)務在商業(yè)保險所占比重，建立理論和輿論指導使商業(yè)保險中基本養(yǎng)老保險得到正確的認識，強化社會成員的投保參保意識，擴大養(yǎng)老金業(yè)務的覆蓋層次，以使其得到健康有序發(fā)展。另外要對保險業(yè)進行規(guī)范和監(jiān)督，保證養(yǎng)老金市場的良性運作。 5提高相關市場主體的自身建設水平 第一，推進商業(yè)保險公司自身的建設。商業(yè)保險公司作為社會保障體系的主要組成部分，養(yǎng)老金的保值增值都要依靠其自身的經營管理。而公司管理模式的合理與否決定了能否達到健康運營養(yǎng)老金業(yè)務的目標。所以，我國商業(yè)保險公司應該優(yōu)化內部控制框架，完善管理制度和人力資源管理模式，強化自我約束功能。有關政府部門也要加強對保險公司的監(jiān)督與管理。 第二，推動投保企業(yè)自身的改革進程。在我國實行社會主義市場經濟的背景下，國家全面負責退休保障已經不再現(xiàn)實。人們的觀念也隨之發(fā)生了改變，養(yǎng)老金成為企業(yè)員工的重要福利，一個擁有良好養(yǎng)老金制度的企業(yè)能夠吸引優(yōu)秀人才的到來。由此可見投保企業(yè)自身建立現(xiàn)代企業(yè)制度，能夠根本上增加養(yǎng)老金的需求