賓館酒店內(nèi)控制度.doc

賓館酒店內(nèi)控制度第一章 總 則2第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理2第三章 會(huì)計(jì)政策管理4第四章 收銀員/貨幣資金管理6第五章 采購(gòu)工作管理14第六章 財(cái)產(chǎn)物資管理17第七章 營(yíng)業(yè)收入管理22第八章 成本費(fèi)用管理24第九章 銷(xiāo)售折扣及款待管理26第十章 往來(lái)賬款管理28第十一章 差旅及會(huì)務(wù)費(fèi)管理31第十二章 經(jīng)濟(jì)合同管理32第十三章 會(huì)計(jì)檔案管理33第十四章 財(cái)務(wù)分析管理34第一章 總 則為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，維護(hù)投資者利益，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全完整、保值增值，根據(jù)財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和管理有限公司財(cái)務(wù)管理辦法的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定*有限公司內(nèi)控制度。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算的編制程序： 賓館飯店預(yù)算的內(nèi)容包括年度、季度、月度預(yù)算，反饋以及檢查分析、考核制度。年、季、月度預(yù)算采用以管理公司下達(dá)的年度總經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)，賓館飯店各部門(mén)圍繞總目標(biāo)編制部門(mén)預(yù)算，賓館飯店預(yù)算委員會(huì)審核、修改和匯總，報(bào)管理公司批準(zhǔn)后再下達(dá)給各部門(mén)，即采用以總目標(biāo)為基礎(chǔ)、自下而上、自上而下的預(yù)算編制程序。（二）預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)和主要任務(wù)：賓館飯店成立預(yù)算委員會(huì)。成員由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理及有關(guān)人員組成?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)預(yù)算委員會(huì)的全面工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)預(yù)算控制并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行實(shí)施過(guò)程監(jiān)督以及預(yù)算委員會(huì)的事務(wù)工作。預(yù)算委員會(huì)的主要任務(wù)是：1 建立和完善適應(yīng)本賓館飯店的預(yù)算控制制度。2 掌握盡可能多的信息和資料，根據(jù)管理公司的目標(biāo)，結(jié)合賓館飯店的實(shí)際情況起草預(yù)算方針、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略、目標(biāo)利潤(rùn)、資金利用、設(shè)備更新標(biāo)準(zhǔn)，最終編制年度預(yù)算。3 指導(dǎo)各部門(mén)預(yù)算草案的編制及據(jù)此進(jìn)行賓館飯店預(yù)算草案的編制。4 向管理公司提交預(yù)算報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行、檢查和監(jiān)督。5 審議預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，進(jìn)行差異分析，研究改進(jìn)措施。（三）預(yù)算的編制：1資本預(yù)算：賓館飯店的資本預(yù)算是根據(jù)管理公司的投資決議，由總經(jīng)理牽頭，會(huì)同工程部、財(cái)務(wù)部及有關(guān)人員制定資本預(yù)算項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部匯總制定包括目的、項(xiàng)目、詳細(xì)內(nèi)容、概要、效果、工期、金額等內(nèi)容的預(yù)算開(kāi)支。2利潤(rùn)預(yù)算：利潤(rùn)預(yù)算是通過(guò)部門(mén)預(yù)算的編制，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總后，成為賓館飯店的年度預(yù)算。3部門(mén)預(yù)算的責(zé)任人及預(yù)算要求：預(yù)算名稱(chēng)責(zé)任人預(yù)算內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)備的資料預(yù)算期客房銷(xiāo)售預(yù)算客房部經(jīng)理營(yíng)業(yè)收入客房出租率、平均房?jī)r(jià)月/季/年客房部預(yù)算客房部經(jīng)理營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本消耗及費(fèi)用定額月/季/年餐飲銷(xiāo)售預(yù)算餐飲部經(jīng)理營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用客數(shù)、平均消費(fèi)、飲食成本率、消耗及費(fèi)用定額月/季/年其他銷(xiāo)售預(yù)算相關(guān)部門(mén)經(jīng)理營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本收入預(yù)算、有關(guān)消耗及費(fèi)用定額月/季/年能源及維修預(yù)算工程部經(jīng)理能源消耗維修保養(yǎng)能源消耗量及維修計(jì)劃、能源單價(jià)、預(yù)計(jì)排污費(fèi)開(kāi)支等月/季/年勞動(dòng)工資及福利預(yù)算人事部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理工資及福利養(yǎng)老金等職工人數(shù)、工資水平及與員工有關(guān)的福利費(fèi)等月/季/年廣告宣傳及交際應(yīng)酬預(yù)算辦公室主任廣告宣傳公關(guān)交際等廣告宣傳、交際應(yīng)酬費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、差旅費(fèi)支出等月/季/年管理費(fèi)用預(yù)算行政費(fèi)用預(yù)算各行政部門(mén)經(jīng)理賓館飯店管理費(fèi)用行政管理費(fèi)用歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)及行政部門(mén)消耗及費(fèi)用定額預(yù)算委員會(huì)應(yīng)對(duì)部門(mén)自編的預(yù)算進(jìn)行審核、更改和修訂，然后由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)預(yù)算委員會(huì)審定的部門(mén)預(yù)算，匯總和編制賓館飯店年、季、月度總預(yù)算。下年度預(yù)算的編制，應(yīng)在每年12月底之前完成，并于年底前報(bào)管理公司，由管理公司批準(zhǔn)后下達(dá)。（四）季度預(yù)算會(huì)議的時(shí)間安排：根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，預(yù)算委員會(huì)應(yīng)于每季度召開(kāi)一次本季度預(yù)算執(zhí)行情況檢查和下季度預(yù)算的修訂會(huì)議。季度預(yù)算的修訂必須能保證年度預(yù)算的完成，影響年度預(yù)算的，須提請(qǐng)賓館飯店管理當(dāng)局更改年度預(yù)算指標(biāo)，并報(bào)管理公司批準(zhǔn)。工作內(nèi)容時(shí) 間下季度部門(mén)預(yù)算的修訂下季度部門(mén)預(yù)算的確認(rèn)每季末的20日下季度綜合預(yù)算的修訂下季度綜合預(yù)算的確認(rèn)每季末的24日總經(jīng)理批準(zhǔn)每季末的28日（五）預(yù)算表格的填制：預(yù)算表的內(nèi)容應(yīng)盡可能同浙江省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司要求統(tǒng)一上報(bào)的合并預(yù)算及年終決算的會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)格式、內(nèi)容口徑一致，以便于對(duì)比、分析。1賓館飯店利潤(rùn)預(yù)算表：包括：客房部經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算 餐飲部經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算 其他部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算 能源及維修費(fèi)用預(yù)算 廣告宣傳/業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 公司費(fèi)用/行政費(fèi)用預(yù)算2資金預(yù)算表:包括：采購(gòu)預(yù)算借貸預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算（六）預(yù)算報(bào)表說(shuō)明，包括：行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況國(guó)家政策影響經(jīng)營(yíng)方針確定員工人數(shù)/用工性質(zhì)/結(jié)構(gòu)及分布情況設(shè)備維修、更新改造內(nèi)容 成本率、費(fèi)用率 資金狀況（七）預(yù)算的檢查和監(jiān)督：賓館飯店預(yù)算委員會(huì)應(yīng)定期（每季、每年）進(jìn)行預(yù)算檢查，分析實(shí)績(jī)與預(yù)算的差異并提出差異分析報(bào)告，差異分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)有：1 差異原因：外部條件的變化（如客源、供應(yīng)、價(jià)格等客觀原因變化造成的差異；費(fèi)用的失控（如定員、定額費(fèi)用等無(wú)控制或控制無(wú)力）；失誤（如預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)方針、策略等主觀上造成的失誤）；提出糾正差異或修訂預(yù)算的建議和措施。第三章 會(huì)計(jì)政策管理（一） 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。（二）會(huì)計(jì)年度：會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（三）記賬本位幣：采用人民幣為記賬本位幣。（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。（五）壞賬核算方法：1、用備抵法核算壞賬。對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款按應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。計(jì)提比例為：3。2、壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷(xiāo)提取的壞賬準(zhǔn)備。（六）存貨核算方法：1、按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入并驗(yàn)收入庫(kù)的原材料等，按實(shí)際成本入賬，發(fā)出原材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)；領(lǐng)用低耗品按一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。2、存貨數(shù)量的盤(pán)存方法采用永續(xù)盤(pán)存法。（七）固定資產(chǎn)核算方法：1、 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按取得時(shí)的成本入賬，即購(gòu)入固定資產(chǎn)以買(mǎi)價(jià)+運(yùn)輸費(fèi)+途中保險(xiǎn)費(fèi)+包裝費(fèi)+安裝成本+繳納稅金等計(jì)價(jià)，其他自建、改建、融資租入、接受捐贈(zèng)等固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度處理。2、 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按浙江省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司浙電實(shí)業(yè)發(fā)（2003）第131號(hào)執(zhí)行。折舊年限為：l 房屋建筑物：主樓及附樓 折舊年限40年 其他房屋及建筑物 折舊年限30年l 房屋配套設(shè)備 折舊年限15年l 運(yùn)輸設(shè)備 折舊年限8年l 計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備 折舊年限4年l 其他固定資產(chǎn) 折舊年限58年l 殘值率3%（八）在建工程核算方法：在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，根據(jù)工程實(shí)際成本，按在建工程性質(zhì)及價(jià)值分別轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)或相關(guān)費(fèi)用。（九）無(wú)形資產(chǎn)核算方法：1、無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。2、無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)，計(jì)入損益。（十）收入確認(rèn)原則：1、 商品銷(xiāo)售：在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)收入已經(jīng)收到或取得收款證據(jù)，且銷(xiāo)售商品有關(guān)的成本能可靠計(jì)量，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。2、 提供勞務(wù)：勞務(wù)在同一年度內(nèi)開(kāi)始并完成，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入。（十一）所得稅會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法核算。（十二）稅費(fèi)核算方法：按稅務(wù)部門(mén)核定稅種及稅率執(zhí)行。具體為：1、 營(yíng)業(yè)稅：舞廳及ktv、游戲機(jī)為營(yíng)業(yè)收入的20%；餐飲、客房、桑拿、足浴、商場(chǎng)、大堂吧、商務(wù)中心、游泳池、保齡球、臺(tái)球健身為營(yíng)業(yè)收入的5%；棋牌室為營(yíng)業(yè)收入的3%。2、 城建稅：為所繳納營(yíng)業(yè)稅的7%。3、 教育附加稅：為所繳納營(yíng)稅的4%。4、 水利基金：為酒店全部收入的0.1%。5、 文化事業(yè)費(fèi)：為營(yíng)業(yè)稅20%征收項(xiàng)目收入的3%。第四章 收銀員/貨幣資金管理一、收銀員管理制度：（一）適用范圍本制度適用于酒店除承包點(diǎn)以外的所有營(yíng)業(yè)點(diǎn)，包括：餐飲、總臺(tái)、商場(chǎng)、大堂吧、商務(wù)中心、舞廳及ktv包廂、棋牌室、臺(tái)球健身、游戲機(jī)等。（二）招聘、上崗1、 招聘酒店收銀員的招聘，由人力資源部和財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。各部門(mén)需要招聘收銀員時(shí)，應(yīng)口頭或書(shū)面及時(shí)通知人事部及財(cái)務(wù)部。招聘時(shí)，人力資源部對(duì)應(yīng)聘人員的基本素質(zhì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)聘人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)負(fù)責(zé)。經(jīng)兩部門(mén)同意后，應(yīng)聘人員才可正式錄取為本酒店實(shí)習(xí)員工（或正式員工）。收銀員一經(jīng)錄用，必須經(jīng)過(guò)人力資源部和財(cái)務(wù)部的基本業(yè)務(wù)培訓(xùn)后方可上崗。2、 崗位調(diào)動(dòng)、轉(zhuǎn)正因酒店內(nèi)部需要需調(diào)動(dòng)崗位的，如果系收銀員之間的調(diào)動(dòng)，則必須由財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行必要的基本業(yè)務(wù)培訓(xùn)后方可上崗。實(shí)習(xí)期收銀員轉(zhuǎn)正式員工時(shí)，需本人提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可轉(zhuǎn)為酒店正式收銀員。（三） 收銀操作規(guī)范及要求1、 上班要準(zhǔn)時(shí)，上班后充分做好收銀準(zhǔn)備工作：零錢(qián)、印章、計(jì)算機(jī)、發(fā)票、驗(yàn)鈔機(jī)、表單等，備好酒水、飲料等庫(kù)存商品；2、 收銀員交接班時(shí)，應(yīng)認(rèn)真閱讀前班記錄；營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，應(yīng)做好本班記錄，并將當(dāng)天的票、款、賬表核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤后，方可下班；3、 熟記所在收銀臺(tái)的各種商品、食品、菜肴等收費(fèi)項(xiàng)目的價(jià)格，海鮮、酒水、香煙等原則上不打折，更不能以成本價(jià)銷(xiāo)售；正確計(jì)算應(yīng)收營(yíng)業(yè)款，各種序時(shí)賬單要及時(shí)逐筆登記；4、 熟記各協(xié)議單位及相關(guān)的有效簽單人、折扣額度、要求等；5、 收銀員根據(jù)相關(guān)部門(mén)規(guī)定收取客人定金，并開(kāi)具票據(jù)，不按規(guī)定收取定金所產(chǎn)生的損失由當(dāng)事人承擔(dān)；退還定金時(shí)應(yīng)將客人聯(lián)附在原收據(jù)上，如客人不能出具收據(jù)時(shí)，應(yīng)由本人簽字說(shuō)明；6、 酒店消費(fèi)結(jié)算單據(jù)（如結(jié)算單、酒水單、住宿登記單等）應(yīng)逐號(hào)連續(xù)使用，不得缺號(hào)、涂改、撕毀，作廢的單據(jù)應(yīng)有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，一并上繳財(cái)務(wù)部；消費(fèi)結(jié)算單據(jù)填具后，必須簽上經(jīng)辦人姓名；部分收銀點(diǎn)（主要為康樂(lè)部各收銀點(diǎn)，如：桑拿、棋牌、健身房、ktv包廂等）應(yīng)在客人進(jìn)場(chǎng)后即填具相關(guān)消費(fèi)單據(jù)（有的還必須填寫(xiě)起始鐘點(diǎn)），不得事后補(bǔ)單； 7、 熟練操作所使用的電腦、打印機(jī)、pos機(jī)、壓卡機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，并按要求做好清潔保養(yǎng)工作；8、 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)賬單，填寫(xiě)發(fā)票；及時(shí)、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用，在收款中做到快、準(zhǔn)，又不錯(cuò)收、漏收；對(duì)各種貨幣必須認(rèn)真驗(yàn)明真?zhèn)危瑢?duì)掛賬結(jié)算，必須有依據(jù)；9、 每日收入的現(xiàn)金，必須切實(shí)執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”的規(guī)定，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，必須如實(shí)上報(bào)；如客人拒付消費(fèi)款尾額的，事后應(yīng)有當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽字；10、 每日收入的現(xiàn)金、票據(jù)必須與賬單核對(duì)相符，視不同項(xiàng)目分別填寫(xiě)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，不得以任何理由截留收入；11、 備用金必須天天核對(duì)，不得以白條抵庫(kù)，未經(jīng)總經(jīng)理（副總經(jīng)理）或財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，不得將現(xiàn)金借給任何部門(mén)或個(gè)人；如確因緊急情況需借用現(xiàn)金的，應(yīng)電話報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理（副總經(jīng)理）或財(cái)務(wù)經(jīng)理（或值班經(jīng)理），允許先借后辦，但必須讓領(lǐng)款人當(dāng)場(chǎng)寫(xiě)具借條，并于事后及時(shí)辦妥相關(guān)手續(xù)；12、 遇客人要求將消費(fèi)轉(zhuǎn)入總臺(tái)時(shí)，應(yīng)查看客人的房卡，問(wèn)清登記客人的姓名，然后與總臺(tái)溝通聯(lián)系以確認(rèn)真實(shí)性及是否超押金，還應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)移單送交總臺(tái)；13、 總臺(tái)在收到其它部門(mén)的轉(zhuǎn)移消費(fèi)單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽收，并立即輸入電腦；住宿客人離店結(jié)賬時(shí)，立即與房務(wù)中心聯(lián)系，防止酒水、洗衣等費(fèi)漏單；如發(fā)現(xiàn)跑賬缺單等問(wèn)題要查清原因，分清責(zé)任；客人用外幣作定金或結(jié)算的，應(yīng)認(rèn)真填具外幣結(jié)算登記表，并按當(dāng)日匯率填具外幣兌換結(jié)算單，收到的外幣不得兌換給任何人，必須于繳賬當(dāng)日上繳財(cái)務(wù)部；14、 常規(guī)收費(fèi)以外的打折，要嚴(yán)格按酒店“內(nèi)部折扣權(quán)限”規(guī)定執(zhí)行；各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員折扣及權(quán)限應(yīng)以所屬部門(mén)及財(cái)務(wù)部的最新通知為準(zhǔn)；對(duì)手續(xù)不全或未按規(guī)定權(quán)限折扣及款待的，一律有權(quán)拒絕辦理；15、 收銀員不得將私人物品帶入收銀臺(tái)，非工作需要其他任何人員不得進(jìn)入收銀臺(tái)，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)營(yíng)業(yè)結(jié)束后不得留宿任何人員；不允許客人在收銀臺(tái)寄存酒飲等商品（餐飲喜宴、酒店特殊規(guī)定的除外）；16、 對(duì)有些已消費(fèi)但尚未結(jié)賬的未達(dá)款項(xiàng)，必須于繳賬時(shí)一同上報(bào)財(cái)務(wù)部；如3天內(nèi)仍未處理的，必須以誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)為原則，辦妥相關(guān)手續(xù)，作為應(yīng)收款上繳財(cái)務(wù)部；17、 按規(guī)定由酒店款待的消費(fèi)應(yīng)填具“內(nèi)部結(jié)算單”，內(nèi)部結(jié)算單僅用于酒店內(nèi)部部門(mén)經(jīng)理以上可簽單人員的消費(fèi)結(jié)算，收銀員應(yīng)根據(jù)規(guī)定（門(mén)市價(jià)康樂(lè)五折，客房六折，餐飲點(diǎn)菜八折、實(shí)吃不打折）結(jié)算，由經(jīng)手人簽單后附手續(xù)完備的在2日內(nèi)上交總經(jīng)理簽批；大堂副理及營(yíng)銷(xiāo)員因工作需要也可以在大堂吧以茶水款待相應(yīng)客人；各收銀點(diǎn)對(duì)手續(xù)不全或未按規(guī)定權(quán)限折扣及款待的，一律有權(quán)拒絕辦理入賬手續(xù)；18、 外單位的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)填具應(yīng)收款清單，填寫(xiě)清單時(shí)應(yīng)對(duì)客人的消費(fèi)項(xiàng)目和折扣情況填寫(xiě)清楚、明晰，并附上相關(guān)的消費(fèi)單據(jù)；外單位可簽單人員原則上控制在已定的名單范圍內(nèi)，非有效簽單人簽單的，應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)授權(quán)誰(shuí)簽字的原則，特別應(yīng)注意要列明對(duì)方單位名稱(chēng)、電話號(hào)碼并由對(duì)方經(jīng)手人簽名，以利催收。19、 可以受理信用卡的收銀點(diǎn)在受理信用卡時(shí)，應(yīng)仔細(xì)查驗(yàn)該卡的有效期，核對(duì)客人身份證是否與信用卡相符，準(zhǔn)確填寫(xiě)客人的身份證號(hào)碼和消費(fèi)金額并請(qǐng)客人在簽購(gòu)單上簽名認(rèn)可；20、 餐飲點(diǎn)菜單一式四聯(lián)，由服務(wù)員填寫(xiě)菜名，酒水單另填，其中劃菜一聯(lián)，收款一聯(lián)，廚房一聯(lián)，服務(wù)員一聯(lián)。收銀臺(tái)接單后，復(fù)核并計(jì)算總價(jià)，結(jié)賬后序時(shí)逐筆填寫(xiě)餐飲部營(yíng)業(yè)收入記賬單（序時(shí)賬）。劃菜員應(yīng)將劃菜聯(lián)妥善保管，并于次日上繳財(cái)務(wù)部；外包單位送交的應(yīng)當(dāng)簽收，并附在收銀聯(lián)后作為財(cái)務(wù)審核、匯總、結(jié)算的依據(jù)；21、 大堂吧服務(wù)員不受理收銀，收銀業(yè)務(wù)由商場(chǎng)收銀員受理，雙方都應(yīng)及時(shí)作好相關(guān)登記手續(xù)；商務(wù)中心在收到電話、文稿處理、上網(wǎng)等收入時(shí)，應(yīng)立即記入流水賬；22、 各收銀臺(tái)要每日登記商品領(lǐng)用、銷(xiāo)售、結(jié)存明細(xì)賬，每十天盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存實(shí)物，便于及時(shí)糾正差錯(cuò)，月底總盤(pán)，并必須于每月27日向財(cái)務(wù)部上報(bào) 月份原材料、物料用品收、發(fā)、存月報(bào)表，做到賬、表、物相符，如有不符應(yīng)查明原因，必要時(shí)責(zé)成當(dāng)事人賠償；23、 如遇商品短缺且無(wú)法到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用時(shí)，允許各收銀臺(tái)之間借用，但必須出具相關(guān)手續(xù)，并于次日及時(shí)歸還；無(wú)正當(dāng)理由不得向任何個(gè)人或單位借用酒店商品；24、 各收銀員必須熟悉財(cái)務(wù)部印制的各類(lèi)消費(fèi)券及其使用要求，接受客人使用的消費(fèi)券時(shí)，應(yīng)注意辨明券的有效期及真?zhèn)危ㄈ缬幸蓡?wèn)應(yīng)立即與財(cái)務(wù)部聯(lián)系），收受后必須立即打“”作廢；25、 無(wú)論營(yíng)業(yè)收入多少，各收銀點(diǎn)都必須及時(shí)繳賬；各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)結(jié)束，賬、款核對(duì)無(wú)誤后即由當(dāng)班收銀員將錢(qián)箱上鎖后通知保安，由保安陪同放入總臺(tái)保險(xiǎn)箱，并妥善保管好鑰匙，于次日15點(diǎn)前將款表等上繳財(cái)務(wù)部；如營(yíng)業(yè)點(diǎn)無(wú)營(yíng)業(yè)收入，也必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部；26、 各收銀員應(yīng)時(shí)時(shí)注意提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，遇有問(wèn)題時(shí)要及時(shí)與所屬部門(mén)及財(cái)務(wù)部溝通；27、 其它未盡事項(xiàng)以財(cái)務(wù)部即時(shí)通知或解釋為準(zhǔn)。（四） 發(fā)票管理發(fā)票管理是酒店財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，各收銀臺(tái)、營(yíng)銷(xiāo)員、收款員及發(fā)票管理員必須按照以下要求使用并管理好財(cái)務(wù)部核發(fā)的各類(lèi)發(fā)票： 發(fā)票應(yīng)及時(shí)領(lǐng)用，防止使用時(shí)短缺；領(lǐng)用時(shí)發(fā)票管理員必須做好號(hào)碼的登記，有經(jīng)辦人簽字； 開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)看清發(fā)票種類(lèi)和填寫(xiě)限額，逐號(hào)使用，按規(guī)定寫(xiě)清消費(fèi)日期、項(xiàng)目，大小寫(xiě)要規(guī)范，開(kāi)票人姓名必須填寫(xiě)；客人為掛賬或簽單結(jié)算時(shí)不得開(kāi)具發(fā)票； 發(fā)票應(yīng)放在錢(qián)箱或帶鎖抽屜中妥善保管，開(kāi)具后記賬聯(lián)和存根聯(lián)不得缺少；作廢的發(fā)票應(yīng)在各聯(lián)蓋“作廢”章或復(fù)寫(xiě)“作廢”兩字，一式三聯(lián)不得缺少； 發(fā)票開(kāi)具金額應(yīng)與客人的消費(fèi)金額一致，不得多開(kāi)、高開(kāi)、大頭小尾，更不能開(kāi)具與消費(fèi)無(wú)關(guān)的發(fā)票及將空白發(fā)票贈(zèng)與他人； 發(fā)票使用后，必須隨同當(dāng)天營(yíng)業(yè)款（或應(yīng)收款回收清單）一起繳到財(cái)務(wù)部審核并簽章；整本發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部，由發(fā)票管理員對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查認(rèn)可后申領(lǐng)新發(fā)票； 發(fā)票管理員必須經(jīng)常性地對(duì)各收銀臺(tái)的發(fā)票使用、保管情況進(jìn)行檢查，經(jīng)常對(duì)各收銀員進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)；與稅務(wù)部門(mén)做好溝通聯(lián)系工作； 除營(yíng)銷(xiāo)員、收款員因工作需要可將發(fā)票帶出酒店收款，其它部門(mén)一律不得將發(fā)票帶出酒店，營(yíng)銷(xiāo)員及收款員完成收款工作后應(yīng)及時(shí)返回酒店，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)并處理； 對(duì)丟失發(fā)票或違反發(fā)票使用規(guī)定的行為，將從重處罰直至追究法律責(zé)任；未盡事宜以財(cái)務(wù)解釋為準(zhǔn)。（五） 培訓(xùn)、檢查1、 培訓(xùn)收銀員的培訓(xùn)分為崗前培訓(xùn)和崗中培訓(xùn)。收銀員在上崗前必須參加以下全部或部分培訓(xùn)： 所在崗位的表單填寫(xiě)要求及規(guī)范，業(yè)務(wù)流程； 發(fā)票的使用、保管； 計(jì)算機(jī)操作及維護(hù)； pos機(jī)使用及保養(yǎng)； 貨幣真?zhèn)蔚谋孀R(shí)； 其它臨時(shí)性培訓(xùn)。崗中培訓(xùn)的實(shí)施由財(cái)務(wù)根據(jù)需要定期或不定期進(jìn)行。2、檢查財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各收銀點(diǎn)的檢查，檢查分為日常經(jīng)常和不定期檢查。日常檢查一般為對(duì)收銀員的表單記錄、繳賬的準(zhǔn)確性和及時(shí)性進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)，有無(wú)違反日常操作規(guī)范及崗位職責(zé)要求，并作出相應(yīng)考核和處罰；不定期檢查為財(cái)務(wù)部根據(jù)收銀員工作情況對(duì)各收銀點(diǎn)進(jìn)行的突擊檢查，財(cái)務(wù)部根據(jù)檢查結(jié)果對(duì)收銀員的工作情況作出相應(yīng)評(píng)價(jià)和考核，如有必要，應(yīng)作出相應(yīng)的獎(jiǎng)罰處理。二、現(xiàn)金支付范圍：l 支付員工工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、各種補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)等。l 支付不能轉(zhuǎn)賬的集體、個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬。l 支付個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其他農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)物資的價(jià)款。l 支付不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星開(kāi)支，一般在壹仟元以下。l 不屬于以上范圍的開(kāi)支、原則上不得用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)或支付。三、現(xiàn)金支出管理：l 各部門(mén)物品采購(gòu)一律按批準(zhǔn)的支出預(yù)算由采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一辦理；各部門(mén)零星急用或特殊情況需用款，可通過(guò)借取現(xiàn)金，由部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)因營(yíng)業(yè)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)，可在限額內(nèi)領(lǐng)取備用金。l 差旅費(fèi)預(yù)支必須填寫(xiě)，注明出差事由、隨行人員、地點(diǎn)、天數(shù)、金額等方可支取；差旅費(fèi)使用后，必須在回店一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)，按差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)，由部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)，預(yù)支款以多還少補(bǔ)形式補(bǔ)齊。l 會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo),必須附上會(huì)議通知單。l 其它現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)，必須按現(xiàn)金支付范圍嚴(yán)格控制，報(bào)銷(xiāo)人按報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填妥，注明報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、經(jīng)手人、付款理由及金額等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。l 簽批手續(xù)齊全后的付款申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)安排資金給予報(bào)銷(xiāo)。l 嚴(yán)格審核現(xiàn)金原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)于憑證手續(xù)不全、大小金額不符，未經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)或發(fā)現(xiàn)涂改，偽造發(fā)票等，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。四、庫(kù)存?zhèn)溆媒鸸芾恚簂 核定總出納用于支付零星開(kāi)支的庫(kù)存?zhèn)溆媒馂?0000元；餐廳600元；舞廳400元；棋牌200元；臺(tái)球健身200元；商場(chǎng)350元；商務(wù)中心300元；員工食堂2000元。l 核定采購(gòu)部門(mén)備用金10000元，規(guī)定購(gòu)物后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，最遲叁天內(nèi)需辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。l 駕駛員因業(yè)務(wù)需要核定備用金1000元，規(guī)定出差后叁天內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；日常的維修及加油等發(fā)生后叁天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。l 備用金不得以任何理由挪作它用，總出納對(duì)領(lǐng)用備用金的各部門(mén)人員每月一次核查，違者報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理追究處理。l 備用金限額根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況可作增減，調(diào)整前各部門(mén)營(yíng)業(yè)點(diǎn)會(huì)同收銀領(lǐng)班提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，使用新的限額。五、現(xiàn)金的日常管理：l 不得以白條抵庫(kù)，現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，每天和庫(kù)存現(xiàn)金相符；l 保險(xiǎn)箱鑰匙、抽屜鑰匙必須隨身攜帶，做到人離柜鎖；l 大量現(xiàn)金的解交和提取，必須有二人同行，賓館飯店保安接送；l 在現(xiàn)金結(jié)算中，長(zhǎng)款作為營(yíng)業(yè)外收入處理，短款由經(jīng)手人承擔(dān)；l 在賓館飯店提供驗(yàn)鈔設(shè)備、用具的前提下，收到的假幣由經(jīng)手人承擔(dān)損失；l 現(xiàn)金收支應(yīng)日清月結(jié)，并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致。對(duì)無(wú)合法憑證、無(wú)合規(guī)手續(xù)的，不得支付現(xiàn)金。六、銀行存款管理：1、 由總出納保管現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票及法人章等，并辦理支票的簽發(fā)、登記、入賬、銷(xiāo)號(hào)等手續(xù)，簽發(fā)支票人不得保管、簽蓋全部銀行預(yù)留印鑒，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由主辦會(huì)計(jì)妥善保管。2、 根據(jù)已獲批準(zhǔn)的采購(gòu)單/付款單，分二種情況付款：第一種情況：l 帶空白支票外出采購(gòu)其他付款：適用于不能事先確定收款單位和付款金額的情況，由經(jīng)辦人填寫(xiě)，注明支票用途、限額及日期等，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，開(kāi)出限額支票。l 空白支票購(gòu)貨后，貨到時(shí)按收貨程序辦理驗(yàn)收并入庫(kù)，采購(gòu)經(jīng)手人待發(fā)票、收貨記錄齊全后，填制，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，成本費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，編制付款憑證。l 總出納在核銷(xiāo)支票時(shí)，應(yīng)核對(duì)內(nèi)容，正確無(wú)誤后，將申請(qǐng)單附在憑證后面作附件。l 非物品采購(gòu)須使用空白支票，如體檢費(fèi)、招工費(fèi)，賓館飯店排污費(fèi)、清衛(wèi)費(fèi)、治安費(fèi)等等，須事先填妥，此類(lèi)費(fèi)用無(wú)需通過(guò)收貨員驗(yàn)貨，費(fèi)用發(fā)生后，由相關(guān)部門(mén)經(jīng)手人填寫(xiě)向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。第二種情況：l 由供應(yīng)商按采購(gòu)申請(qǐng)單送貨到店，收貨員憑采購(gòu)單驗(yàn)收直送或入庫(kù)物品。按供貨協(xié)議隔月或分期付款的，收貨員首先應(yīng)將收貨記錄轉(zhuǎn)成本費(fèi)用會(huì)計(jì)，由成本費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核、匯總?cè)胭~，并編制應(yīng)付轉(zhuǎn)賬憑證。l 所有隔月或分期支付的貨款，無(wú)論發(fā)票是否與貨物同到，應(yīng)付轉(zhuǎn)賬憑證后面只附有效的收貨記錄、不附發(fā)票；已到發(fā)票而未付款的，發(fā)票由采購(gòu)部門(mén)經(jīng)辦人保管，作為日后報(bào)銷(xiāo)原始憑證。l 一般每月下旬為貨款付款期，上應(yīng)注明付款單位、付款理由、付款金額等，由成本費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，總出納開(kāi)出支票。3、 嚴(yán)格按銀行規(guī)定辦理銀行存款收付手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得出借銀行賬戶；對(duì)無(wú)合法憑證、無(wú)合規(guī)手續(xù)的，不得支付現(xiàn)金（包括支票、匯票等）凡無(wú)合法憑證、無(wú)合規(guī)手續(xù)的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理。4、 總出納應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記銀行日記賬，做到日清月結(jié)；月末核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，每月報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并存檔。6、 領(lǐng)用的空白支票因故作廢，總出納要及時(shí)注銷(xiāo)，加蓋“作廢”章，并妥善保管；支票遺失應(yīng)立即掛失。7、 出納要及時(shí)清查各部門(mén)支票領(lǐng)用情況，及時(shí)催交。各部門(mén)月末應(yīng)清查已使用但尚未報(bào)銷(xiāo)的支票費(fèi)用，月末要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，以便財(cái)務(wù)部入賬。七、賓館飯店一切貨幣資金收支業(yè)務(wù)均需接受管理公司的日常監(jiān)控。第五章 采購(gòu)工作管理（一）采購(gòu)部門(mén)職能：1、 賓館飯店所有采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法令法規(guī)及財(cái)務(wù)制度。2、 采購(gòu)部門(mén)是飯店物資采購(gòu)的專(zhuān)業(yè)部門(mén)，飯店所需物品原則上由其統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)有參與、監(jiān)督、支持及配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。3、 相關(guān)人員在采購(gòu)、收貨過(guò)程中，必須遵守職業(yè)道德，努力提高采購(gòu)業(yè)務(wù)水平，以飯店利益為重，互相監(jiān)督及互相配合、共同把好“糧草”關(guān)。（二）申購(gòu)程序：1、 凡需倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備的物資，均由倉(cāng)庫(kù)提出補(bǔ)貨申請(qǐng)，填寫(xiě)。請(qǐng)購(gòu)前，須根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，認(rèn)真檢查庫(kù)存數(shù)量及消耗量的變動(dòng)。2、 倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備以外的物資，由各使用部門(mén)（必須經(jīng)所屬部門(mén)經(jīng)理審核簽字）提前5天直接提出采購(gòu)申請(qǐng)，申請(qǐng)之前須查詢倉(cāng)庫(kù)是否有該項(xiàng)儲(chǔ)備或可替代品。3、 倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨申請(qǐng)時(shí)間：本市供貨須提前5天；外地供貨需提前10天上報(bào)采購(gòu)部門(mén)（需定制的物品需提前15至20天），并注明要求到貨日期。4、 廚房每日直送鮮活水產(chǎn)類(lèi)、葷菜蔬菜類(lèi)，應(yīng)于前一天晚營(yíng)業(yè)結(jié)束前，根據(jù)當(dāng)日剩余量及明日營(yíng)業(yè)情況，由廚房責(zé)任人或授權(quán)人填好原材料采購(gòu)清單，經(jīng)廚師長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，交采購(gòu)部門(mén)通知供應(yīng)商供貨。5、 所有采購(gòu)清單、補(bǔ)貨單需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行（每日廚房直送采購(gòu)單除外），緊急采購(gòu)可由總經(jīng)理批準(zhǔn)后直接采購(gòu)。6、 經(jīng)審核批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單、補(bǔ)貨單統(tǒng)一交采供負(fù)責(zé)人，由采購(gòu)負(fù)責(zé)人下達(dá)采購(gòu)指令。（三）定價(jià)程序：1、 庫(kù)存物資的采購(gòu)，原則上都應(yīng)到合格供方采購(gòu)，采購(gòu)人員須貨比三家，經(jīng)權(quán)衡物品價(jià)格、質(zhì)量、送貨日期及付款方式后，初步擬定采購(gòu)方案，遞交總經(jīng)理或授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審定。2、 供應(yīng)商每日直送廚房的海鮮，實(shí)行每十天定一次價(jià)，供應(yīng)商于定價(jià)前一天上報(bào)下一期菜價(jià)至采購(gòu)部門(mén)，報(bào)價(jià)單上，貴重河海鮮必須標(biāo)注規(guī)格。采購(gòu)部門(mén)會(huì)同廚師長(zhǎng)在調(diào)查市價(jià)基礎(chǔ)上，在定價(jià)日與供應(yīng)商報(bào)價(jià)作比較，擇其最低價(jià)作為定價(jià)。定價(jià)單分別報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)餐飲成本核算員、餐飲部、采供部及供應(yīng)商各一份。3、 其它葷蔬菜、水果因品種繁多，且時(shí)令季節(jié)性強(qiáng)，由采供部隨時(shí)掌握市價(jià)動(dòng)態(tài)，價(jià)格升降變動(dòng)均由采供人員調(diào)查核實(shí)后，報(bào)采供負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。審批后價(jià)格報(bào)財(cái)務(wù)部、餐飲部各一份4、 廚師長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)掌握市價(jià)變化信息，經(jīng)常與采購(gòu)部門(mén)保持聯(lián)系，對(duì)降幅較大的葷蔬菜類(lèi)，應(yīng)會(huì)同餐飲部大力促銷(xiāo)，以最低成本價(jià)提供每周特價(jià)菜肴。（四）采購(gòu)程序：1、 采購(gòu)部門(mén)按采購(gòu)單上報(bào)時(shí)間先后順序，分輕重緩急安排采購(gòu)計(jì)劃。每日廚房直送菜食在廚房上班后，準(zhǔn)時(shí)送達(dá)，不得耽誤部門(mén)營(yíng)業(yè)；倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨采購(gòu)須5天內(nèi)到貨；市內(nèi)零星采購(gòu)須當(dāng)天或隔天到貨；外地采購(gòu)須5至10天內(nèi)到貨；需定制的物品按供應(yīng)商供貨的最短周期計(jì)算到貨日期；緊急采購(gòu)，采購(gòu)部門(mén)需盡最大努力滿足要求，保證供應(yīng)。2、 確認(rèn)采購(gòu)事項(xiàng)后，采購(gòu)部門(mén)須將采購(gòu)單分送至倉(cāng)庫(kù)，以便倉(cāng)庫(kù)作好驗(yàn)貨準(zhǔn)備；對(duì)于直送菜食，廚師長(zhǎng)必須派主管廚師每天到收貨現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收質(zhì)量。3、 規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能采購(gòu)到的貨物，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)聯(lián)系與溝通，告之情況及采用其它辦法，如選擇替代品等。（五）收貨程序：1、 倉(cāng)庫(kù)保管員/驗(yàn)收員必須根據(jù)采購(gòu)單，按質(zhì)、按價(jià)、按量驗(yàn)收，對(duì)不符合要求的貨物應(yīng)堅(jiān)決退回，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。2、 驗(yàn)收合格的貨物，必須認(rèn)真填寫(xiě)或，注明供貨單位、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)、金額、保質(zhì)期等，原材料采購(gòu)清單需由使用部門(mén)簽字確認(rèn)，此單作為財(cái)務(wù)入賬的原始憑證。3、 驗(yàn)貨時(shí)發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量等問(wèn)題，驗(yàn)收員需請(qǐng)采購(gòu)員到場(chǎng)驗(yàn)貨，由采購(gòu)員通知供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施。4、 已到貨物，倉(cāng)保員要及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)共同驗(yàn)貨；應(yīng)到未到的貨物，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行催貨。（六）采購(gòu)其他工作：1、 飯店購(gòu)入物品，一旦確定了顏色、款式、用料、價(jià)格等，原則上不得更改，如使用部門(mén)要求變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知采購(gòu)部門(mén)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、 確定每日鮮活類(lèi)供應(yīng)商，必須慎重，應(yīng)經(jīng)過(guò)一段時(shí)期考察，對(duì)其供貨的質(zhì)量、價(jià)格、時(shí)間等都符合飯店?duì)I業(yè)要求情況下，簽署供貨協(xié)議，對(duì)不能保質(zhì)、保量、按時(shí)供貨的，采購(gòu)部門(mén)有權(quán)另?yè)窆?yīng)商。3、 物品采購(gòu)任務(wù)落實(shí)后，采購(gòu)部門(mén)必須跟蹤檢查到貨情況，接受倉(cāng)保員及各使用部門(mén)的信息反饋。4、 建立供應(yīng)商檔案，詳細(xì)記錄供應(yīng)商名稱(chēng)、地址、電話、供貨內(nèi)容及信譽(yù)情況；建立供貨協(xié)議檔案，詳細(xì)記錄貨物價(jià)格、付款方式、付款期限等，為飯店物資采購(gòu)及財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理積累資料。5、 對(duì)主要原材料供應(yīng)商都應(yīng)簽訂供貨協(xié)議，對(duì)其質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、付款期限等作出明確約定，由采供部經(jīng)辦，需經(jīng)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理會(huì)簽。所有合同或協(xié)議須呈報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部各一份。（七）賓館飯店的采購(gòu)業(yè)務(wù)均需接受管理公司的日常監(jiān)控。第六章 財(cái)產(chǎn)物資管理（一） 賓館飯店財(cái)產(chǎn)的分類(lèi)：1、 固定資產(chǎn)：是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器/機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與營(yíng)業(yè)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)兩年的物品。2、 低值易耗品：是指單位價(jià)值較低、使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、設(shè)備，且單位價(jià)值在200元以上、2000元以下（不包括2000元）。如：工程工具、管理用具、非一次性營(yíng)業(yè)用品等。3、 原材料：是指賓館飯店餐飲/娛樂(lè)/mini吧等部門(mén)直送、入庫(kù)、代銷(xiāo)的河海鮮、葷蔬菜、主食、調(diào)料、食品、酒水、香煙等。4、 物料用品：是指賓館飯店各部門(mén)入庫(kù)的工程用品、客房用品、餐飲/廚房用品、玻瓷器皿、洗滌用品、辦公用品、印刷品等。5、 庫(kù)存商品：是指賓館飯店商場(chǎng)/小賣(mài)部入庫(kù)的食品、飲料、香煙、百貨、服裝等。6、 工程改造材料及設(shè)備：是指專(zhuān)門(mén)為工程改造項(xiàng)目購(gòu)置的材料及設(shè)備。必須由專(zhuān)門(mén)部門(mén)及人員保管與核算。7、 廢舊物資：是指企業(yè)已經(jīng)管理公司批準(zhǔn)報(bào)廢的機(jī)器設(shè)備、家具用具和其他各類(lèi)財(cái)產(chǎn)物資。包括棉織品、各種器材以及從建筑物及機(jī)器設(shè)備上折除下來(lái)，未使用/不再用的舊物資、零/配件，各種包裝物、廢報(bào)紙等。8、 其他物品：贈(zèng)送的禮品、賓客遺留的物品（不能歸還者）、揀拾的物品、退還的贓物等。（二）固定資產(chǎn)管理：1、固定資產(chǎn)管理部門(mén)及責(zé)任：l 購(gòu)入或建造的固定資產(chǎn)，必須并按固定資產(chǎn)規(guī)定程序驗(yàn)收交接合格，并投入使用部門(mén)使用，同時(shí)落實(shí)使用地點(diǎn)及部門(mén)資產(chǎn)責(zé)任人。l 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理和折舊計(jì)提。l 工程部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)，固定資產(chǎn)使用培訓(xùn)，資產(chǎn)報(bào)損技術(shù)鑒定等。l 使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物保管、使用與盤(pán)存，各部門(mén)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)人為部門(mén)經(jīng)理。2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收/啟用/建賬/維修等程序：l 賓館飯店固定資產(chǎn)購(gòu)入或建造完成后，必須辦理驗(yàn)收交接手續(xù)。固定資產(chǎn)通知單一式四聯(lián)，一聯(lián)：存根，二聯(lián)：記賬，三聯(lián)：所屬部門(mén)，四聯(lián)：工程部（附所有購(gòu)入固定資產(chǎn)操作說(shuō)明書(shū)、保修單、自建固定資產(chǎn)工程驗(yàn)收單等）。l 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。l 工程部負(fù)責(zé)保管全部固定資產(chǎn)說(shuō)明書(shū)及保修單，并分類(lèi)存檔；同時(shí)還要建立固定資產(chǎn)維修記錄和定時(shí)保養(yǎng)制度，確保賓館飯店機(jī)器設(shè)備的完好無(wú)損。l 使用部門(mén)憑固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單，建立固定資產(chǎn)備查簿，以便于以考核、盤(pán)點(diǎn)、清查、移交等。l 固定資產(chǎn)按類(lèi)別/品種建賬，并按類(lèi)別/品種/使用部門(mén)建卡，財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人建賬核算；工程部設(shè)專(zhuān)人維修/保養(yǎng)及技術(shù)鑒定。3、每年年末，財(cái)務(wù)部會(huì)同使用部門(mén)/工程部, 對(duì)賓館飯店全部固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）作一次全面清查。對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧，必須由使用部門(mén)填制盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告，說(shuō)明盈虧原因、由工程部作出技術(shù)鑒定，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理，由總經(jīng)理提請(qǐng)并上報(bào)管理公司批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷(xiāo),具體按母公司“各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度”執(zhí)行。全面清查賓館飯店資產(chǎn)后，要保證賬實(shí)一致。（三）低值易耗品管理：1、 低值易耗品因購(gòu)進(jìn)時(shí)作為流動(dòng)資金占用、而領(lǐng)用時(shí)作為費(fèi)用列支。故對(duì)低耗品要同固定資產(chǎn)一樣，作好管理工作，操作方法同固定資產(chǎn)管理。2、 控制低耗品采購(gòu)的審批手續(xù)，及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損、建立備查賬等手續(xù)。建立健全使用部門(mén)低耗品備查簿。3、 財(cái)務(wù)部按低耗品使用部門(mén)建立備查賬，年末各部門(mén)進(jìn)行低耗品全面清查。4、 低耗品報(bào)損手續(xù)，同固定資產(chǎn)報(bào)損手續(xù)相同。（四）庫(kù)存管理：賓館飯店存貨包括：原材料、燃料、低值易耗品、物料用品、庫(kù)存商品。1、賓館飯店倉(cāng)庫(kù)分類(lèi)：賓館飯店倉(cāng)庫(kù)分為：食品庫(kù)、酒水庫(kù)、工程庫(kù)、客用百貨庫(kù)、辦公百貨庫(kù)等。具體倉(cāng)庫(kù)二級(jí)分類(lèi)：食 品 庫(kù) 酒 水 庫(kù) 工 程 庫(kù) 客用百貨庫(kù) 辦公百貨庫(kù)海鮮水產(chǎn) 國(guó) 酒 工具/器械 客房用品 客用印刷品肉類(lèi)家禽 洋 酒 電器/照明 餐飲用品 自用印刷品罐頭調(diào)料 啤 酒 管道/五金 廚房用品 辦公用品糧食制品 飲 料 設(shè)備配件 針棉織品 勞保用品蛋類(lèi)乳制品 香 煙 其 他 清潔用品 員工制服干貨副食品 茶 葉 玻瓷器皿 其 他其 他 其 他 其 他 2、入庫(kù)驗(yàn)收：l 憑有效物資申購(gòu)單購(gòu)入的入庫(kù)物品，由倉(cāng)保員與使用部門(mén)共同驗(yàn)貨，對(duì)質(zhì)量、數(shù)量、保質(zhì)期等驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)；不符合補(bǔ)貨要求的，一律拒絕入庫(kù)。入庫(kù)以后發(fā)現(xiàn)不合格的，應(yīng)將物品單獨(dú)存放,不得發(fā)出，同時(shí)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)退貨或換貨。l 不論是現(xiàn)購(gòu)還是賒購(gòu)物品，也無(wú)論是直送部門(mén)使用，還是入庫(kù)存放，一律需憑有效采購(gòu)單及補(bǔ)貨單進(jìn)行驗(yàn)收，并開(kāi)具或，該單需由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。成本會(huì)計(jì)憑該單入賬，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或存貨賬戶。l 供應(yīng)商憑該單副聯(lián)及發(fā)票，按供貨協(xié)議，每月或隔月向采購(gòu)部門(mén)提出付款申請(qǐng)。采購(gòu)部門(mén)核實(shí)供貨協(xié)議及發(fā)票、等真實(shí)無(wú)誤后，由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。l 入庫(kù)物品應(yīng)及時(shí)登記貨卡，注明到貨日期，對(duì)食品酒水要特別注明有效期。l 未經(jīng)采購(gòu)批準(zhǔn)或與供貨協(xié)議內(nèi)容不符的不驗(yàn)收；對(duì)其中某項(xiàng)內(nèi)容不符的必須告知使用部門(mén)及采購(gòu)部門(mén)，由使用部門(mén)決定是否驗(yàn)收入庫(kù)。l 屬于貴重物品和需要經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)由使用部門(mén)和工程部或?qū)I(yè)人員共同驗(yàn)收入庫(kù)。l 低耗品庫(kù)存明細(xì)賬與其他庫(kù)存物品明細(xì)賬要分開(kāi)建賬。3、出庫(kù)提貨：l 賓館飯店各部門(mén)領(lǐng)用日常經(jīng)營(yíng)及辦公物品，須填妥領(lǐng)料單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字后（餐飲部廚房領(lǐng)用物品需由廚師長(zhǎng)提出，部門(mén)經(jīng)理審核），由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用與本部門(mén)對(duì)口的庫(kù)存物品。l 非正常物品領(lǐng)用指跨部門(mén)領(lǐng)用客用物品（含業(yè)務(wù)招待領(lǐng)用）、領(lǐng)用貴重物品、禮品及低耗品等，除部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)外、還需財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。l 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)營(yíng)業(yè)預(yù)測(cè)領(lǐng)料，尤其是對(duì)餐飲酒吧的每日領(lǐng)料，必須根據(jù)昨日酒吧消耗數(shù)補(bǔ)貨（指正常情況下），保證酒吧鋪底數(shù)正常。l 每次進(jìn)出貨物，倉(cāng)保員須及時(shí)填寫(xiě)貨卡，并作出結(jié)存，做到“有貨必有卡、貨卡必相符”。l 倉(cāng)保員對(duì)任何部門(mén)、任何人員的提貨均需先辦手續(xù)后發(fā)貨，嚴(yán)禁先發(fā)貨后補(bǔ)領(lǐng)料單或以白條代替領(lǐng)料單的做法。l 各部門(mén)儲(chǔ)存的庫(kù)存物品不得自行外調(diào)處理。已領(lǐng)出物品部門(mén)間調(diào)撥使用，需填制，經(jīng)雙方部門(mén)經(jīng)理簽字后調(diào)撥，該單交成本會(huì)計(jì)進(jìn)行成本費(fèi)用互轉(zhuǎn)。4、庫(kù)存物品保管：l 庫(kù)存物品應(yīng)按品種、規(guī)格等選擇固定位置使用貨架排放，便于盤(pán)點(diǎn)。不能使用貨架的物品，應(yīng)整齊疊放于地鋪上。易燃易爆等危險(xiǎn)物品應(yīng)按消防安全要求，隔離存放。l 對(duì)庫(kù)存物品，倉(cāng)保員應(yīng)按“先進(jìn)先出、定期翻垛”原則，經(jīng)常巡查，做好防潮、防曬、控溫、防盜等工作，確保庫(kù)存物品質(zhì)量完好無(wú)損。對(duì)貴重物品應(yīng)隨時(shí)盤(pán)存并做特別防護(hù)。l 發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、變味、變形、過(guò)期、破損等物品應(yīng)及時(shí)采取下列措施處理：符合供貨協(xié)議規(guī)定可退貨的，必須及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)聯(lián)系供應(yīng)商退貨或換貨；屬于倉(cāng)庫(kù)管理不善造成的，由倉(cāng)庫(kù)保管員承擔(dān)責(zé)任；各部門(mén)領(lǐng)用物品后又退貨的，需部門(mén)說(shuō)明原因，可退貨或換貨的，通知采購(gòu)部門(mén)處理；無(wú)法退貨的，需倉(cāng)庫(kù)上報(bào)使用部門(mén)及采購(gòu)部門(mén)：兩部門(mén)分清責(zé)任，書(shū)面說(shuō)明原因，作出處理意見(jiàn)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。對(duì)賓館飯店造成資金及財(cái)產(chǎn)損失的，由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)責(zé)任，在指標(biāo)考核及工資中扣罰。5、月末盤(pán)存：l 倉(cāng)庫(kù)電算化后，每日需核對(duì)庫(kù)存有變動(dòng)的實(shí)物與電腦明細(xì)賬。月末最后一天，定為各庫(kù)盤(pán)點(diǎn)日，由成本會(huì)計(jì)監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)存表。在盤(pán)查庫(kù)存中發(fā)現(xiàn)盈虧的，要在盤(pán)存表上列明及分析盈虧原因；對(duì)賬賬不符，賬實(shí)不符的，要查明原因，及時(shí)處理。l 對(duì)庫(kù)存時(shí)間長(zhǎng)、動(dòng)用少的物品，每月需編制庫(kù)存滯貨報(bào)告，說(shuō)明滯貨原因；對(duì)正常報(bào)損的庫(kù)存物品，月底盤(pán)存后，需編制物品報(bào)損報(bào)告，說(shuō)明報(bào)損原因，以上兩個(gè)報(bào)告，需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行賬務(wù)處理。l 月末財(cái)務(wù)部除對(duì)總倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)外，對(duì)所屬各部門(mén)的二級(jí)倉(cāng)庫(kù)、廚房、員工食堂、酒吧等地也要進(jìn)行實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)。（五）廢舊物資的管理：1、各部門(mén)產(chǎn)生的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)全部、及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后，指定地點(diǎn)存放。2、廢舊物資要建立備查賬登記，分類(lèi)立賬如下：l 報(bào)廢的固定資產(chǎn)；l 報(bào)損的低耗品（如：棉織品類(lèi)）；l 賓館飯店改造過(guò)程中折除下來(lái)的，尚能使用的舊材料；l 其他報(bào)損物品。3、部門(mén)需領(lǐng)用廢舊物資的，應(yīng)填制特定領(lǐng)料單，按一般領(lǐng)用的手續(xù)辦理。4、倉(cāng)庫(kù)對(duì)大量積壓廢舊物資，要定期造表上報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行統(tǒng)一處理，以減少倉(cāng)位占用。5、無(wú)使用價(jià)值的廢舊物品,一律轉(zhuǎn)交保安部指定人員統(tǒng)一處理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督。出售廢舊物品后,由庫(kù)房列出處理清單,保安負(fù)責(zé)人簽字,憑清單到財(cái)務(wù)出納處交款。（六）其他物品管理：1、 贈(zèng)送給賓館飯店的禮品等，全部由庫(kù)房保管。庫(kù)房做好禮品入庫(kù)備查賬，備查賬上需有交貨人簽字。每月列出禮品清單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。以上物品不得隱瞞不交或私自留用。各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用禮品，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、 客人遺留物品、經(jīng)多次聯(lián)系無(wú)法歸還、且寄存期在半年以上的，由前廳部行李房提出處理報(bào)告，后附物品登記記錄，經(jīng)前廳/財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由保安部負(fù)責(zé)、財(cái)務(wù)部監(jiān)督，進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)或折價(jià)處理。（七）損壞/遺失賓館飯店財(cái)產(chǎn)的賠償：1、賓客損壞/遺失公物賠償規(guī)定：l 賓客損壞/遺失賓館飯店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管的保管部門(mén)負(fù)責(zé)人，根據(jù)財(cái)務(wù)部制定的賓館飯店客用品及其他物品損壞/遺失賠償價(jià)進(jìn)行賠償?？陀闷焚r償價(jià)在客房?jī)?nèi)制單告知客人。l 為提高客人退房效率及賓館飯店?duì)I銷(xiāo)策略需要，財(cái)務(wù)部制定：在房?jī)r(jià)的5%價(jià)值之內(nèi)的客房消耗品，可作為正常報(bào)損范圍，免于向客人賠償。l 如免于賠償?shù)模杞?jīng)大堂副理簽字作證。l 如屬大件或價(jià)值較高的物品及超價(jià)值物品需免賠，要上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)按報(bào)損手續(xù)處理。l 賓客損壞賓館飯店固定資產(chǎn)等公物，已確定賠償時(shí)，參照財(cái)產(chǎn)賬面價(jià)值及損壞程度計(jì)算賠償額如下：損壞完整全新公物的按全價(jià)賠償；損壞公物經(jīng)過(guò)修理尚能使用，又不影響整體美觀的，由工程部出具修理費(fèi)清單，可按修理費(fèi)加人工費(fèi)賠償；損壞公物雖能修復(fù)使用，但減少原有使用價(jià)值和影響整體美觀的，應(yīng)賠償修理費(fèi)加人工費(fèi)及財(cái)產(chǎn)減值部分；損壞公物不能修復(fù)使用，但尚有殘值的，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，如殘值歸賠償者所有時(shí)，則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。2、員工損壞/遺失公物賠償規(guī)定：l 因玩忽職守、操作失誤等主觀行為造成固定資產(chǎn)等公物損失，因由責(zé)任人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失。l 主觀行為造成財(cái)產(chǎn)物資嚴(yán)重?fù)p失的，除賠償全部經(jīng)濟(jì)損失外，還可根據(jù)員工手冊(cè)提請(qǐng)賓館飯店管理當(dāng)局辭退或開(kāi)除責(zé)任人。l 惡意損壞公物、屢教不改、情節(jié)嚴(yán)重的、要追究刑事責(zé)任。l 屬意外及客觀原因造成財(cái)產(chǎn)損失，由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理提出書(shū)面報(bào)告、說(shuō)明原由、提出補(bǔ)救措施，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按損失程度及可挽回價(jià)值之差作出賠償。l 員工遺失公物，也要照價(jià)賠償。l 員工所有損害賓館飯店財(cái)產(chǎn)物資的行為，部門(mén)經(jīng)理須承擔(dān)連帶責(zé)任。l 其他有損賓館飯店財(cái)產(chǎn)物資的行為，如：偷竊等，參照員工手冊(cè)規(guī)定處理。3、損壞/遺失公物賠償款支付：l 賓客或職工損壞/遺失公物，經(jīng)確定需賠償時(shí)，由部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員開(kāi)出一式三聯(lián)，分別作為部門(mén)存根、財(cái)務(wù)收款依據(jù)及財(cái)產(chǎn)報(bào)損憑證。l 部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員只能開(kāi)單，不得收款。其中：賓客賠償由各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員收款，并計(jì)入當(dāng)天營(yíng)業(yè)外收入（賠償額成本價(jià)）。賠償后收銀員在上蓋現(xiàn)金收訖章，部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員憑單辦理財(cái)產(chǎn)物品報(bào)損手續(xù)。l 賓客提出賠償款不付現(xiàn)需掛賬者，收銀員應(yīng)查實(shí)掛賬單位及有效客人簽字（如由其他單位招待之客人，應(yīng)由接待單位簽字認(rèn)可）。認(rèn)可后，賬單送財(cái)務(wù)收銀簽收蓋章并轉(zhuǎn)賬。l 員工申請(qǐng)賠償款從工資中扣款時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人在上簽字確認(rèn)并交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部登記后轉(zhuǎn)交人力資源部，作為扣薪憑證。(八) 賓館飯店財(cái)產(chǎn)物資管理均需接受管理公司的日常監(jiān)控。第七章 營(yíng)業(yè)收入管理1、營(yíng)業(yè)收入分類(lèi)：l 客房部收入：房費(fèi)、mini吧、客房通訊服務(wù)、洗衣、商務(wù)中心、商場(chǎng)、其他l 餐飲部收入：食品、海鮮、酒水、香煙、會(huì)議室、其他l 康樂(lè)部收入：卡拉ok、保齡球、游泳池、健身房、游戲機(jī)、乒乓球室、臺(tái)球室l 其他收入：租賃收入2、營(yíng)業(yè)收入控制與審核：l 運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，包括各種收入報(bào)表、賬單、發(fā)票等控制賓館飯店的全部營(yíng)業(yè)收入。l 各種營(yíng)業(yè)收入均由賓館飯店財(cái)務(wù)部收銀員負(fù)責(zé)收取。外包單位可視情況確定。l 收入審核員（夜審或日審）負(fù)責(zé)審核每天營(yíng)業(yè)收入，要求計(jì)算機(jī)每日收入晨報(bào)與電腦賬單、住宿登記單、押金收據(jù)、手工點(diǎn)菜單、發(fā)票、收銀員收款記錄等核對(duì)無(wú)誤。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)記錄及核查，并上報(bào)直屬上司。收入晨報(bào)每天早晨送相關(guān)部門(mén)。l 根據(jù)收入晨報(bào)及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)報(bào)表及單據(jù)，收銀主管或主辦會(huì)計(jì)需對(duì)營(yíng)業(yè)收入作進(jìn)一步整理和審核，并按財(cái)務(wù)要求對(duì)營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，每日編制，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。3、營(yíng)業(yè)收入審核程序：l 房費(fèi)收入審核：審核中，當(dāng)天房費(fèi)收入與上的房費(fèi)收入是否一致；審核折扣房?jī)r(jià)表明細(xì)，查閱折扣權(quán)限、掛賬合同、有效人簽字等。審查前廳收銀員開(kāi)具的，尤其是雜費(fèi)調(diào)減項(xiàng)目：檢查調(diào)減理由、調(diào)減金額、有效批準(zhǔn)人等，對(duì)超越權(quán)限、金額及理由不充分的減免，由責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償減免收入。因?qū)腿嗽斐芍卮髶p失而引起的房費(fèi)、餐費(fèi)等全免，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；并事后查清責(zé)任，由責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償相應(yīng)損失或承擔(dān)相應(yīng)行政處罰責(zé)任。審查前廳收銀員所開(kāi)的是否按順序號(hào)碼使用，作廢的收據(jù)是否三聯(lián)都在，開(kāi)出的收據(jù)是否都通過(guò)計(jì)算機(jī)過(guò)賬。審核由前廳收銀處結(jié)賬后，將客賬轉(zhuǎn)往后臺(tái)作應(yīng)收賬款處理的賬單和原始賬單的數(shù)字是否相符、資料是否齊全。l 餐飲收入審核： -審核電腦賬單與餐廳點(diǎn)菜單（手工）收銀聯(lián)上明細(xì)菜肴是否一致。-審核點(diǎn)菜單收款聯(lián)、劃菜聯(lián)、廚房聯(lián)三聯(lián)是否缺一，尤其是缺收款聯(lián)；審核三聯(lián)點(diǎn)菜單上菜肴品種、數(shù)量是否一致，改單、劃單是否經(jīng)過(guò)有效權(quán)限人簽字。該條審核程序由成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)抽